1、下面是利率表可供參考.年利率（%） 一、城鄉(xiāng)居民及單位存款 （一）活期存款 0.36 （二）定期存款 1.整存整取 三個月 1.71 六個月 1.98 一年 2.25 二年 2.79 三年 3.33 五年 3.60 2.零存整取、整存零取、存本取息 一年 1.71 三年 1.98 五年 2.25 3.定活兩便 按一年以內(nèi)定期整存整取同檔次利率打6折 二、協(xié)定存款 1.17 三、通知存款 一天 0.81 七天 1.35人民幣貸款利率表2010-10-202010年10月20日10:41 來源：中國人民銀行網(wǎng)站 網(wǎng)友評論(43) 42 手機(jī)訪問 項目 年利率（%)一、短期貸款 六個月以內(nèi)（含六個月

2、） 5.10六個月至一年（含一年） 5.56二、中長期貸款 一至三年（含三年） 5.60 三至五年（含五年） 5.96 五年以上 6.14三、貼現(xiàn) 貼現(xiàn) 以再貼利率為下限加點確定 貼現(xiàn)百科名片貼現(xiàn)是指遠(yuǎn)期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為?；蜚y行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。目錄相關(guān)概念 申請人必須具備的條件 申請人需提供的資料 期限 利率 回購 適用對象 業(yè)務(wù)申請條件 辦理程序 計算方法 其他定義 詞語解釋 1. 基本解釋 2. 詳細(xì)解釋發(fā)放貸款 1. 資金流動性不同 2. 利息收取時間不同 3. 利息率不同 4. 資金使用范圍不同 5

3、. 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同 6. 資金的規(guī)模和期限不同銀行表述 性質(zhì)分析 貼現(xiàn)問題 票據(jù)業(yè)務(wù) 預(yù)防風(fēng)險相關(guān)概念申請人必須具備的條件申請人需提供的資料期限利率回購適用對象業(yè)務(wù)申請條件 辦理程序 計算方法 其他定義 詞語解釋 1. 基本解釋 2. 詳細(xì)解釋 發(fā)放貸款 1. 資金流動性不同 2. 利息收取時間不同 3. 利息率不同 4. 資金使用范圍不同 5. 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同 6. 資金的規(guī)模和期限不同 銀行表述 性質(zhì)分析 貼現(xiàn)問題 票據(jù)業(yè)務(wù) 預(yù)防風(fēng)險展開編輯本段相關(guān)概念一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。 貼現(xiàn)：指銀行承兌匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金，貼付一

4、定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式。 轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn),以取得資金融通。 再貼現(xiàn)：指中央銀行通過買進(jìn)商業(yè)銀行持有的已貼現(xiàn)但尚未到期的商業(yè)匯票，向商業(yè)銀行提供融資支持的行為。 貼現(xiàn)的性質(zhì)：貼現(xiàn)是銀行的一項資產(chǎn)業(yè)務(wù)，匯票的支付人對銀行負(fù)債，銀行實際上是與付款人有一種間接貸款關(guān)系。 貼現(xiàn)的利率：在人民銀行現(xiàn)行的再貼現(xiàn)利率的基礎(chǔ)上進(jìn)行上浮，貼現(xiàn)的利率是市場價格，由雙方協(xié)商確定，但最高不能超過現(xiàn)行的貸款利率。 貼現(xiàn)利息的計算：貼現(xiàn)利息是匯票的收款人在票據(jù)到期前為獲取票款向貼現(xiàn)銀行支付的利

5、息，計算方式是：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期限 編輯本段申請人必須具備的條件(1) 在貼現(xiàn)行開立存款帳戶的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟(jì)組織； (2) 與出票人或直接前手之間有真實的商品交易關(guān)系； (3) 能夠提供與其直接前手之間的增值稅發(fā)票(按規(guī)定不能出具增值稅發(fā)票的除外)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件。 編輯本段申請人需提供的資料持票人辦理匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，需填寫商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請書，加蓋公章和法人代表人章(或授權(quán)代理人 貼現(xiàn)章)后提交開戶行，并提供以下資料： (1) 未到期且要式完整的銀行承兌匯票； (2) 貼現(xiàn)申請人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件； (3) 持票人與出票人或其直接前手之間的增值稅發(fā)票(

6、對因中華人民共和國增值稅暫行條例所列不得出具增值稅發(fā)票的商品交易，無增值稅發(fā)票作附件的，可由申請人提交足以證明其具有真實商品交易關(guān)系的其他書面材料)和商品發(fā)運(yùn)單據(jù)復(fù)印件； (4) 貼現(xiàn)銀行認(rèn)為需要提供的其他資料。 編輯本段期限貼現(xiàn)的期限從其貼現(xiàn)之日起至匯票到期日止，期限最長不超過6個月。實付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前一日的利息計算。 編輯本段利率貼現(xiàn)利率按人民銀行規(guī)定執(zhí)行。按商業(yè)銀行同檔次流動資金貸款利率下浮3個百分點執(zhí)行。 編輯本段回購票據(jù)貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)：是指當(dāng)賣方企業(yè)（持票人）臨時資金短缺時，持未到期票據(jù)來我行辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，票據(jù)貼現(xiàn)后至到期日前，當(dāng)客戶資金充足時可按與銀行約定歸

