1、養老院財務分析分享以某養老院為例，優老網小編分享。1.資金來源與股本結構：公司注冊資本1200萬元，具體的資金來源與股本結構如下：資金來源：單位：萬元工程來源金額95050權益資本風險投資創業團隊投資債務資本銀行存款200在股本結構中，風險投資方面我們方案吸引一個或者多個大年夜企業共同入股，資金為950萬，大年夜企業的資金充沛，甘心支持公益奇觀，來提高企業名聲，在日本這種方式特不普遍，同時大年夜企業也能從公益奇觀中獵取到一些關系的收益，總之，這種投資是一本萬利的。團隊投資50萬元，充沛考慮到我們作為大年夜老師的資金來源有限。我們要緊靠吸引大年夜企業做公益奇觀這種在內地比較新的方式來創立朝陽紅養

2、老院，而我們創業團隊作為管理者經營養老院。不的我們還需要以養老院房產作抵押從銀行存款200萬元，為期兩年金融機構2年期的借錢利率為6.65%。2.投資分配：前期投資表單位：萬元工程費用85080房建費用綠化等基礎配備建破全然配備配備20010開業儀式跟相關鼓吹費用不的費用流淌資金合計10501200注:1、房建投入：為考慮經營的暫時性，需要企業自己入手建破適宜養老的標準房間，一方面能讓老人住的更加溫馨，另一方面也有利于企業長期經營本鈔票的落低；從暫時來看，企業占用的地盤增值會提高企業自身的價值，因此，雖然可以投資接收期長些，但從暫時看是值得投資的。由于從事非營利奇觀，可邀無甘心回報社會的房地產

3、企業贊助，房建費用把持在850萬元。2、綠化等基礎配備建破：為了改進養老狀況，企業開展初期以栽種桃樹、柳樹、槐樹這些經濟有效的樹種，養殖些花卉、草坪，設置可在路上休憩的木椅等，投入把持在80萬元。3、全然配備配備：a)床、床頭柜跟一人一格的衣櫥，約計600元*200=12萬元。b)床上用品400*200=8萬元c)室內一個書桌、圈椅400*200=4萬元d)電視每房間一個600*200=12萬元e)活動室配備家庭影院一套，麻將桌20個，健身貨色20件，預算約40萬元。f)餐飲配備，灶具十套，餐具200套，消毒柜兩個，冰箱假設干臺，總把持在10萬元。可在開業時搶奪區政府或贊助單位的捐贈g)洗衣配

4、備，預算4萬元可設置投幣式自動洗衣機十臺跟其他洗衣配備假設干。h)洗浴配備，預算8萬元。i)辦公配備，電腦假設干、打印機一臺，面包車一部可機會成熟時再增加。合計最小投入20萬元。k)醫療貨色配備等，估量投入80萬元。L不的裝飾類費用計提2萬元。4、開業儀式跟相關鼓吹費用，約10萬元。朝陽紅養老院位于馬鞍山郊區，占地5000平方米，共有床鋪200床，末尾階段面向工人階層，供應全方位醫療效力的中檔養老企業。延聘有專業知識的醫務職員，跟培訓下崗職工做些龐雜的照料護士，一方面幫助下崗職工再賦閑，另一方面增加本鈔票。開展鼓吹活動，吸引需要社會上需要我們效力的顧主入住，鼓勵青年老師積極參加敬老的愛心活動。

5、3.投資分析投資決定需要各種目標停頓打算揣摸，為了更好地為投資者作參考，下面從投資凈現值、內含報酬率、投資接收期三個方面作分析,由于興辦養老院投資回報期比較長，這也是特有的行業特色，為了分析財務上的可行性，現考慮10年期內財務上的目標。年份項初目期第一第二第三第四第五第六第七第八第九第十年年年年年年年年年年固定資產投-95資0流動資金-50凈利潤126.195.209.209.209.209.2209.209.209.209.0698282828828282828+折舊23232323232323232323凈現金流-10149.218.232.232.232.232.2232.232.232

6、.232.量000698282828828282828凈現金流量現-10139.191.189.177.165.154.7144.135.126.118.值00312761216178651934083.1投資凈現值NPV=(CI-CO)/(1+i)-t打算得：NPV=149.06*(1+7%)-1+218.98*(1+7%)-2+232.28*(1+7%)-3+232.28*(1+7%)-4+232.28*(1+7%)-5+232.28*(1+7%)-6+232.28*(1+7%)-7+232.28*(1+7%)-8+232.28*(1+7%)-9+232.28*(1+7%)-10-1000

7、=542.05萬元3.2內含報酬率NCF(1+IRR)-t=CO149.06*(1+R)-1+218.98*(1+R)-2+232.28*(1+R)-3+232.28*(1+R)-4+232.28*(1+R)-5+232.28*(1+R)-6+232.28*(1+R)-7+232.28*(1+R)-8+232.28*(1+R)-9+232.28*(1+R)-10=1000IRR17%3.3投資接收期按照：IkOk接收期=累計凈現值出現正值年歲-1+未收到現金/當年現值=5-1+(167.4/232.28)=4.72年按照以上三個財務目標分析，銀行暫時存款利率，一至三年含為6.65%,考慮到風險

