1、泓域咨詢 /果醬項目預算報告目錄一、 公司主要財務數據3公司合并資產負債表主要數據3公司合并利潤表主要數據4二、 項目概述4三、 項目提出的理由4四、 研究結論5五、 主要經濟指標一覽表5主要經濟指標一覽表5六、 項目實施的必要性7七、 項目工程設計總體要求7八、 產品規劃方案及生產綱領9產品規劃方案一覽表9九、 機會分析（O）10十、 保障措施11十一、 環境管理分析12十二、 項目實施保障措施14十三、 項目建設期原輔材料供應情況15十四、 項目總投資15總投資及構成一覽表15十五、 資金籌措與投資計劃16項目投資計劃與資金籌措一覽表16十六、 經濟評價財務測算17營業收入、稅金及附加和增

2、值稅估算表18綜合總成本費用估算表19利潤及利潤分配表21十七、 項目盈利能力分析22項目投資現金流量表23十八、 財務生存能力分析24十九、 償債能力分析25借款還本付息計劃表26二十、 經濟評價結論26二十一、 招標組織方式27二十二、 總結28二十三、 附表29營業收入、稅金及附加和增值稅估算表29綜合總成本費用估算表30固定資產折舊費估算表31無形資產和其他資產攤銷估算表32利潤及利潤分配表32項目投資現金流量表33借款還本付息計劃表34建設投資估算表35建設期利息估算表36固定資產投資估算表37流動資金估算表37總投資及構成一覽表38項目投資計劃與資金籌措一覽表39報告說明果醬指的是

3、水果、糖、酸度調節劑等制作的食品，其含有鮮果的天然風味，具有保質期長、易保存等優點，可以用于西式烹飪調味、佐餐涂抹食用、烘焙食品等，應用需求較高。果醬目前種類眾多，大多水果皆能制作成果醬，常見的有藍莓、葡萄、草莓等，但通常來說一種果醬只使用一種果實。根據謹慎財務估算，項目總投資11297.21萬元，其中：建設投資8776.44萬元，占項目總投資的77.69%；建設期利息126.04萬元，占項目總投資的1.12%；流動資金2394.73萬元，占項目總投資的21.20%。項目正常運營每年營業收入23900.00萬元，綜合總成本費用18633.85萬元，凈利潤3853.67萬元，財務內部收益率26.

4、99%，財務凈現值5625.46萬元，全部投資回收期5.04年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。一、 公司主要財務數據公司合并資產負債表主要數據項目2020年12月2019年12月2018年12月資產總額3859.613087.692894.71負債總額1468.721174.981101.54股東權益合計2390.891912.711793.17公司合并利潤表主要數據項目2020年度2019年度2018年度營業收入18945.3515156.2814209.01營業利潤3519.632815.702639.72利潤總額3335.432668.342501.5

5、7凈利潤2501.571951.221801.13歸屬于母公司所有者的凈利潤2501.571951.221801.13二、 項目概述1、項目名稱：果醬項目2、承辦單位名稱：xxx有限公司3、項目性質：擴建4、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）5、項目聯系人：鄒xx三、 項目提出的理由綜合判斷，在經濟發展新常態下，我區發展機遇與挑戰并存，機遇大于挑戰，發展形勢總體向好有利，將通過全面的調整、轉型、升級，步入發展的新階段。知識經濟、服務經濟、消費經濟將成為經濟增長的主要特征，中心城區的集聚、輻射和創新功能不斷強化，產業發展進入新階段。四、 研究結論通過分析，該項目經濟效益和社會效益良好。從

6、發展來看公司將面向市場調整產品結構，改變工藝條件以高附加值的產品代替目前產品的產業結構。五、 主要經濟指標一覽表主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積19333.00約29.00畝1.1總建筑面積34090.871.2基底面積10826.481.3投資強度萬元/畝289.472總投資萬元11297.212.1建設投資萬元8776.442.1.1工程費用萬元7554.552.1.2其他費用萬元958.042.1.3預備費萬元263.852.2建設期利息萬元126.042.3流動資金萬元2394.733資金籌措萬元11297.213.1自籌資金萬元6152.803.2銀行貸款萬元5144