7、還票面金額，贖回票據(jù)。企業(yè)貼現(xiàn)回購分為定期回購和不定期回購。 編輯本段適用對象生產(chǎn)或經(jīng)營規(guī)模較大，產(chǎn)品或企業(yè)經(jīng)營服務(wù)有較大的市場需求，存在季節(jié)性供需不平衡或其他業(yè)務(wù)而產(chǎn) 貼現(xiàn)生的不定期票據(jù)或資金結(jié)算的各類企業(yè)。 編輯本段業(yè)務(wù)申請條件1、票據(jù)真實，記載符合支付結(jié)算辦法規(guī)定； 2、持票企業(yè)與其前手企業(yè)間具有真實的商品交易關(guān)系； 3、申請貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票的，出票企業(yè)應(yīng)滿足我行商票貼現(xiàn)授信條件； 4、持票企業(yè)與銀行簽定貼現(xiàn)回購業(yè)務(wù)(定期或不定期協(xié)議書)； 5、持票企業(yè)在銀行開立存款賬戶。 編輯本段辦理程序1、持票企業(yè)提供票據(jù)原件由銀行代為查詢，確定真實性； 2、持票企業(yè)填寫貼現(xiàn)申請書、貼現(xiàn)憑證； 3、

8、持票企業(yè)提供與交易相關(guān)的合同、交易發(fā)票； 4、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)前由銀行對出票企業(yè)進(jìn)行授信審查； 5、銀行審核票據(jù)及資料； 6、銀行計收利息，發(fā)放貼現(xiàn)款。 7、按協(xié)議約定日，企業(yè)歸還票據(jù)款，銀行向企業(yè)歸還票據(jù)并退還未使用資金利息。 編輯本段計算方法匯票面值-匯票面值*貼現(xiàn)率*（匯票到期日-貼現(xiàn)日）/360 假設(shè)你有一張100萬的匯票，今天是6月5日，匯票到期日是8月20日，則你貼現(xiàn)后得到的金額如下： 100-100*3.24%*76/360=99.316萬 有的銀行按月率計算，則： 100-100*3.24%*3/12=99.19萬 編輯本段其他定義根據(jù)終值求現(xiàn)值的過程被稱之為“貼現(xiàn)”。 編輯本

9、段詞語解釋【名稱】：貼現(xiàn) 【拼音】：ti xin 【注音】： 基本解釋 貼現(xiàn) tixin discount on a promissory note 以未到期票據(jù)向銀行通融資金,銀行扣取自提款日至到期日的利息后以票 貼現(xiàn)面余額付給持票人 詳細(xì)解釋釋義：拿沒有到期的票據(jù)到銀行或錢莊兌現(xiàn)或做支付手段，并由銀行或錢莊扣除到期以前的利息，稱貼現(xiàn)。 【出處】：姚公鶴 上海閑話：“惟間有持票者不及守候支票之屆期。擬先期向該錢店兌取現(xiàn)款者，持票人按照未到期之日數(shù)，扣還該店利息若干日，名曰貼現(xiàn)?！?巴金 談秋：“他做的是所謂貼現(xiàn)，這種生意只要有本錢，賺錢也很容易?！?【示例】：文匯報1990.12.26：“這

10、家公司區(qū)別于外資銀行之處，在于側(cè)重項目融資，搞大宗批發(fā)業(yè)務(wù)，如外匯貸款、外幣票據(jù)貼現(xiàn)外幣大額存款等?！?編輯本段發(fā)放貸款貼現(xiàn)和發(fā)放貸款，都是銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，都是為客戶融通資金，但二者之間卻有許多差別。 資金流動性不同由于票據(jù)的流通性，票據(jù)持有者可到銀行或貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)，換得資金。一般來說，貼現(xiàn)銀行只有在票據(jù) 貼現(xiàn)到期時才能向付款人要求付款，但銀行如果急需資金，它可以向中央銀行再貼現(xiàn)。但貸款是有期限的，在到期前是不能回收的。 利息收取時間不同貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中利息的取得是在業(yè)務(wù)發(fā)生時即從票據(jù)面額中扣除，是預(yù)先扣除利息。而貸款是事后收取利息，它可以在期滿時連同本金一同收回，或根據(jù)合同規(guī)定，定期收取利息。

11、 利息率不同貼現(xiàn)的利率要比貸款的利率低，因為持票人貼現(xiàn)票據(jù)目的是為了得到現(xiàn)在資金的融通，并非沒有這筆資金。如果貼現(xiàn)率太高，則持票人取得融通資金的負(fù)擔(dān)過重，成本過高，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)就不可能發(fā)生。 資金使用范圍不同持票人在貼現(xiàn)了票據(jù)以后，就完全擁有了資金的使用權(quán)，他可以根據(jù)自己的需要使用這筆資金，而不會受到貼現(xiàn)銀行和公司的任何限制。但借款人在使用貸款時，要受到貸款銀行的審查、監(jiān)督和控制，因為貸款資金的使用情況直接關(guān)系到銀行能否很好地回收貸款。 債務(wù)債權(quán)的關(guān)系人不同貼現(xiàn)的債務(wù)人不是申請貼現(xiàn)的人而是出票人即付款人，遭到拒付時才能向貼現(xiàn)人或背書人追索票款。而貸款的債務(wù)人就是申請貸款的人，銀行直接與借款人發(fā)生債

12、務(wù)關(guān)系。有時銀行也會要求借款人尋找保證人以保證償還款項，但與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的關(guān)系人相比還是簡單的多。貼現(xiàn) 資金的規(guī)模和期限不同貼現(xiàn)的金額一般不太大，每筆貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的資金規(guī)模有限，可以允許部分貼現(xiàn)。票據(jù)的期限較短，一般為24個月。然而貸款的形式多種多樣，期限長短不一，規(guī)模一般較大，貸款到期的時候，經(jīng)銀行同意，借款人還可繼續(xù)貸款。 貼現(xiàn)可以使一部分閑散資金擁有者互相利用，共獲利益。故貼現(xiàn)在貨幣市場活動中處于中心地位。貼現(xiàn)市場與其他市場相比較，有許多特殊的優(yōu)點。對銀行來說，貼現(xiàn)銀行可獲得如下利益：利息收益較多；資金收回較快；資金收回較安全等。對于貼現(xiàn)企業(yè)，通過貼現(xiàn)可取得短期融通資金。銀行在貼現(xiàn)票據(jù)時，貼現(xiàn)付