8、等因素，現把資金本鈔票率定為7%，現在NPV=542.05萬元，遠大于0，內含報酬率為17%大年夜于資金本鈔票率7%，投資接收期為4.72年，這在投資接收期普遍長的養老行業里確實是特不行了，因此值得投資。財務分析1.住房及效力費標準：收費標準每人/每月/元伙食水電養老區典范房費費費照料護士費合計怡心苑生活9005505001500自理區孝心苑生活半自理區90055050500愛心苑半護2000理效力區9005505010002500篤志苑全護理效力區9005505013002800注：以上數據是按照征詢卷調查總結掉掉落，方案的征詢卷調查表見下文2.收益預估表：按照調查，我們覺察養老院的入住率特

9、不高，考慮到風險因素，我們假設第一年的入住率為80%，各養老區怡心苑、孝心苑、愛心苑、篤志苑人數分不按入住人數的20%、50%、20%、10%打算,以后假設每年入住率為90%。其中，第一年的主營業務收入打算如下：200*80%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+10%*2800)=399.36萬元/年二至五年的主營業務收入打算如下：200*90%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+10%*2800)=449.28萬元/年本鈔票費用的有關工程：第一年主營業務本鈔票/年/萬元員工折工資舊伙食水本鈔票電醫用不的費用合計費用成本用品成本12520

10、57.68204.4235二至五年主營業務本鈔票/年/萬元醫折員工舊工資費用水伙食電本鈔票成本用用品成不的費用合計本1252057.68154.4230第一年管理費用/年/萬元管理職員折舊費不的開支合計工資403245二至五年管理費用/年/萬元管理職員折舊費不的開支合計工資483960工資第一年/年/萬元人數工資/年小計20兼職員工一般員工醫護員工銷售職員專業大年夜夫管理職員合計20171341234339312843285407018177工資二至五年/年/萬元人數工資1小計20兼職員工一般員工醫護員工銷售職員專業大年夜夫管理職員合計20171352343393158432864871191

11、88收益表萬元第一年第二年第三年第四年第五年一.主營業務收399.36449.28449.28449.28449.28入減：主營營業本鈔票235230230230230二.主營業務利潤164.36219.28219.28219.28219.28加：其他營業利潤202020202020202020減：銷售30費用管理45費用60600600600財務13.313.3費用三.營業利96.06145.98159.28159.28159.28潤營業外收3050505050入四.凈126.06195.98209.28209.28209.28利潤注：1.企業所得稅法及實施條例規那么，符合條件的非營利組織的

12、收入為免稅收入。2.要緊工程變卦闡明：其他營業利潤在成遞增趨勢，要緊由于一些市廛的興辦，尚有暫時看守營業的開展；財務費用在第三年的大年夜幅下跌，是由于銀行存款的到期出借。3資產負債表:第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年初期初期貨幣資金長199218450682914期5002000000.06.04.32.6.88借款流動資產合計負199218450682914債5002000000.06.04.32.6.88合計固實定95115115115115115收10100100100100100資000000資0000000產本減盈：023累余公積25.64.1061481

13、89.26.12.9846699211502141計折舊固未定分資95112110108105103100257425592759配0利產074185.85.63.06.48.90凈值潤非流動所有者1121321536.02.01.300619495112110108105103101749.80.68資產合計權益合計07418542負債跟所資1321321531949.881321321536.02.01.3194產10總00計1740.6有10者00權1749.80.686.02.01.3264642益總計注：結實資產以房屋為主，房屋的應用年限為50年，按2%計提結實資產折舊。4現金流量表

14、現金流量表分析萬元5.財務報表分析5.1償債才干分析公式：本鈔票支付倍數(利潤總額+財務費用)財務費用第一歲終第二年第三第四第五末歲終歲終歲終本鈔票保障倍數8.2211.98-5.2營運才干分析流淌資產周轉率次=主營業務收入/平均流淌資產總額X100%第一歲終第二歲終第三歲終第四歲終第五歲終流動資產周轉率3.212.151.340.790.565.3盈余才干分析凈資產收益率=凈利潤/平均凈資產第一歲終第二歲終第三歲終第四歲終第五歲終凈資產收益率0.120.160.150.130.115.4成長性分析總資產增加率=總資產歲終數-總資產年初數/總資產年初數第一歲終第二歲終第三歲終第四歲終第五歲終總資產增加率0.330.000.160.140.12通過以上對公司財務分析，可以看到：償債才干分析，公司償債才干較強，能輕松地換還上銀行存款。營運才干分析，流淌資產周轉率較低，但是有公司開展戰略上的緣故，要緊由于公司的目標是不斷擴大養老范疇，構陳范疇效益，因此要留有的銀行存款較多，以備后面的擴大年夜性建破投資，另內涵具體時期，可以使用貨幣資金停頓適當的投資，以增加企業收入。盈余才干分析，凈資產收益率反響了投資與報酬的關系，是評價企業資本經營效益的核心目標。一般認為企業資產凈利潤率越高，企業自有資產獵取收益的才干越強，但由于養老這種非營利機構，政策上是不贊同分紅的，因此形成