7、.414營業收入萬元23900.00正常運營年份5總成本費用萬元18633.856利潤總額萬元5138.237凈利潤萬元3853.678所得稅萬元1284.569增值稅萬元1066.0210稅金及附加萬元127.9211納稅總額萬元2478.5012工業增加值萬元8289.2213盈虧平衡點萬元8796.49產值14回收期年5.0415內部收益率26.99%所得稅后16財務凈現值萬元5625.46所得稅后六、 項目實施的必要性（一）現有產能已無法滿足公司業務發展需求作為行業的領先企業，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規模

8、仍將保持快速增長。隨著業務發展，公司現有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。（二）公司產品結構升級的需要隨著制造業智能化、自動化產業升級，公司產品的性能也需要不斷優化升級。公司只有以技術創新和市場開發為驅動，不斷研發新產品，提升產品精密化程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業的競爭中獲得優勢，保持公司在領域的國內領先地位。七、 項目工

9、程設計總體要求（一）設計依據1、根據中國地震動參數區劃圖（GB18306-2015），擬建項目所在地區地震烈度為7度，本設計原料倉庫一、罐區、流平劑車間、光亮劑車間、化學消光劑車間、固化劑車間抗震按8度設防，其他按7度設防。2、根據擬建建構筑物用材料情況，所用材料當地都能解決。特殊建材（如：隔熱、防水、耐腐蝕材料）也可根據需要就地采購。3、施工過程中需要的的運輸、吊裝機械等均可在當地解決，可以滿足施工、設計要求。4、當地建筑標準和技術規范5、在設計中盡量優先選用當地地方標準圖集和技術規定，以及省標、國標等，因地制宜、方便施工。（二）建筑設計的原則1、應遵守國家現行標準、規范和規程，確保工程安全

10、可靠、經濟合理、技術先進、美觀實用。2、建筑設計應充分考慮當地的自然條件，因地制宜，積極結合當地的材料、構件供應和施工條件，采用新技術、新材料、新結構。建筑風格力求統一協調。3、在平面布置、空間處理、構造措施、材料選用等方面，應根據工程特點滿足防火、防爆、防腐蝕、防震、防噪音等要求。八、 產品規劃方案及生產綱領本期項目產品主要從國家及地方產業發展政策、市場需求狀況、資源供應情況、企業資金籌措能力、生產工藝技術水平的先進程度、項目經濟效益及投資風險性等方面綜合考慮確定。具體品種將根據市場需求狀況進行必要的調整，各年生產綱領是根據人員及裝備生產能力水平，并參考市場需求預測情況確定，同時，把產量和銷

11、量視為一致，本報告將按照初步產品方案進行測算。產品規劃方案一覽表序號產品（服務）名稱單位單價（元）年設計產量產值1果醬undefinedundefined2果醬undefinedundefined3果醬undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合計xx23900.00九、 機會分析（O）（一）符合我國相關產業政策和發展規劃近年來，我國為推進產業結構轉型升級，先后出臺了多項發展規劃或產業政策支持行業發展。政策的出臺鼓勵行業開展新材料、新工藝、新產品的研發，促進行業加快結構調整和轉型升級，有利于本行業健康快速發展。（二）項目產品市場前景廣

12、闊廣闊的終端消費市場及逐步升級的消費需求都將促進行業持續增長。（三）公司具備成熟的生產技術及管理經驗公司經過多年的技術改造和工藝研發，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業先進的染整設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化染整綜合服務。公司通過自主培養和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩定高效的核心管理架構。公司管理團隊對行業的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰略和業務進行調整，為公司穩健、快速發展提供了有力保障。（四）建設條件良好本項目主要基于公司現有研發條件與基礎，根據公司發展戰略的要求，

13、通過對研發測試環境的提升改造，形成集科研、開發、檢測試驗、新產品測試于一體的研發中心，項目各項建設條件已落實，工程技術方案切實可行，本項目的實施有利于全面提高公司的技術研發能力，具備實施的可行性。十、 保障措施(一)大力招商引資，實現跨越式發展全方位、深層次、寬領域、多渠道推進海內外招商引資工作。吸引經濟發達地區企業來區域投資。(二)搭建科技研發平臺鼓勵各大院校、科研機構通過合作、合資、技術入股等多種形式參與科技創新，促進產學研一體化。重點扶持企業在核心技術、專有技術、高端新品等方面的開發，增強自主創新能力。(三)加強組織領導定期召開的產業發展和應用推動工作聯席會議機制，加強區域產業發展應用，

