1、財務管理計算公式匯總一、 貨幣時間價值的計算1、 單利終值和現值單利終值的計算公式為：單利終值=本金×（1利率×期數） 即：F = P×（1i×t）單利現值的計算公式為： 單利現值= 即 P= 2、復利終值和現值復利終值的計算公式為：復利終值= 即F=或F=P×（F/P，i，n）復利現值的計算公式為：復利現值= 即P=或P=F×（P/F，i，n）3、年金終值和現值（1）普通年金終值的計算公式：F=或F=A×（F/A，i，n） 即：普通年金終值=年金×年金終值系數 普通年金現值的計算公式：P=或P=A×（P

2、/A，i，n）即：普通年金現值=年金×年金現值系數（2）即付年金終值的計算公式：F= 或F=A×（F/A，i，n+1）-1即付年金現值的計算公式：P= 或P=A×（P/A，i，n-1）+1系數之間的聯系：即付年金現值系數與普通年金終值系數相比，期數加1，系數減1；即付年金終值系數與普通年金現值系數相比，期數減1，系數加1。復利終值系數與復利現值系數互為倒數；年金終值系數與償債基金系數互為倒數。二、 債券發行價格債券發行價格即：債券發行價格債券面額×復利現值系數債券面額×票面利率×年金現值系數 債券面額×（P/F，i，n）+債

3、券面額×票面利率×（P/A，i，n）三、資金成本的計算資金成本通常用相對數表示，即資金成本率，其計算公式為：資金成本率=1、 個別資金成本的計算銀行借款資金成本率 長期債券資金成本率優先股資金成本率普通股資金成本率留存收益資金成本率2、 綜合資金成本的計算綜合資金成本率 四、財務杠桿系數五、每股收益分析法，又稱每股收益無差別點 計算公式： 記憶方法 債務籌資時：股數（N）不變，利息（I）變； 股票籌資時：利息（I）不變，股數（N）變。六、最佳現金持有量的確定方法1、現金周轉模式 現金周轉期存貨周轉期應收賬款周轉期應付賬款周轉期 現金周轉率最佳現金持有量2、存貨模式現金總成本

4、機會成本轉換成本 最佳現金持有量七、應收賬款信用標準第一步：計算邊際收益 邊際收益銷售收入變動成本 或銷售量×（銷售單價單位變動成本）或銷售收入×（1變動成本率）第二步：計算機會成本 其中：機會成本 或 第三步：計算凈收益凈收益邊際收益固定成本（機會成本管理成本壞賬成本）第四步：選擇對企業有利的信用標準八、存貨最佳經濟批量的計算1、最佳經濟批量（Q）2、經濟批量變動總成本（R）或3、全年最佳訂貨次數或4、經濟批量的平均資金占用量其中：Q為每次訂貨的批量； S為存貨年需要量； U為每次訂貨成本； P為單位儲存成本； T為存貨總成本； C為單位采購成本。九、固定資產需要量的預測

5、方法直接查定法1、測算預測年度的生產任務 預測定額總臺時數2、預測單臺生產設備的生產能力單臺設備的生產能力全年計劃工作日數×每日開工班次×每臺班工作臺時數（單臺設備全年有效臺時）3、計算某種設備預測負荷系數某種設備預測負荷系數 設備全年有效臺時該設備的現有數量×單臺設備全年有效臺時4、計算生產設備需要量 某生產設備需要量該設備的現有數量×該設備的預測負荷系數 5、計算生產設備多余或不足數 某種生產設備多余 某種生產設備 某種生產設備或不足數量（±） 現有數量 預計需要量生產設備需要量和不足數量的計算結果采用只進不舍的方法；生產設備多余的計算結果

6、則是采用只舍不入的方法。十、項目投資決策的評價方法 （一）靜態指標：不考慮貨幣時間價值1、投資回收期：（1）每年現金凈流量相等時： 投資回收期（2）每年現金凈流量不相等，投資回收期要根據各年末的累計現金凈流量與各年末尚未回收的投資額進行計算。2、會計收益率：又稱投資報酬率 會計收益率（二）動態指標 1、凈現值 第一步，計算投資項目的各年現金凈流量（即未來投資報酬） 各年現金凈流量凈利潤折舊 第二步，將各年現金凈流量折算成現值 （1）若每年的現金凈流量相等： 未來投資報酬總現值年現金凈流量×年金現值系數 （2）若每年的現金凈流量不相等 未來投資報酬總現值各年現金凈流量×復利現

7、值系數第三步，將投資額折算成現值第四步，計算凈現值 凈現值未來投資報酬總現值投資額現值2、現值指數，又稱獲利指數 現值指數十一、商品定價方法 1、成本加成定價法 商品價格單位變動成本平均分攤的固定成本單位商品銷售稅金單位商品利潤 2、售價倒扣定價法 商品價格市場可銷零售單價零批差價批出差價增值稅額 市場可銷零售單價×（1-零批差價率）×（1-批出差價率）×（1-增值稅率） 3、損益平衡定價法 保本售價加成售價保本售價×（1加成率）十二、量本利分析1、營業收入預測（1）保本點預測法又稱盈虧分界點銷售數額預測法 保本銷售量 保本銷售額保本銷售量×單

8、位售價（2）保利預測法 實現目標利潤的銷售量實現目標利潤的銷售額單位售價×實現目標利潤的銷售量 2、利潤預測 主營業務 預計銷 × 預計單位 預計單位 單位銷 固定成目標利潤 售數量 銷售價格 變動成本 售稅金 本總額 十三、財務分析指標1、償債能力指標公式一覽表指標名稱公式較適合的比值短期償債能力分析流動比率 21速動資產速動資產流動負債11現金比率貨幣資金+交易性金融資產+應收票據流動負債20%以上營運資金流動資產流動負債流動資產的一半長期償債能力分析資產負債率負債總額資產總額50%以下產權比率負債總額所有者權益 1帶息負債率短期借款+一年內到期的非流動負債+長期借款 +應付債券+應付利息 ×100% 負債總額利息費用保障倍數息稅前利潤利息費用3 5倍 補充：權益乘數2、營運能力分析通用公式：周轉率（次數） 周轉期（天數） 或 營運能力指標指標周轉額資產應收賬款周轉率營業收入應收賬款存