1、財務管理制度及工作流程分解財務管理制度一、現金管理制度1、支付程序（1、支付申請2、支付審批3、支付復核4、支付方式5、支付額度和時間控制6、辦理支付）2、現金管理（1、現金的使用范圍2、現金的庫存管理3、現金收支的日常管理4、）二、銀行存款管理1、結算范圍2、賬戶的開設3、賬戶的使用4、日常管理三、財務印章管理四、暫借款管理1、因公出差需借支2、對于零星購物借支3、對于個人因私借支4、外部人員借支五、備用金管理1、備用金借支2、備用金結清六、內部費用支出1、業務招待費規定2、辦公費用規定3、通訊費4、差旅費5、市內交通費6、費用報銷責任界定7、費用報銷審批程序8、核算及考核管理9、處罰規定七

2、、固定資產管理1、固定資產的計價2、固定資產的折舊3、固定資產的管理職責4、固定資產的構建5、固定資產的修理6、固定資產的期間處理7、固定資產的盤點及報廢八、低值易耗品管理辦法1、低值易耗品的管理原則（物品的界定）2、低值易耗品的采購與入庫制度（先入庫后領用）3、低值易耗品的領用與管理制度（低值易耗品指定人員專門管理，以月或定期盤點，填寫庫存統計表，注明盈虧數額，說明原因，報財務檢核；制定對低值易耗品的領用標準和使用期限的規定，并嚴格專人把關，按標準領用并設臺賬；每月規定領用低值易耗品的時間，在領用時必須簽字領用。九、應收賬款管理辦法1、客戶資信管理2、賒銷業務管理3、應收賬款的管理4、壞賬管

3、理十、財務盤點制度1、盤點方式（1、年終盤點2、年中盤點3、月盤點4、周盤點5、日盤點6、不定期抽點）2、盤點人員（1、盤點人2、復盤人3、協盤人4、監盤人）3、盤點準備4、盤點過程十、發票（收據）管理辦法1、發票（收據）的開具2、發票（收據）的管理3、內部收據的管理十一、全面預算管理辦法1、預算管理體系（1、預算管理的基本任務2、預算管理的基本原則3、預算管理的責任人4、預算管理的組織機構）2、預算范圍和內容3、預算編制程序和方法4、預算的執行5、預算的調整6、預算的分析十二、銀行票據管理辦法1、支票管理辦法2、應收票據管理辦法3、其他票據管理辦法十三、會計檔案管理辦法1、會計檔案的范圍2、

4、會計檔案的整理3、會計檔案的歸檔4、會計檔案的保管5、會計檔案的借用（借用申請人填寫申請，由總經辦簽字準借，檔案管理人員核實借閱，借閱人必須按期規還，違期應受相關處罰）6、會計檔案的銷毀十四、工作交接管理財務工作流程1、會計核算的組織流程計賬憑證賬務處理程序原始憑證記賬憑證現金日記賬銀行存款日記賬會計報表明細分類賬總分類賬收款憑證付款憑證轉賬憑證核對核對科目匯總表賬務處理程序原始憑證記賬憑證現金日記賬銀行存款日記賬會計報表明細分類賬總分類賬收款憑證付款憑證轉賬憑證核對核對科目匯總表核對應收賬款管理流程財務部定期核對應收賬款的總分類賬、明細賬和相關原始憑證客戶是否按時付款不定期向債務人催討應收賬

5、款客戶是否付款期末，正確計提壞賬準備，并計入當期損失（費用）期末，編制“應收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務人、金額，并查明原因向總經理匯報情況，并擬定相關辦法辦理收款收續，并做好賬務處理資金管理1、借款流程借款人填寫（借款審請表），由總經理審批簽字，交由出納審核付款，會計做好相關賬務處理。2、報銷流程報銷人填寫報銷單，并提供相關票據，由總經理審批簽字，出納審核付款，會計做好相關賬務處理。3、采購付款流程原材料保管上報原材料庫存，總經理根據生產任務擬定采購計劃，采購人員提供供貨商資料，財務部審核采購報價，決定采購，總經理審批采購計劃，采購人員進行采購，財務部審核付款，會計入賬。

6、4、備用金領取流程備用金領用人（分支機構）填寫備用金審領單，財務部審核，總經理簽字，出納審核付款，會計做好相關賬務處理。5、銷售收款流程市場部與購貨（供貨）單位簽定合同，財務部保留合同副本歸檔，總經理保留合同原件歸檔，若合同規定賒銷，會計應及時記錄“應收賬款明細賬”，若合同規定現收，應由出納收款，并出具相關單據，會計做好明細賬。6、銀行收款流程收到銀行對賬單，確定收款類型，會計應及時登記財務賬，月末編制銀行調節表，并查看是否有異常，沒有異常的存檔，有異常的，找到原因，匯報總經理，進行賬項調整，之后存檔。7、現金收款流程 出納核對票據與交來的現鈔或收入支票所列金額是否一致，收取現金后，在票據存根

7、上蓋“現金收訖”章，同時按編號順序開具收據。所有收入款項，均應于當日存入銀行，并由會計做賬。8、現金付款流程出納應檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否正確，審核無誤后，開據支票，并進行相關簽章，出納支付后，應在憑證上蓋“付訖”章，并由領款人在“付款申請單”上簽名表示收訖，會計進行相關賬務處理。（除規定可付現金外，其余均通過轉賬付款）9、退貨流程投訴退貨客戶提出投訴指定受理人員核查并根據相關規定給出處理意見受理人填寫退貨單通知總經辦并指明退貨原因通知庫房接收總經辦處理解決意見庫房驗收貨物入庫庫房通知財務并出具相關單據以便做賬貨物保質期過后退貨接到退貨通知，首先有必要去查點數量與品質，確認所退

8、貨的種類、項目、名稱是否與發貨單記載相同。然后讓退貨方填寫退貨單并簽字，在保證品質和數量與發貨單相同的情況下，通知庫房接收，庫房驗收完貨物后填寫接收單并做出相關報表上報財務部，便于做賬。未配送完退貨配送人員通知庫房接收，并填寫退貨單并簽字，庫房根據發貨單驗明貨物質量、數量后入庫并做好報表，上報財務便于作賬。10、調價管理流程市場信息反饋總經辦協商決定財務預算確定調價方案（包括升、降價和活動價）通知各門店執行監督執行 11、原材料與成品（半成品）入庫流程原材料擬定生產任務財務預算生產任務下達原材料采購原材料質檢同意入庫采購填寫入庫單庫房驗收并簽字入庫不合格品不入庫上報總經辦處理退貨成品與半成品半成品（未包裝）質檢檢驗出貨單調包裝車 間包裝車間驗收后簽字留用續生產填寫入庫單庫房驗收并簽字入庫包裝生產質檢檢驗調貨流程需要方填寫調貨申請單總經辦批示并安排調貨供貨單位接到通知出具出貨單調貨到需要方需要方驗貨后打入貨單并簽出貨回執供貨單位拿到回執作好進出臺賬需要