13、款額的計算公式如下：銀行貼現(xiàn)付款額票據(jù)面額(1一年貼現(xiàn)率貼現(xiàn)后到期天數(shù)十365天) 編輯本段銀行表述對于貼現(xiàn)的概念，國內(nèi)各商業(yè)銀行的表述比較接近。中國建設(shè)銀行在其商業(yè)匯票承兌與貼現(xiàn)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理 貼現(xiàn)規(guī)程中規(guī)定，商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人將未到期的商業(yè)匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行將票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余額付給持票人的一種資金融通行為。中國工商銀行在其貼現(xiàn)管理暫行規(guī)定中規(guī)定，貼現(xiàn)是票據(jù)持票人在票據(jù)到期前為獲得資金而將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的行為。中國銀行的網(wǎng)站上將貼現(xiàn)表述為“收款人或持票人將未到期的銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票向銀行申請貼現(xiàn)，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后將余款支付給收款人的一項銀行授信

14、業(yè)務(wù)。票據(jù)一經(jīng)貼現(xiàn)便歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人到期可憑票直接向承兌人收取票款”。 中國民生銀行的網(wǎng)站上顯示，“商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日之前，為取得一定的資金，貼付一定的利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為”。上海浦東發(fā)展銀行的網(wǎng)站上列明的貼現(xiàn)的定義為“持票人在商業(yè)匯票未到期前，為了取得資金，貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給銀行的票據(jù)行為，是銀行向持票人融通資金的一種方式”。交通銀行的網(wǎng)站上表述為，“商業(yè)匯票貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票（包括銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）的合法持有人在匯票到期日前，為了取得資金而將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給交通銀行的票據(jù)行為”。中國人民銀行于1996年6月頒布、1996年8月1日

15、開始施行的貸款通則第9條將“信用貸款、擔(dān)保貸款和貼現(xiàn)”并列，同時明確“貼現(xiàn)，系指貸款人以購買借款人未到期商業(yè)票據(jù)的方式發(fā)放的貸款”。 中國人民銀行于1997年頒布的商業(yè)匯票承兌、貼現(xiàn)與再貼現(xiàn)管理暫行辦法（以下簡稱暫行辦法）規(guī)定，貼現(xiàn)系指商業(yè)匯票的持票人在匯票到期日前，為了取得資金貼付一定利息將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給金融機(jī)構(gòu)的票據(jù)行為，是金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種方式。綜上可知，各商業(yè)銀行對貼現(xiàn)的定義主要是依照中國人民銀行的暫行辦法而定的。貸款通則對貼現(xiàn)的定義主要表述為兩層意思：1、貼現(xiàn)是貸款人買入借款人未到期商業(yè)票據(jù)的行為，是一種買賣關(guān)系；2、貼現(xiàn)是一種貸款。暫行辦法所定義的貼現(xiàn)的核心意思是將貼現(xiàn)

16、界定為原持票人轉(zhuǎn)移票據(jù)權(quán)利的行為。 編輯本段性質(zhì)分析根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)行為包括票據(jù)的出票、背書、承兌、保證、付款及追索等，但是中華人民共和國票據(jù)法并未對貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，這使得貼現(xiàn)的法律性質(zhì)存在爭議。 （一）按照貸款通則的定義，貼現(xiàn)是一種票據(jù)買賣行為。按照中華人民共和國合同法第130條的規(guī) 貼現(xiàn)定，買賣合同是出賣人轉(zhuǎn)移標(biāo)的物的所有權(quán)于買受人，買受人支付價款的合同。貼現(xiàn)從形式上看，確實是貼現(xiàn)申請人向貼現(xiàn)人申請，貼現(xiàn)人審查合格后扣除相應(yīng)的利息及費用后向貼現(xiàn)申請人支付貼現(xiàn)款，買入票據(jù)，符合買賣合同的特征。但是，貼現(xiàn)涉及的標(biāo)的物為票據(jù)，票據(jù)作為一種特殊的有價證券，具有流通性、無因性、

17、文義性、要式性等特點，因此，貼現(xiàn)并非簡單的票據(jù)買賣關(guān)系。根據(jù)中華人民共和國票據(jù)法第10條的規(guī)定，票據(jù)的簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓原則上應(yīng)以真實的交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)關(guān)系。在通常情形下，除贈與以外，一方向另一方轉(zhuǎn)讓票據(jù)，目的是為了從對方獲得商品或服務(wù)、技術(shù)等，接受票據(jù)的一方是為了獲得相應(yīng)的價款，不允許在沒有具體的商品交易或其他債權(quán)債務(wù)關(guān)系情形下直接向?qū)Ψ劫u出票據(jù)，或支付一定的價款而買入票據(jù)。也就是說，當(dāng)事人之間可以用票據(jù)作為基礎(chǔ)交易關(guān)系的工具使用，除法律另有規(guī)定外不允許當(dāng)事人之間對票據(jù)本身進(jìn)行買賣。貼現(xiàn)則正是對票據(jù)本身的買賣關(guān)系，之所以被允許，是因為法律規(guī)定在特定范圍內(nèi)、特定主體間可以從事貼現(xiàn)這樣