14、統籌協調產業發展、應用、標準、評價等環節，加強信息溝通、政策銜接，強化部門聯動，組織實施相關行動，督促落實重點任務，協調完善推進措施。積極開展產業標識評價工作。 (四)深化國際交流合作在產業技術標準、知識產權、產業應用等方面廣泛開展國際交流，不斷拓展合作領域。加強與國外產業研究機構開展交流合作，及時準確把握世界產業發展趨勢。鼓勵企業與國外產業先進企業和研發機構合作，鼓勵企業創造條件到境外設立產業研發機構，努力掌握產業核心技術。鼓勵跨國公司、國外機構等在本地設立產業研發機構、人才培訓中心，爭取更多高端產業項目落戶本地。(五)強化人才智力支撐加大對產業建設相關人才的扶持力度，加快引進和培養產業關鍵

15、領域技術人才和領軍人才，構建高層次產業人才隊伍。鼓勵高等院校、職業院校和企業合作，建立信息化人才實訓基地，培育多層次、復合型、實用性人才。(六)扶持大企業發展，優化產業組織結構加大產業結構調整和淘汰落后產能力度，扶持大企業發展，優化產業產品的生產力布局，在結構調整上取得實質性突破；通過整合資源和市場，推動企業重組整合，提高行業集中度和集約化程度，在產業內形成具有較強競爭力的大型企業集團，推進產業走上質量、效益、優化結構的發展之路。十一、 環境管理分析（一）環境管理為了貫徹執行有關環境保護法規，及時了解項目及其周圍環境質量、社會因子的變化情況，掌握環境保護措施實施的效果，保證該區域良好的環境質量

16、，在項目廠區需要進行相應的環境管理。項目建設單位應該有專門的人員負責環境管理和監督，并負責有關措施的落實，對項目區域廢氣、污水、固體廢物等的處理、排放及環保設施運行狀況進行監督，嚴格注意相關的排污情況，以便能夠在出現緊急情況的時候采取應急措施。因此，要設立控制污染、環境和生態保護的法律負責者和相關的責任人，負責項目整個過程的環境保護和生態保護工作。（二）環境監測計劃企業內部的環境監測是企業環境管理的耳目，是基本的手段和信息的基礎，主要對企業生產過程中排放的污染物進行定期監測，判斷環境質量，評價環保設施及其治理效果，防治污染提供科學依據。1、監測內容考慮到企業的實際情況，建議企業營運期可請當地的

17、環境監測站或有資質單位協助進行日常的環境監測，若有超標排放時應及時向公司有關部門及領導反映，并及時采取措施，杜絕超標排放。2、監測方法大氣監測方法按空氣和廢氣監測分析方法執行，噪聲監測按工業企業廠界噪聲排放標準（GB12348-2008）執行。3、監測實施和成果的管理在項目投產后三個月內應委托監測機構進行一次污染源的全面監測，并對廢氣治理設備以及噪聲控制設施、固廢儲存處置情況進行一次全面的驗收。主要驗證污染物排放是否達到排放標準和總量控制的規定以確定有無達到本報告的要求，并將結果上報當地環保主管部門。工程驗收合格后，企業應根據監測計劃，定期對污染源進行監測，監測結果在監測結束后一個月內上報當地

18、環保主管部門。監測數據應由本公司和當地環境監測站分別建立數據庫統一存檔，作為編制環境質量報告表和監測年鑒的原始材料。監測數據應長期保存，并定期接受當地環保主管部門的考核。十二、 項目實施保障措施施工中應遵照執行下列工期保證措施，按合同規定如期完成。1、項目建設單位要在技術準備、人員配備、施工機械、材料供應等方面給予充分保證。2、選派組織能力強、技術素質高、施工經驗豐富、最優秀的工程技術人員和施工隊伍投入該項目施工。3、認真做好施工技術準備工作，預測分析施工過程中可能出現的技術難點，提前進行技術準備，確保施工順利進行。4、科學組織施工平行流水作業，交叉施工，使施工機械等資源發揮最大的使用效率，做

