1、應收賬款催收規章制度一、目的：為了加快資金的周轉，最大限度的縮短應收賬款掛賬的時間，提高應收賬款的變現能力，根據公司的情況，特制定本規則二、程序：1、審核：對所有轉入應賬款范圍的款項，首先必須審核其是否屬于掛賬范圍，如不在掛賬范圍 之內的一般不予轉入， 對應收賬款已作不可逆轉處理的，需補足手續或協助做好向其他會計科目結轉的處理。2、確認：(1)每一筆應收帳的賬單，都開列旅行團(者)費用結算單，并進行審核，其內 容包括：、酒店、車隊、景點、其他協作旅行社等公司的名稱。、協作公司的編號。、公司名稱與電腦記錄確定的名稱是否一致。、各項費用消費賬單的內容、金額與附件是否一致，與合同簽訂的條款是否相一致

2、。(2)對需要作調整的賬單填寫更正憑單，作為附件并在電腦中作出同步的調整。(3)將經調整后額正確的應收單位、金額轉入應收賬款賬戶。3、催收：(1)催收的對象分為：、信用等級A級-正常催收、信用等級B級-重點催收、信用等級C級-專項催收(2)催收辦法:、電話催收。這是最快捷便利的方法，費用相對較低，缺點是雙方有爭議的款項，很難通過電話對賬目，且對一些信用差的單位很難以電話催收奏效，、信函傳真催收。發送催款通知單，對賬聯系傳真件，并與電話聯系交替使用，如 得到付賬款承諾一般要求對方將匯單傳真過來。、專人上門催收。對金額大、時間久的掛賬，在經電話、信函多次催收無效的情況 下，需協同銷售部門一同上門催

3、收。多次催收無效時，必要時可以訴諸法律。2逾期應收賬款催收規章制度第1章、總則第1條、目的為加強本公司逾期應收賬款催收工作，加快資金的流轉速度，提高資金利用效率，促 進公司整體經濟效益的提高，特制定本制度。第2條、權責單位1、銷售部負責逾期應收賬款的催收工作。2、財務部負責監督、督促銷售業務員進行逾期應收賬款的催收工作。第2章、逾期應收賬款催收方法第3條、發生客戶拖欠款，銷售人員可根據客戶的具體情況、信用程度等，采用適當 的催收方法，以便及時回收逾期貨款。進行銷售款項催收，銷售人員可采用下表所示的方法 進行。第4條、以上六種催收賬款的方法是針對比較難纏、態度不好、貨款數額較大、收取 極其困難等

4、類型的客戶而使用的，銷售人員應注意掌握分寸，制定好策略，以達到自己收款的目的。切不可盲目實施或魯莽行事，避免造成不必要的后果。第3章、催收前的準備工作第5條、銷售人員的回款技能培訓，培訓內容主要包括以下方面。1、對回款的認識、銷售人員回款信心的培養訓練。2、銷售回款的基本技能，并結合理論進行討論、演練和總結。3、考慮銷售回款過程中的各種環境和條件，學習成功的回款案例， 靈活掌握回款技能。第6條、銷售資料準備銷售人員在收款前，運用客戶銷售統計表”和客戶貨款回收日報表”兩種表格妥當規劃，以完成收款任務。第4章、催收實施管理第7條、截止到XXXX年*刈XX日，XX司（客戶）已收貨，但至今仍沒有付款，

5、銷到期付款通知單1）,并打電話給對方負責人2）。再次與對方通電話，并3）,并做好委托xxM構進售人員王X布電話進行催討，并詢問對方是否已經收到本公司第8條、逾期15天未付款，發出第一封催討函（見附件 詢問情況，了解XX公司（客戶）態度。第9條、逾期30天未付款，發出第二封催討函（見附件 同時停止發貨。第10天、逾期90天未付款，發出第三封催討函（見附件 行催討回款的準備工作。第11條、委托法律機構進行催討對于本公司委托法律機構進行催討一事，應告知對方，函件內容見附件4。第5章、附則第12條、本制度自頒布之日起開始實施。第13條、本制度呈請總經理審批后實施；修改、廢止時亦同。3應收賬款催收和債權

6、管理規章制度1、定期的財務對帳。每隔三個月或半年就必須同經銷商核對一次帳目，要主動拒絕用 貨款墊支其它款項，同時對帳之后要形成具有法律效應的文書，而不是口頭承諾。2、加強對客戶資信的管理。要加強對客戶資信程度的調查和分析評估，通過銀行、同 行業及社會中介等各種渠道，及時了解和掌握客戶的生產、經營、資產、負債、經營人員變 動和財務狀況等相關信息，以確定其是否具有履行合同的能力和獨立承擔民事責任的能力。 在此基礎上建立客戶檔案，對客戶的資信實行動態管理，對資信下降的客戶實行擔保和加強 催收等預防和減少風險的措施；對資信差、長期拖欠貨款的客戶要停止合作。3、對應收、應付帳款情況進行全面清理，摸清底數