18、一種特殊的買賣關(guān)系。在中國，這個特定主體僅僅包括經(jīng)過批準(zhǔn)、有權(quán)開展貼現(xiàn)的銀行和其他金融機(jī)構(gòu)而并不是任何人都可以買入票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)的。 （二）依照上述貸款通則中的定義，貼現(xiàn)是屬于貸款的一個種類。筆者認(rèn)為，將貼現(xiàn)界定為貸款的一種形式是不妥當(dāng)?shù)摹Ｊ紫?，中華人民共和國合同法第196條規(guī)定：“借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同?！焙贤ū硎鰹榻杩詈贤琴J款合同，相對于貸款合同而言，借款合同是一個更規(guī)范的用語。在借款合同中，借款人最核心的義務(wù)就是“到期返還借款并支付利息”。而在貼現(xiàn)中，貼現(xiàn)申請人在取得貼現(xiàn)人扣除利息和相關(guān)費用的票據(jù)款項后，就不再負(fù)有“到期返還借款并支付利息”的義務(wù)，

19、票據(jù)歸貼現(xiàn)人所有，貼現(xiàn)人可以將票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)或再貼現(xiàn)或在票據(jù)到期后請求承兌銀行付款而不是向貼現(xiàn)申請人追要款項。如果遭到拒絕付款的情形，貼現(xiàn)人可以向貼現(xiàn)申請人進(jìn)行追索，但該追索行為是基于相關(guān)法律的規(guī)定而非依據(jù)貼現(xiàn)合同。因此貼現(xiàn)行為不符合借款合同行為的本質(zhì)特征，貼現(xiàn)申請人與貼現(xiàn)人之間不存在借款合同法律關(guān)系。其次，中華人民共和國商業(yè)銀行法第3條規(guī)定了商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍，其中第（二）項為“發(fā)放短期、中期和長期貸款”，第（四）項為“辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)”，很明顯，該法是將貸款與貼現(xiàn)區(qū)分開來的。如果貼現(xiàn)屬于貸款的一個種類，則該法在第（二）項規(guī)定貸款后，在第（四）項又規(guī)定貼現(xiàn)，就屬于重復(fù)了。因此，根據(jù)中華人民

20、共和國商業(yè)銀行法的規(guī)定，貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中與貸款業(yè)務(wù)相并列的一項業(yè)務(wù)，貼現(xiàn)與貸款是不同的，貸款通則將貼現(xiàn)界定為一種貸款形式是不妥當(dāng)?shù)摹?（三）暫行辦法回避了貼現(xiàn)是一種貸款的提法，將貼現(xiàn)模糊表述為“金融機(jī)構(gòu)向持票人融通資金的一種 貼現(xiàn)方式”，同時明確規(guī)定貼現(xiàn)為一種“票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓”行為，相比較于貸款通則的規(guī)定，更趨合理。事實上，貼現(xiàn)在本質(zhì)上體現(xiàn)的是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓關(guān)系。貼現(xiàn)人將扣除利息和相關(guān)費用后的票據(jù)款項支付給貼現(xiàn)申請人，從而成為票據(jù)的持票人，相關(guān)票據(jù)權(quán)利便從貼現(xiàn)申請人轉(zhuǎn)移至貼現(xiàn)人。中華人民共和國票據(jù)法并未對貼現(xiàn)作出明確規(guī)定，但是按照中國人民銀行支付結(jié)算辦法第93條的規(guī)定，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、

21、再貼現(xiàn)時，必須做成轉(zhuǎn)讓背書。也就是說，支付結(jié)算辦法將貼現(xiàn)理解為票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓行為的一種。實務(wù)中各銀行在從事貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，往往要求持票人在申請貼現(xiàn)轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在匯票背面背書人簽章處簽章，同時注明貼現(xiàn)人的名稱。就票據(jù)關(guān)系的角度而言，持票人以背書轉(zhuǎn)讓的方式貼現(xiàn)票據(jù)，其效力與其他場合下的背書轉(zhuǎn)讓效力相同，背書行為的有效與無效、貼現(xiàn)銀行取得票據(jù)權(quán)利的效力，票據(jù)債務(wù)人的票據(jù)責(zé)任與抗辯，都適用于票據(jù)法有關(guān)轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利的規(guī)定。 但是，貼現(xiàn)中的背書轉(zhuǎn)讓又與一般的票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓不同，貼現(xiàn)轉(zhuǎn)移的是票據(jù)權(quán)利，取得的對價是一定的價款，貼現(xiàn)人并不是以直接獲得票據(jù)金額為目的，而是以提供一定款項為對價，取得票據(jù)權(quán)利，最終目的是為

22、了獲得貼現(xiàn)日至到期日這一期間內(nèi)的利息和相關(guān)手續(xù)費。貼現(xiàn)后，貼現(xiàn)人除了可以轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)以外，一般是等票據(jù)到期后，向付款人收取票款。貼現(xiàn)包括兩個基本環(huán)節(jié)，轉(zhuǎn)讓票據(jù)和支付款項。轉(zhuǎn)讓票據(jù)是通過背書行為實現(xiàn)的，也就是貼現(xiàn)申請人履行義務(wù)是以背書轉(zhuǎn)讓這一票據(jù)行為作為基本內(nèi)容。而貼現(xiàn)人的義務(wù)主要是支付貼現(xiàn)款項。因此，不能將貼現(xiàn)與背書兩個概念等同起來，暫行辦法將貼現(xiàn)稱為一種票據(jù)權(quán)利的轉(zhuǎn)讓行為也是不全面的。貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，它有別于票據(jù)的買賣，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，更不是一種貸款行為。正是由于貼現(xiàn)的特殊性，銀行在貼現(xiàn)實務(wù)中遇到了一些特殊的問題。 編輯本段貼現(xiàn)問題在貼現(xiàn)實務(wù)中，存在著部分貼現(xiàn)的情形。