19、到現場施工有條不紊，忙而不亂。5、項目建設單位要制定嚴密的工程施工進度計劃，并以此為依據，詳細編制周、月施工作業計劃，以施工任務書的形式下達給參與工程施工的施工隊伍。十三、 項目建設期原輔材料供應情況本期項目在施工期間所需的原輔材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建設地周邊市場均有供貨廠家（商戶），完全能夠滿足項目建設的需求。十四、 項目總投資本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資11297.21萬元，其中：建設投資8776.44萬元，占項目總投資的77.69%；建設期利息126.04萬元，占項目總投資的1.12%；流動資金2394.73萬元，占項

20、目總投資的21.20%。總投資及構成一覽表單位：萬元序號項目指標占總投資比例1總投資11297.21100.00%1.1建設投資8776.4477.69%1.1.1工程費用7554.5566.87%1.1.1.1建筑工程費4234.3837.48%1.1.1.2設備購置費3107.4927.51%1.1.1.3安裝工程費212.681.88%1.1.2工程建設其他費用958.048.48%1.1.2.1土地出讓金507.764.49%1.1.2.2其他前期費用450.283.99%1.2.3預備費263.852.34%1.2.3.1基本預備費125.481.11%1.2.3.2漲價預備費138

21、.371.22%1.2建設期利息126.041.12%1.3流動資金2394.7321.20%十五、 資金籌措與投資計劃本期項目總投資11297.21萬元，其中申請銀行長期貸款5144.41萬元，其余部分由企業自籌。項目投資計劃與資金籌措一覽表單位：萬元序號項目數據指標占總投資比例1總投資11297.21100.00%1.1建設投資8776.4477.69%1.2建設期利息126.041.12%1.3流動資金2394.7321.20%2資金籌措11297.21100.00%2.1項目資本金6152.8054.46%2.1.1用于建設投資3632.0332.15%2.1.2用于建設期利息126.

22、041.12%2.1.3用于流動資金2394.7321.20%2.2債務資金5144.4145.54%2.2.1用于建設投資5144.4145.54%2.2.2用于建設期利息2.2.3用于流動資金2.3其他資金十六、 經濟評價財務測算（一）營業收入估算本期項目達產年預計每年可實現營業收入23900.00萬元；具體測算數據詳見營業收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入14340.0017925.0020315.0023900.002增值稅583.13764.22884.941066.022.1銷項稅1864.

23、202330.252640.953107.002.2進項稅1281.071566.031756.012040.983稅金及附加69.9791.71106.20127.923.1城建稅40.8253.5061.9574.623.2教育費附加17.4922.9326.5531.983.3地方教育附加11.6615.2817.7021.32（二）達產年增值稅估算根據中華人民共和國增值稅暫行條例的規定和關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知及相關規定，本期項目達產年應繳納增值稅計算如下：達產年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=1066.02萬元。（三）綜合總成本費用估算本期項目總成本費用主要包括外購原

24、材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用（其他制造費用、其他管理費用、其他營業費用）、折舊費、攤銷費和利息支出等。本期項目年綜合總成本費用的估算是以產品的綜合總成本費用為基點進行，根據謹慎財務測算，當項目達到正常生產年份時，按達產年經營能力計算，本期項目綜合總成本費用18633.85萬元，其中：可變成本15566.77萬元，固定成本3067.08萬元。達產年項目經營成本17920.29萬元。具體測算數據詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費8768.1510960.1812421.5414613.582工

25、資及福利費953.19953.19953.19953.193修理費290.30290.30290.30290.304其他費用2063.222063.222063.222063.224.1其他制造費用176.17176.17176.17176.174.2其他管理費用172.79172.79172.79172.794.3其他營業費用1714.261714.261714.261714.265經營成本12074.8614266.8915728.2517920.296折舊費451.32451.32451.32451.327攤銷費10.1610.1610.1610.168利息支出252.08252.082

