1、企業(yè)經(jīng)營模擬分析報告綜合費用表(單位：M)年份管理費廣告費設(shè)備維護廠房租金轉(zhuǎn)產(chǎn)費市場開拓ISO認證產(chǎn)品研發(fā)其它總計14445321234244652242734745112244855225485522641562570008000利潤表（單位：M） 年份項目12345678銷售收入1137979310314200直接成本4163940466000毛利7215853578200綜合費用34272222222500折舊前利潤-27-63631355700折舊4778800息前利潤-31-62924274900財務(wù)費用49611128額外收/支-111稅前利潤-35-152214164100所得稅

2、114凈利潤-35-1522141527000 / 19資產(chǎn)負債表（單位：M）資產(chǎn)負債+權(quán)益1234567812345678現(xiàn)金111837563427長期負債404040808080應(yīng)收406354384短期負債4040在制品815141819應(yīng)付款2020產(chǎn)成品1420767應(yīng)繳稅000011400原材料11年期長貸流動合計7459581151031110負債合計80806010081940土地和建筑40股東資本50505050505000機器設(shè)備373728212937利潤留存16-19 -34 -12 2 17 0 0 在建工程121616年度利潤-35 -15 22 14 15 27

3、 0 0 固定合計3737403745770權(quán)益小計3116385267940資產(chǎn)總計11196981521481880負債權(quán)益總計11196981521481880綜合分析一、 經(jīng)營成果簡介（企業(yè)在模擬經(jīng)營期間取得的主要成果，如綜合排名、市場地位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)能、ISO認證等。）綜合排名：NO.1市場地位：前兩年市場地位低，經(jīng)過艱苦發(fā)展、努力奮斗，終于在第四年取得了區(qū)域市場老大地位，第五年取得全國市場老大地位。產(chǎn)品研發(fā)：P2、P3研發(fā)投產(chǎn)產(chǎn)能：ISO認證：ISO9000、ISO14000主要指標(biāo)完成情況分析(分年度)：第一年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）凈利潤：>-30；權(quán)

4、益：>35完成情況凈利潤：-35；權(quán)益：31差異分析第一年是基礎(chǔ)發(fā)展期，綜合費用最大，由于市場和ISO認證等限制，導(dǎo)致銷售收入不多，因此凈利潤為負，權(quán)益急劇減少。產(chǎn)品與市場年度計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）產(chǎn)品研發(fā)投入：12；市場開拓投入：3；ISO認證投入：2計劃第二年P(guān)2投產(chǎn)完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃

5、（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情況差異分析第二年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）完成情況差異分析產(chǎn)品與市場年度計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情況差異分析第三年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）完成情況差異分析產(chǎn)品與市場年度

6、計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情況差異分析第四年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）完成情況差異分析產(chǎn)品與市場年度計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差

7、異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情況差異分析第五年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）完成情況差異分析產(chǎn)品與市場年度計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度

8、計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情況差異分析第六年經(jīng)營目標(biāo)年度計劃（盈利、權(quán)益、五力分析等）完成情況差異分析產(chǎn)品與市場年度計劃（產(chǎn)品與市場開發(fā)、ISO認證、產(chǎn)品盈利）完成情況差異分析產(chǎn)能建設(shè)及生產(chǎn)管理年度計劃（生產(chǎn)線及廠房安排、物料計劃等）完成情況差異分析市場競爭策略年度計劃（各市場、產(chǎn)品廣告投放及銷售目標(biāo)，廣告投入產(chǎn)出比、市場占有率（綜合、產(chǎn)品）等）完成情況差異分析融資年度計劃（長期貸款、短期貸款、應(yīng)收款貼現(xiàn)、廠房生產(chǎn)線變賣等）完成情況差異分析成本費用年度計劃（各項成本費用發(fā)生額及占銷售比例）完成情

9、況差異分析總結(jié)與感悟五力分析第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年收益力毛利率56.8%59.8%57.0%55.3%57.7%利潤率131.3%148.7%132.5%123.9%136.7%總資產(chǎn)收益率-15.6%22.4%9.2%10.1%14.4%凈資產(chǎn)收益率-93.75%57.89%26.92%22.39%28.72%成長力收入成長率236.4%162.2%-4.1%10.8%37.9%利潤成長率-57.1%-46.7%-36.4%7.1%80%凈資產(chǎn)成長率-48.4%137.5%36.8%28.8%40.3%安定力流動比率147.5%/速動比率60%/固定資產(chǎn)長期適配率66.1

10、%51.3%28.0%30.6%44.3%資產(chǎn)負債率120%163.3%152%182.7%200%活動力應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率6.17/2.662.41.69存貨周轉(zhuǎn)率45.7%186%166.7%176.9%/固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率100%242.5%251.4%228.9%184.4%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率38.5%99%61.2%69.6%75.5%生產(chǎn)力略杜邦模型第一年銷售額（M）11直接成本（M）4毛利（M）7減綜合費用（M）34減速動資產(chǎn)（M）51存款（M）23流動資產(chǎn)（M）74加固定資產(chǎn)（M）37加利息前利潤（M）-27資產(chǎn)回報率（%）-24.32%總資產(chǎn)（M）111股東權(quán)益（M）31負債（M）80利息

11、和稅款（M）4凈利潤（M）-35股東權(quán)益回報率（%）-112.9%第二年銷售額（M）37直接成本（M）16毛利（M）21減綜合費用（M）27減速動資產(chǎn)（M）24存款（M）35流動資產(chǎn)（M）59加固定資產(chǎn)（M）37加利息前利潤（M）-6資產(chǎn)回報率（%）-6.25%總資產(chǎn)（M）96股東權(quán)益（M）16負債（M）80利息和稅款（M）9凈利潤（M）-15股東權(quán)益回報率（%）-93.75%第三年銷售額（M）97直接成本（M）39毛利（M）58減綜合費用（M）22減速動資產(chǎn)（M）37存款（M）21流動資產(chǎn)（M）58加固定資產(chǎn)（M）40加利息前利潤（M）36資產(chǎn)回報率（%）36.73%總資產(chǎn)（M）98股東權(quán)益

12、（M）38負債（M）60利息和稅款（M）6凈利潤（M）22股東權(quán)益回報率（%）57.89%第四年銷售額（M）93直接成本（M）40毛利（M）53減綜合費用（M）22減速動資產(chǎn)（M）91存款（M）24流動資產(chǎn)（M）115加固定資產(chǎn)（M）37加利息前利潤（M）31資產(chǎn)回報率（%）20.39%總資產(chǎn)（M）152股東權(quán)益（M）52負債（M）100利息和稅款（M）11凈利潤（M）14股東權(quán)益回報率（%）26.92%第五年銷售額（M）103直接成本（M）46毛利（M）57減綜合費用（M）22減速動資產(chǎn)（M）77存款（M）26流動資產(chǎn)（M）103加固定資產(chǎn)（M）45加利息前利潤（M）35資產(chǎn)回報率（%）23.65%總資產(chǎn)（M）148股東權(quán)益（M）67負債（M）81利息