23、出現(xiàn)部分貼現(xiàn)有以下原因：一是持票人不需要承兌匯票的全部資金，為減少利息支出而申請部分貼現(xiàn)；二是銀行作為貼現(xiàn)人審查承兌匯票，從資金安全性考慮，同意給予部分資金融通。中國票據(jù)法不允許部分轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利，即匯票金額一部分轉(zhuǎn)讓的背書無效。這就為在法律 貼現(xiàn)上如何確認(rèn)和處理部分貼現(xiàn)的情形帶來了許多問題。筆者認(rèn)為，部分貼現(xiàn)中貼現(xiàn)人向貼現(xiàn)申請人提供部分票面金額的款項是法律允許的，貼現(xiàn)申請人依背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，貼現(xiàn)人取得完整的票據(jù)權(quán)利，成為唯一的票據(jù)權(quán)利人，此時雖然貼現(xiàn)人支付的貼現(xiàn)金額與票據(jù)金額全部貼現(xiàn)時不相符，對價不相稱，基于雙方的約定，貼現(xiàn)人在票據(jù)到期前沒有義務(wù)支付未貼現(xiàn)部分的貼現(xiàn)金額，但這并不影響貼現(xiàn)申請人

24、在票據(jù)到期時有權(quán)要求貼現(xiàn)人返還剩余部分的票據(jù)金額，以使對價最終相稱。因此，雙方約定持票人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，貼現(xiàn)人予以部分貼現(xiàn)的法律后果是： （1）票據(jù)到期時，貼現(xiàn)人有權(quán)行使票據(jù)權(quán)利，并將所得票款在扣除已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)利息后，返還給貼現(xiàn)申請人。（2）當(dāng)票據(jù)到期，貼現(xiàn)人請求承兌人付款被拒絕時，貼現(xiàn)人可向包括貼現(xiàn)申請人在內(nèi)的票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，當(dāng)法院最終確認(rèn)貼現(xiàn)人享有票據(jù)權(quán)利時，票據(jù)債務(wù)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的票據(jù)責(zé)任。貼現(xiàn)人向其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)獲得的票據(jù)金額及相關(guān)利息，在扣除已支付的貼現(xiàn)金額和貼現(xiàn)利息后，應(yīng)返還給貼現(xiàn)申請人。（3）當(dāng)票據(jù)到期被拒付且法院確認(rèn)貼現(xiàn)人不享有票據(jù)權(quán)利時，若貼現(xiàn)申請人為合法

25、權(quán)利人，只是因為貼現(xiàn)人不具備貼現(xiàn)資格，而不享有票據(jù)權(quán)利，貼現(xiàn)人有權(quán)要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)利息，同時貼現(xiàn)人應(yīng)當(dāng)將票據(jù)返還給貼現(xiàn)申請人。若貼現(xiàn)人具備貼現(xiàn)主體資格，但貼現(xiàn)申請人不是合法權(quán)利人，貼現(xiàn)人基于重大過失不能取得票據(jù)權(quán)利，貼現(xiàn)人有權(quán)要求貼現(xiàn)申請人償還已支付的貼現(xiàn)金額及相應(yīng)的利息，與此同時，貼現(xiàn)人有義務(wù)將所持票據(jù)返還給原合法持票人。 編輯本段票據(jù)業(yè)務(wù)銀行自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)是指銀行為自己承兌的商業(yè)匯票辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，常見的情形是銀行一家分支機(jī)構(gòu)承兌商業(yè)匯票后，持票人又持該匯票在該分支辦理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，或者是銀行的一家分支機(jī)構(gòu)承兌了商業(yè)匯票后，持 貼現(xiàn)票人持該匯票到該銀行系統(tǒng)內(nèi)的另一家分支

26、機(jī)構(gòu)辦理貼現(xiàn)。銀行自承自貼的現(xiàn)象并不少見，主要原因在于辦理自承自貼票據(jù)有一定的吸引力：對銀行而言，為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)，可以更便捷地落實并確保該票據(jù)的真實性和可靠性，簡化查詢和驗票手續(xù)，還可以避免和減少接受偽造、變造票據(jù)的風(fēng)險，也容易吸引和維護(hù)客戶；對客戶而言，在同一家銀行申請承兌和貼現(xiàn)，可以大大簡化手續(xù)，特別是當(dāng)持票人已是承兌銀行信用客戶的情況下，可以在很大程度上避免接受重復(fù)的信用審查手續(xù)。此外，如果持票人已在承兌銀行處開立銀行賬戶，則可以避免重復(fù)開戶的手續(xù)。根據(jù)人民銀行制定的支付結(jié)算辦法第92條規(guī)定，商業(yè)匯票的持票人向銀行辦理貼現(xiàn)必須具備的條件之一是要求持票人在銀行開立存款賬戶，因此，

27、通常持票人只能向其開戶銀行申請貼現(xiàn)，銀行通常也是將貼現(xiàn)款劃入持票人開在本銀行的賬戶中。 自承自貼票據(jù)業(yè)務(wù)在實務(wù)中引起爭議較多的核心問題是：銀行為自己承兌的票據(jù)辦理貼現(xiàn)后，既是付款人，又是持票人，票據(jù)權(quán)利人與票據(jù)債務(wù)人合為一人，此時票據(jù)權(quán)利與票據(jù)債務(wù)是否因混同而消滅，是否意味著承兌人提前付款？依據(jù)民法理論，債的關(guān)系必須有兩個主體，即債權(quán)人和債務(wù)人，任何人不得對自己享有債權(quán)，當(dāng)債權(quán)債務(wù)同歸于一人時，若再認(rèn)為其既為債權(quán)人又為債務(wù)人，則有悖于債的概念。因此，在一般債權(quán)讓與中，若發(fā)生債權(quán)債務(wù)歸于一人的情況，則債的關(guān)系將因混同而消滅。合同法第91條亦規(guī)定當(dāng)債權(quán)債務(wù)同歸于一人時，合同的權(quán)利義務(wù)終止。因此，對