26、52.08252.089總成本費用12788.4214980.4516441.8118633.859.1其中：固定成本3067.083067.083067.083067.089.2可變成本9721.3411913.3713374.7315566.77（四）稅金及附加本期項目稅金及附加主要包括城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加。根據謹慎財務測算，本期項目達產年應納稅金及附加127.92萬元。（五）利潤總額及企業所得稅根據國家有關稅收政策規定，本期項目達產年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業收入-綜合總成本費用-稅金及附加=5138.23（萬元）。企業所得稅稅率按25.00%計征，根據規定本

27、期項目應繳納企業所得稅，達產年應納企業所得稅：企業所得稅=應納稅所得額稅率=5138.2325.00%=1284.56（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項目達產年可實現利潤總額5138.23萬元，繳納企業所得稅1284.56萬元，其正常經營年份凈利潤：凈利潤=達產年利潤總額-企業所得稅=5138.23-1284.56=3853.67（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入14340.0017925.0020315.0023900.002稅金及附加69.9791.71106.20127.923總成本費用12788.4214980.4516441.8118

28、633.854利潤總額1481.612852.843766.995138.235應納所得稅額1481.612852.843766.995138.236所得稅370.40713.21941.751284.567凈利潤1111.212139.632825.243853.678期初未分配利潤0.001000.092825.755085.899可供分配的利潤1111.213139.725650.998939.5610法定盈余公積金111.12313.97565.10893.9611可供分配的利潤1000.092825.755085.898045.6012未分配利潤1000.092825.755085.

29、898045.6013息稅前利潤2104.093818.134960.826674.87十七、 項目盈利能力分析（一）財務內部收益率（所得稅后）項目財務內部收益率（FIRR），系指項目在整個計算期內各年凈現金流量現值累計為零時的折現率，本期項目財務內部收益率為：財務內部收益率（FIRR）=26.99%。本期項目投資財務內部收益率26.99%，高于行業基準內部收益率，表明本期項目對所占用資金的回收能力要大于同行業占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（二）財務凈現值（所得稅后）所得稅后財務凈現值（FNPV）系指項目按設定的折現率，計算項目經營期內各年現金流量的現值之和：財務凈現值（FNPV）=5

30、625.46（萬元）。以上計算結果表明，財務凈現值5625.46萬元（大于0），說明本期項目具有較強的盈利能力，在財務上是可以接受的。（三）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務上投資回收能力的主要靜態指標；全部投資回收期（Pt）=（累計現金流量開始出現正值年份數）-1+上年累計現金凈流量的絕對值/當年凈現金流量，本期項目投資回收期：投資回收期（Pt）=5.04年。本期項目全部投資回收期5.04年，要小于行業基準投資回收期，說明項目投資回收能力高于同行業的平均水平，這表明項目的投資能夠及時回收，盈利能力較強，故投資風險性相對較小。項目投資現金流量表單

31、位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0014340.0017925.0020315.0023900.001.1營業收入0.0014340.0017925.0020315.0023900.002現金流出8776.4413581.6714717.8117510.7618766.632.1建設投資8776.440.002.2流動資金1436.84359.211676.31718.422.3經營成本12074.8614266.8915728.2517920.292.4稅金及附加69.9791.71106.20127.923所得稅前凈現金流量-8776.44758.333207.

32、192804.245133.374累計所得稅前凈現金流量-8776.44-8018.11-4810.92-2006.683126.695調整所得稅526.02954.531240.201668.726所得稅后凈現金流量-8776.44387.932493.981862.493848.817累計所得稅后凈現金流量-8776.44-8388.51-5894.53-4032.04-183.23計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：35.50%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：26.99%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=15%）：10302.50萬元；4、項目投資財務凈現值

33、（所得稅后，ic=15%）：5625.46萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.39年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.04年。十八、 財務生存能力分析從經營活動、投資活動和籌資活動全部現金流量來看，計算期內各年累計盈余資金都大于零，運營期不需要增加維持運營所需投資，說明本期項目有足夠的凈現金流量維持正常生產運營活動，而且，累計盈余資金逐年增加，項目的現金流量狀況較好；因此，本期項目具備較強的財務盈力能力。十九、 償債能力分析（一）債務資金償還計劃本期項目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設投資借款計算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。（二）利息備付率測算