7、，準確掌握應收、應付帳款的詳細 情況，包括應收帳款的帳齡、數額、類別、緣由、收回的風險及虛列的帳目，并與欠款單位 進行核對，及時獲取有效的追款憑據。在對應收帳款的帳齡、風險程度全面分析的基礎上， 根據帳齡的長短、額度的大小和欠款對象的經營狀況，分類建立檔案。應付帳款也要及時、 主動與供貨企業核對，建立相應檔案。4、及時登記每筆往來款項，準確反映應收、應付帳款的形成、回收、支付及增減變化 情況，并按月對往來款項進行核對與清理。要制定嚴格的管理辦法，對超過信用期的應收、 應付帳款要逐筆查實原因，分清責任，責成有關人員提出明確的處理意見，制定具體催收、 支付計劃，責任到人。5、及時消化處理當期發生的

8、呆壞帳。對可能破產、關閉的客戶，要積極采取保全債權 措施；已經破產的，要及時取得各種法律文書，以備核銷之用；對長期掛帳、事實上已難以 收回的逾期貨款或對因其他原因虛列的應收帳款要明確責任，報經有關部門審批后， 予以核銷、糾正，不得長期掛帳。對企業核銷的歷史債務可計入企業當期損益，年度考核時可予以扣除。對企業清欠收回的抵帳物資，要及時盤活處理，防止造成新的積壓和損失。6、強化法律意識，充分運用法律手段清理欠款，以維護企業合法權益。對于逾期的貨 款，凡債務人沒有明確的還款計劃或有效承諾的，都要立足于訴諸法律進行清繳。對于有潛在風險的債務企業，要做好法律防范的基礎工作。由于債權企業追繳不力，錯過法律

9、有效訴訟期造成拖欠損失的，要追究有關人員的責任。7、對企業應收、應付帳款的管理納入年度考核經營者業績的重要內容，把企業逾期貨 款的清理、追繳情況、呆壞帳的核銷等納入考核體系，并把企業應收、應付帳款指標作為對企業法人離任審計評估的重要內容。8、要重視合同，強調合同。合同是我們催收的有利且有效的法律依據，財務人員要嚴 格按照雙方合同付款條款的規定，及時向客戶提示付款，并進行跟蹤催收。9、針對不同的賬齡，采取不同的收款政策。過期較短的客戶，不必過多地打擾；對于 過期稍長的客戶，可以婉轉寫信催收；過期較長的客戶，要引起足夠重視，一般采取頻繁信件及電話催收；對過期很長的客戶，采用上述方法無效的，必要時要

10、通過法律手段。10、催收主要通過電話、傳真等方式，由專人負責催收工作。根據公司催收工作程序， 開展貨款催收工作。每 3-4天催收1次，并做好日常催收臺帳記錄。月度對臺帳記錄進行 整理、歸檔。11、財務人員要經常與項目部相關人員溝通，取得項目部的配合，這樣，既可以及時 了解和掌握項目進程， 積極跟進項目，確定收款時間，也便于及時掌握項目最終報告的提交 時間，在報告提交之前，提醒客戶支付項目末期款。同時，通過與業務人員的及時溝通，還 可以及時了解客戶方面人員變動的信息，促使我們更加抓緊時間進行催收或采取相應的應變措施。12、注重與客戶的溝通。經常與客戶對帳，并盡量取得客戶相關人員的配合，使其愿 意

11、協助我們收取款項。在收到款項后，要回電話給對方，對其大力協助表示謝意，同時也為以后的繼續友好合作打下良好的鋪墊。4銷售部應收帳款管理制度1）、銷售部門要將正常應收款項控制在公司規定的限額內，及時跟進和催收應收帳款。堅持每季度與經銷單位核對帳目，以確保帳帳、帳款相符，發現問題及時處理。2）、在業務活動中要堅持少量多批、加速周轉 的原則，提高資金使用效率。對超出三個月的應收款，應盡快組織清收；超出六個月的應收款，應向主管總經理上報原因，同時制定清收措施，限定清收時限；超出九個月的應收款，公司一律按呆帳處理。3）、對公司審查確認的呆帳，根據清收的難易程度及與對方協商的具體情況，提出清 收報告，報請公司批準后執行。4）、對擬停止業務關系及發生轉制等意外變故經銷單位的欠款，按正常業務方式無法清收的，須立即上報原因及清收計劃，經