28、于一般民事債權(quán)人與債務(wù)人混同是債消滅的原因并無異議。但是，對于票據(jù)債務(wù)人與債權(quán)人為同一人時票據(jù)權(quán)利和票據(jù)義務(wù)是否混同則存在爭議。筆者傾向于認(rèn)為，票據(jù)轉(zhuǎn)讓與一般債的轉(zhuǎn)讓存在明顯的不同。依票據(jù)法的規(guī)定，在票據(jù)轉(zhuǎn)讓中，對受讓人無限制，票據(jù)再轉(zhuǎn)讓到以前的債務(wù)人（出票人、承兌人或其他票據(jù)債務(wù)人）手中也可以，當(dāng)票據(jù)權(quán)利和票據(jù)債務(wù)同集一身時，票據(jù)債權(quán)債務(wù)并不因混同而消滅，持票人仍可以轉(zhuǎn)讓票據(jù)，仍可以向其他票據(jù)債務(wù)人追索，票據(jù)債權(quán)人和債務(wù)人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系并不消失，仍然保留。 貼現(xiàn)是一種特殊的票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，其有別于一般的債的轉(zhuǎn)讓，也有別于票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓，因此對于貼現(xiàn)的性質(zhì)，對于特殊的貼現(xiàn)如部分貼現(xiàn)、自承自貼

29、等，應(yīng)更多地從票據(jù)的特殊性來考慮，從維護(hù)交易安全和提高交易效率的角度分析貼現(xiàn)中的相關(guān)問題。 編輯本段預(yù)防風(fēng)險銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)以其流動性強(qiáng)、周轉(zhuǎn)靈活、收益穩(wěn)定等特點而成為各金融機(jī)構(gòu)看好的“黃金業(yè)務(wù)”。 貼現(xiàn)然而，貼現(xiàn)作為一項信貸業(yè)務(wù)，也必然存在一定風(fēng)險。因此，農(nóng)信社在拓展、營銷貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的同時，須注意對貼現(xiàn)風(fēng)險的防控，以確保這項業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。貼現(xiàn)風(fēng)險具有短期性、易暴露性、有限性、可控性等特點，在業(yè)務(wù)辦理過程中應(yīng)嚴(yán)密手續(xù)、規(guī)范操作，這是防范貼現(xiàn)風(fēng)險的前提。具體來說應(yīng)堅持做到以下幾個方面：首先，要堅持貼現(xiàn)條件。業(yè)務(wù)人員在受理貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，必須認(rèn)真審查貼現(xiàn)條件，符合規(guī)定才能受理，不能有半點疏忽。其次，

30、要規(guī)范操作行為。業(yè)務(wù)人員在受理過程中，必須嚴(yán)格按照規(guī)定流程依次進(jìn)入各個環(huán)節(jié)，切忌疏漏。同時，要層層把關(guān)，細(xì)致地審核票據(jù)要素和票據(jù)防偽標(biāo)記，弄清票據(jù)的真實性和有效性，避免對已被承兌地掛失并經(jīng)公示催告的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)，防止假票、有瑕疵貼現(xiàn)。此外，還要認(rèn)真審查增值稅發(fā)票、合同與貼現(xiàn)票據(jù)的相關(guān)性和真實性，確保貼現(xiàn)申請人與前手具有真實、合法的商品或勞務(wù)關(guān)系等。 完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，使貼現(xiàn)業(yè)務(wù)流程和操作達(dá)到規(guī)范化要求并落實到位，這是防范貼現(xiàn)風(fēng)險的屏障。首先要完善制度建設(shè)。根據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、階段性特征及上級部門有關(guān)貼現(xiàn)管理規(guī)定，制定相應(yīng)的貼現(xiàn)管理辦法，確定貼現(xiàn)的手續(xù)、條件、業(yè)務(wù)程序和操作要點，同時

31、明確崗位職責(zé)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)部門對業(yè)務(wù)程序的約束和控制，從制度上保障貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的規(guī)范、安全、有效運(yùn)作。其次是落實崗位職責(zé)?；鶎由缫獙ζ睋?jù)初審、票據(jù)查詢、貼現(xiàn)核算、票據(jù)保管、貼現(xiàn)資金流向等事項負(fù)責(zé)；縣級聯(lián)社的審查審批手續(xù)，由會計、信貸、內(nèi)審部門共同承擔(dān)，各相關(guān)部門確定專人，分別對票據(jù)真實性、貿(mào)易背景真實性、貼現(xiàn)利率執(zhí)行情況等環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)。此外，還要規(guī)范管理。一是規(guī)范基礎(chǔ)管理。認(rèn)真做好貼現(xiàn)業(yè)務(wù)相關(guān)資料收集保存工作，建立貼現(xiàn)業(yè)務(wù)臺賬，保證貼現(xiàn)資金按期收回。二是規(guī)范責(zé)任管理。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從受理、審批到賬核算的各個環(huán)節(jié)，必須實行嚴(yán)格的責(zé)任管理，凡職責(zé)不到位，形成貼現(xiàn)風(fēng)險隱患的，要追究當(dāng)事人應(yīng)負(fù)的責(zé)任。三是規(guī)范跟蹤管理。

32、開展企業(yè)貼現(xiàn)資金流向的后續(xù)管理，監(jiān)測企業(yè)合法合規(guī)使用貼現(xiàn)資金。民間借貸一般都是幾分利，這里假設(shè)月息2分利，也就是月利率為2%民間借貸1.私人間（親戚，朋友）的借貸，用單利計算利息。銀行存款就是單利法利息=本金利率期限一年利息=100002%12= 2400元2.高利貸公司，用復(fù)利計算利息，也就是利滾利復(fù)利計算利息，公式為：F=P(1+i)N(次方) F：復(fù)利終值 P：本金 i：利率 N：利率獲取時間的整數(shù)倍本利和=10000(1+2%)12= 12682.42元 一年利息=12682.42-10000= 2682.42元民間借款合同（一）立合同人_（以下簡稱甲方），_（以下簡稱乙方），雙方茲因