34、按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，利息備付率系指在借款償還期內的息稅前利潤（EBIT）與應付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項目償還債務利息的保障程度，本期項目達產年利息備付率（ICR）為26.48。本期項目實施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項目建成正常運營后利息償付的保障程度較高。（三）償債備付率測算按照建設項目經濟評價方法與參數（第三版）的規定，償債備付率系指在借款償還期內，可用于還本付息的資金（EBITDA-TAX）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本金和利息的保障程度，本期項目達產年償債備付

35、率（DSCR）為23.21。根據約定的還款方式對本期項目的計算表明，在項目實施后各年的償債率均高于償債備付率的最低可接受值，說明項目建成后可用于還本付息的資金保障程度較高。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余額5144.415144.415144.415144.411.2當期還本付息126.04252.08252.08252.08252.081.2.1還本1.2.2付息126.04252.08252.08252.08252.081.3期末借款余額5144.415144.415144.415144.415144.412利息備付率26.483償

36、債備付率23.21二十、 經濟評價結論根據謹慎財務測算，項目達產后每年營業收入23900.00萬元，綜合總成本費用18633.85萬元，稅金及附加127.92萬元，凈利潤3853.67萬元，財務內部收益率26.99%，財務凈現值5625.46萬元，全部投資回收期5.04年。本期項目具有較強的財務盈利能力，其財務凈現值良好，投資回收期合理。綜上所述，本期項目從經濟效益指標上評價是完全可行的。二十一、 招標組織方式（一）招標組織方式1、由于項目建設單位對本期工程項目的復雜程度、技術、預算、財務和工程管理等方面的專業人員較少，且項目建設較復雜、專業性較強，故此，本期工程項目采取公開招標方式；按照“公

37、開、公正、平等”的原則，擇優評定中標單位，以達到節省投資、保證建設質量的目的，使項目建設順利進行。2、項目建設招標工作要遵循“公開、公平、公正”的原則，進行標底編制、招標公告發布、資質審定、評標、中標通知等一系列招投標工作，同時，向有關行政監督管理部門備案、辦理招標事宜，并接受有關部門的依法監督，建議項目建設單位按照國家有關招標規定的方式進行公開招標。3、鑒于項目建設單位目前尚不具備自行招標所應有的編制招標文件和組織評標的能力，因此，本期工程項目的招標活動委托給依法設立、從事招標代理業務并具備相關經驗的招標代理機構實施。4、本期項目應按照國家有關規定先履行項目審批手續，取得批準后委托招標代理機

38、構進行公開招標。5、招標人在國家指定媒體上發布招標公告，公告應當載明招標人名稱和地址，招標項目的性質、數量、實施地點和時間等項事宜。三、招標委員會的組織設立（一）招標代理機構的選擇根據項目建設單位實際情況，對建設項目和設備選擇委托招標代理機構代理招標形式，對招標代理機構應從信譽、實力和資質等方面擇優考慮。（二）評標委員會的人員組成和資格要求建設項目采用公開招標的方式，因此，在招投標過程中，為保證項目的公開、公平，對評標委員會的組成和資格有如下要求。1、評標委員會人員組成：評標委員會由項目建設單位代表和有關技術、經濟等方面的專家組成，最低不少于五人，評標委員會要嚴格按照招標文件確定的評標標準和方

39、法，對投標文件進行評審和比較。2、評標委員會成員的資格要求：評委會成員名單從市以上專家庫中抽取，要求具有副高級及以上職稱，對工程項目有較深入的研究，并且職業道德良好，與投標單位無任何利害關系。二十二、 總結1、擬建項目選址符合當地土地利用總體規劃，而且項目建設區域交通運輸便利，可利用現有公用工程設施，水、電等能源供應有保障。2、本項目采用國內先進的生產工藝，工藝技術成熟，生產成本低，產品質量高，為國內成熟工藝。3、本項目“三廢”均經處理后達標排放，對環境污染較小。4、近年來項目產品市場發展迅速，本項目建成后，產品進入市場的前景良好。 5、本項目產品方案符合國家產業政策和行業發展規劃。6、本項目