33、借款事宜，訂立本件契約，條款如下：一、甲方愿貸與乙方人民幣（大寫）_，于_訂立本約之同時，由甲方給付乙方，不另立據(jù)。二、借貸期限為_年，自_起至_ 止。三、利息（月息）_，乙應(yīng)于每月_日給付甲方，不得拖欠。四、屆期未能返還，乙方除照付利息外，并按利率一倍加計的違約金給付甲方。五、本契約書的債權(quán)，甲方得自由讓與他人，乙方不得異議。六、乙方還款保證人_，為確保本契約的履行，愿與乙方負(fù)連帶返還借款本息的責(zé)任。 甲方：_乙方：_連帶保證人：_民間借款合同（二）甲方（借款人）：_身份證號碼：_乙方（貸款人）：_身份證號碼：_甲乙雙方就下列事宜達(dá)成一致意見，簽訂本合同。一、乙方貸給甲方人民幣（大寫）_ ，

34、于_前交付甲方。二、貸款利息：_三、借款期限：_四、還款日期和方式：_五、違約責(zé)任：_六、本合同自_生效。本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份。 甲方（簽字、蓋章）：_乙方（簽字、蓋章）：_借據(jù)今借到_（姓名）人民幣（大寫）_元整，_年_月_日前歸還，月息按_計算。 借款人：_（簽字蓋章） _年_月_日中國銀行購車借款合同（浙工商格式備案）合同編號：_借款人：_身份證號碼：_貸款人（抵押權(quán)人）：中國銀行_分（支）行抵押人：_有效證件號碼：_保證人：_有效證件號碼：_特別提示 借款人、保證人、抵押人請認(rèn)真閱讀本合同項下的全部條款，尤其是用黑體字表明的條款，對于不理解的條款，可以向貸款人征詢，貸款人將進(jìn)行

35、解釋。借款人、保證人、抵押人一旦簽訂本合同，即認(rèn)為借款人、保證人、抵押人已理解并同意本合同的所有條款。 本合同各方根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，在平等、自愿的基礎(chǔ)上，為明確責(zé)任、恪守信用，經(jīng)充分協(xié)商一致簽訂本合同，并保證共同遵守執(zhí)行。 借貸條款 第一條貸款金額。貸款人根據(jù)借款人的申請，經(jīng)審查同意向借款人發(fā)放汽車消費貸款（以下稱貸款），金額為人民幣（大寫）_元，（小寫）_元。 第二條貸款用途。貸款用于購買_汽車_輛；型號：_；顏色：_；發(fā)動機(jī)號：_；車架號碼：_；車輛號碼：_ 。借款人不得以任何理由將貸款挪作他用。如借款人未按本合同約定的用途使用貸款，貸款人有權(quán)就挪用貸款部分自挪用之日起按本合同約定的貸款

36、利率上浮_計收罰息。若遇本合同約定的貸款利率調(diào)整，則分段計收罰息。 第三條貸款利率。按照人民銀行有關(guān)規(guī)定，確定貸款利率為月利率_，利息從貸款放款之日起開始計算并按月結(jié)息。借款期限在_年（含）以下的，前述貸款利率為固定利率，無論法定利率是否調(diào)整，均執(zhí)行本合同的約定利率，不分段計息；借款期限在_年以上的，前述貸款利率一年一定，于每一年度的貸款發(fā)放日根據(jù)當(dāng)天的法定利率確定應(yīng)執(zhí)行的利率，貸款人將在營業(yè)場所對法定貸款利率調(diào)整情況進(jìn)行公告。 第四條貸款期限為_月。自_年_月_日起至_年_月_日止。實際放款日與到期日以借款借據(jù)為準(zhǔn)。借款借據(jù)為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。 第五條借款人不可撤銷地授

37、權(quán)貸款人在本合同生效后（或抵押登記后），以借款人購車款的名義將貸款以轉(zhuǎn)帳形式劃入 在銀行開立的帳戶（開戶行：_；帳號：_），以購買本合同第二條所列之車輛。上述行為視為借款人提用了借款，貸款人有權(quán)監(jiān)督貸款的使用。 第六條貸款人與借款人雙方商定，自貸款發(fā)放次月起，借款人按月歸還貸款本息，還款日為每月_日。借款人自愿按下列第_種方式歸還貸款本息（如放款日與扣款日不同，首期、末期還款金額按實際天數(shù)計算）： （一）等額本息還款法：每月歸還本息之和_元； （二）等額本金還款法：首期歸還本息之和_元，逐月遞減；（三）到期一次還本付息； （四）其他：_第七條借款人在中國銀行開立_帳戶，戶名_，帳號_，并保證在

38、每期還款日前存入當(dāng)期足額還本付息的存款，同時授權(quán)貸款人于每月還款日從該帳戶中扣收貸款本息。如果該帳戶內(nèi)資金不足償還當(dāng)期款項，貸款人可將借款人在貸款人處開立的其他帳戶內(nèi)的資金與貸款債權(quán)相抵銷。帳戶幣種與貸款幣種不同的，按抵銷當(dāng)天人民銀行對外公布的匯率折算。貸款人為上述扣收行為時，應(yīng)通知借款人。 第八條借款人應(yīng)按期償還貸款本息，如借款人未按本合同約定歸還貸款本息，貸款人有權(quán)對逾期貸款本息自逾期之日起按本合同約定的利率上浮_計收罰息。若遇本合同約定的貸款利率調(diào)整，則分段計收罰息。借款人以長城信用卡歸還貸款本息發(fā)生透支，應(yīng)立即無條件歸還透支本金，并按信用卡透支利率支付透支利息。貸款人有權(quán)按追償信用卡透