40、工藝技術成熟，產品質量穩定可靠，符合國家產品質量標準。7、本項目主要原料供應有可靠的保證。8、本項目產品市場潛力較大，市場前景廣闊。9、本項目建成后，可取得較好的經濟效益和社會效益。二十三、 附表營業收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入14340.0017925.0020315.0023900.002增值稅583.13764.22884.941066.022.1銷項稅1864.202330.252640.953107.002.2進項稅1281.071566.031756.012040.983稅金及附加69.9791.71106.20127.9

41、23.1城建稅40.8253.5061.9574.623.2教育費附加17.4922.9326.5531.983.3地方教育附加11.6615.2817.7021.32綜合總成本費用估算表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費8768.1510960.1812421.5414613.582工資及福利費953.19953.19953.19953.193修理費290.30290.30290.30290.304其他費用2063.222063.222063.222063.224.1其他制造費用176.17176.17176.17176.174.2其他管理費用172.79172

42、.79172.79172.794.3其他營業費用1714.261714.261714.261714.265經營成本12074.8614266.8915728.2517920.296折舊費451.32451.32451.32451.327攤銷費10.1610.1610.1610.168利息支出252.08252.08252.08252.089總成本費用12788.4214980.4516441.8118633.859.1其中：固定成本3067.083067.083067.083067.089.2可變成本9721.3411913.3713374.7315566.77固定資產折舊費估算表單位：萬元序

43、號項目折舊年限123451房屋建筑物201.1原值5074.554833.514592.474351.434110.391.2當期折舊費241.04241.04241.04241.04241.041.3凈值4833.514592.474351.434110.393869.352機器設備152.1原值3320.173109.892899.612689.332479.052.2當期折舊費210.28210.28210.28210.28210.282.3凈值3109.892899.612689.332479.052268.773合計3.1原值8394.727943.407492.087040.766

44、589.443.2當期折舊費451.32451.32451.32451.32451.323.3凈值7943.407492.087040.766589.446138.12無形資產和其他資產攤銷估算表單位：萬元序號項目折舊年限123451無形資產501.1原值507.76507.76507.76507.76507.761.2當期攤銷費10.1610.1610.1610.1610.161.3凈值497.60487.44477.28467.12456.96利潤及利潤分配表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業收入14340.0017925.0020315.0023900.002稅金及附

45、加69.9791.71106.20127.923總成本費用12788.4214980.4516441.8118633.854利潤總額1481.612852.843766.995138.235應納所得稅額1481.612852.843766.995138.236所得稅370.40713.21941.751284.567凈利潤1111.212139.632825.243853.678期初未分配利潤0.001000.092825.755085.899可供分配的利潤1111.213139.725650.998939.5610法定盈余公積金111.12313.97565.10893.9611可供分配的利

46、潤1000.092825.755085.898045.6012未分配利潤1000.092825.755085.898045.6013息稅前利潤2104.093818.134960.826674.87項目投資現金流量表單位：萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現金流入0.0014340.0017925.0020315.0023900.001.1營業收入0.0014340.0017925.0020315.0023900.002現金流出8776.4413581.6714717.8117510.7618766.632.1建設投資8776.440.002.2流動資金1436.84359.2116

47、76.31718.422.3經營成本12074.8614266.8915728.2517920.292.4稅金及附加69.9791.71106.20127.923所得稅前凈現金流量-8776.44758.333207.192804.245133.374累計所得稅前凈現金流量-8776.44-8018.11-4810.92-2006.683126.695調整所得稅526.02954.531240.201668.726所得稅后凈現金流量-8776.44387.932493.981862.493848.817累計所得稅后凈現金流量-8776.44-8388.51-5894.53-4032.04-183.23計算指標1、項目投資財務內部收益率（所得稅前）：35.50%；2、項目投資財務內部收益率（所得稅后）：26.99%；3、項目投資財務凈現值（所得稅前，ic=15%）：10302.50萬元；4、項目投資財務凈現值（所得稅后，ic=15%）：5625.46萬元；5、項目投資回收期（所得稅前）：4.39年；6、項目投資回收期（所得稅后）：5.04年。借款還本付息計劃表單位：萬元序 號項目第1年第2年第3年第4年第5年1