39、支款辦法直接向借款人催收。 第九條本合同簽訂后且在貸款發(fā)放前，若銀行有確切證據(jù)證明借款人與汽車銷售商就該車輛有關(guān)質(zhì)量、條件、權(quán)屬等事宜發(fā)生糾紛，且上述糾紛將會影響借款人償還貸款本息的，本合同即告終止。如糾紛已妥善解決需要借款的，須重新簽訂借款合同。 第十條貸款發(fā)放后，借款人與經(jīng)銷商就該車輛有關(guān)質(zhì)量、條件、權(quán)屬或其他事宜發(fā)生的任何糾紛，均與貸款人無關(guān)，本合同應(yīng)正常履行。 第十一條借款人需提前還款的，應(yīng)提前_個月書面通知貸款人。經(jīng)貸款人確認(rèn)后即不可撤銷。經(jīng)貸款人同意提前還款部分，除計收正常利息外，貸款人有權(quán)按提前還款金額的_計收損失補(bǔ)償金。 第十二條本合同有效期內(nèi)，發(fā)生下列事項的，貸款人有權(quán)在以下

40、任何一項或多項事件發(fā)生時，宣布本合同項下的貸款提前到期，并向借款人、擔(dān)保人發(fā)出提前還款函，要求借款人在提前還款函規(guī)定的期限內(nèi)清償部分或全部貸款本息（包括逾期利息）： （一）借款人違反本合同約定的條款，足以使貸款人認(rèn)為借款人將不履行或不能履行歸還貸款本息的義務(wù)的； （二）借款人本人因喪失民事行為能力、被宣告失蹤、死亡而無繼承人、監(jiān)護(hù)人、財產(chǎn)代管人或受遺贈人； （三）借款人的繼承人、監(jiān)護(hù)人、財產(chǎn)代管人或受遺贈人拒絕為借款人履行償還貸款本息的義務(wù)； （四）借款人連續(xù)三個付款期或在本合同期內(nèi)累計六個付款期未按時償還貸款本息； （五）借款人連續(xù)三個付款期以信用卡透支方式償還貸款本息； （六）根據(jù)本合同擔(dān)

41、保條款約定，因擔(dān)保人違反擔(dān)保條款的約定，致使擔(dān)保人需提前履行義務(wù)或貸款人提前處分抵押物的； （七）借款人未按本合同約定向保險公司辦理指定的機(jī)動車輛保險； （八）借款人挪用借款的； （九）根據(jù)合同法第68條規(guī)定，貸款人有確切證據(jù)證明的借款人其他可能影響歸還貸款人貸款本息的情形。 第十三條貸款人和借款人雙方任何一方需變更合同借貸條款，均須書面通知對方，經(jīng)雙方協(xié)商一致，達(dá)成書面意見，同時征得擔(dān)保人書面同意后方可變更。本合同另有約定的除外。 第十四條訂立、執(zhí)行本合同所需有關(guān)費用，按照以下方式承擔(dān)：_。 抵押條款 第十五條抵押人自愿將其享有處分權(quán)的車輛抵押給貸款人（即抵押權(quán)人），作為償還本合同借貸條款項

42、下之借款的擔(dān)保，并保證承擔(dān)法律責(zé)任。抵押物詳細(xì)情況見本合同所附抵押物清單。 第十六條抵押擔(dān)保范圍為本合同項下的貸款本金、利息（包括逾期罰息、挪用罰息）、因歸還貸款本息而引起的信用卡透支款本息、違約金、賠償金以及實現(xiàn)債權(quán)的費用。 第十七條抵押期間從抵押登記之日起至本合同借貸條款項下全部債務(wù)履行完畢止。 第十八條抵押人在抵押期間應(yīng)妥善保管抵押物，并負(fù)責(zé)維修、保養(yǎng)，保證抵押物完好無損、正常有效行駛，并隨時接受貸款人的監(jiān)督檢查。 第十九條抵押期間由于抵押人的過錯造成抵押物價值減少，應(yīng)由抵押人承擔(dān)責(zé)任，抵押人應(yīng)在三十天內(nèi)或貸款人規(guī)定的期限內(nèi)向貸款人提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保。抵押人不能提供價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保

43、的，抵押權(quán)人可以選擇提前處分抵押物以行使抵押權(quán)。 第二十條抵押物抵押期間，抵押人出租抵押物的，須通知貸款人；抵押人以變賣、抵償債務(wù)、贈與等方式處分抵押物的所有權(quán)的，須征得貸款人同意。抵押人擅自處分抵押物引起貸款人的損失，由抵押人承擔(dān)責(zé)任。 第二十一條設(shè)定抵押物需要到主管部門進(jìn)行抵押登記，抵押人應(yīng)與貸款人、保證人合作。抵押人在本合同抵押設(shè)定并登記完畢之日，將該抵押物的權(quán)屬證明文件（登記證書）交抵押權(quán)人保管。 第二十二條因發(fā)生本合同第十二條所述情況，貸款人宣布提前收回貸款而未受清償?shù)模J款人有權(quán)提前處分抵押物。 第二十三條借款人須向 保險公司辦理 保險，并應(yīng)以抵押權(quán)人為保險第一受益人。抵押期內(nèi)，借款人不得以任何理由中斷或撤銷保險。為防止保險中斷，貸款人可以代替借款人投保，保險費用由借款人承擔(dān)，保險權(quán)益屬貸款人。抵押期間，如汽車發(fā)生賠償事故，貸款人有權(quán)根據(jù)事故性質(zhì)及借款人的具體情況決定是否將保險賠款付給借款人。汽車如發(fā)生部分損失的情況，保險賠償金和損害賠償金應(yīng)全部用于維修汽車