1、財務管理制度資金審批制度一、財務管理1、報銷票據使用及粘貼:采用公司統一印制的“費用報銷單” 規范粘貼,粘貼過程中應按項目名稱、費用性質(如:交通費、住宿 費、餐飲費、招待費、辦公費等分類粘貼,經辦人在填寫“費用報 銷單”時,應遵照“實事求是、準確無誤”的原則,將費用的發生原 因、發生金額、發生時間等要素填寫齊全,并簽署自己的名字,有共 同參與人員的由參與人共同簽署姓名。 “費用報銷單”的填寫一律不 允許涂改,并保證費用金額的大、小寫必須一致,否則無效。 2、報銷程序為:費用報銷人申請報銷報銷人部門負責人確 認簽字會計審核財務負責人審核公司總經理審批 出納復核并履行付款。 上述流程為公司各項費

2、用報銷的既定程序, 各 項事務的報銷均需要遵照上述流程操作, 否則財務部有權拒絕簽字可 付款。3、當月發生的費用必須在次月 2日前報銷完畢,對超過期限仍 未辦理報銷的費用按下述情況處理, 如有借款則在發放工資的當月進 行扣除, 如無借款則必須寫明原因并經總理批準后方可辦理費用報銷 手續。任何部門和個人沒有收取款項的權利,更不得坐收坐支。二、工程用款管理制度1、分包工程用款分包工程款項原則上采取中途預借,竣工后一次結算:(1中途預借款項支付按下列程序進行:a 、承包單位提出借款申請,并填寫工程預借款審批表;b 、項目部工程人員根據承包單位的進度情況審核借款額度簽注 意見后報項目經理復核;c 、項

3、目經理簽注意見后報預算部復核;d 、預算部復核后報主管副總審核;e 、主管副總審核簽署意見后報總經理審批;f 、財務部根據最終審批情況進行款項支付。(2竣工結算按下列程序進行:a 、分包工程竣工后由項目經理確認工程量并提出竣工結算申請 報工程部經理;b 、工程部經理報主管領導同意后會同財務部、預算部、采購部 共同進行工程量復核;c 、工程量復核后由參與部門人員及承包方共同填寫工程驗收決 算單。此決算單一式五份,分別由工程部、財務部、預算部、采購部 及承包方留存;d 、財務部根據工程決算單及施工合同核算其工程款項,并依據 前期所預借款項編制付款計劃報主管領導審核;e 、財務主管領導審核后呈報總經

4、理進行審批。財務部依據總經 理審批意見按照工程款項支付程序進行付款。此驗收單分別由工程部、 財務部、預算部、采購部及分包施工隊留存,堅決杜絕事后不簽行為。2、 工程物資采購用款由公司總經理批準支付, 其程序按以下 “工 程物資采購用款支付審批工作流程”執行:a 、采購部提出付款申請,并填寫工程物資支付審批表;b 、項目經理根據工程物資驗收入庫單簽署意見;c 、工程部經理根據現場施工情況進行復核并簽署意見;d 、預算部審核并簽署意見;e 、財務部根據工程物資采購合同和驗收單進行票據及金額的審 核后,報公司總經理審批;f 、公司總經理審批同意后由財務部對外付款。工程物資必須嚴格驗收并填寫驗收入庫單

5、一式四份, 分別由項目 部、采供部、財務部、供貨商留存。堅決杜絕事后不簽的行為。 3、機械使用費由公司總經理批準執行,其程序按一下程序執行 :a 、由項目部提出付款申請,填寫“機械使用費支付申請表” ;b 、項目部經理根據項目部相關人員所做的機械使用記錄簽署意 見;c 、工程部經理根據施工實際情況進行復核并簽署意見;d 、工程部經理提交預算部復核;e 、項目部所提供的機械使用記錄單行票據及金額審核后報公司 總經理審批;f 、公司總經理審批同意后由財務部對外付款。機械使用記錄由項目部按照規定期限進行備案登記匯總并報財務部作為日后支付款項的依據。4、勞務費(非分包項目由公司總經理批準執行,其程序按

6、以 下程序執行:a 、由項目部編制勞務費工資明細表,在工資發放前五日將工資 明細表報公司工程部進行核對 (如項目部離公司總部較遠可用電子郵 件的形式上報 ;b 、工程部核對后將工資表傳遞至預算部進行復核;c 、預算部審核后報總經理審批;d 、財務部根據總經理批示將款項劃撥至項目部;e 、項目部在工資發放后將簽字后的工資表報財務部;f 、對于中途離職的勞務工可由項目經理批準后暫行墊付,并在 當月工資表中注明情況。勞務工資表必須要附有工資所屬月份的考勤表。三、公司差旅費管理制度(1公司員工因公司業務所需到本市范圍以外地區執行公務可 享受差旅費補貼。(2公司員工出差交通工具按照下述原則執行:公司員工

7、出差 路程在 6小時以上行程乘坐火車(硬臥 、此外乘坐大巴出行。 (3公司員工出差期間,住宿費用及補貼按以下規定執行: a 、房租標準:一般員工:180元 /日,公司部門經理:300元 /日, 公司總經理及副總級別:400元 /日。 如房租費未達到公司規定標準的按照實際支出進行報銷。b 、出差補貼:在省內出差一般員工 60元 /日,公司部門經理及 以上領導人員 80元 /日,在省外出差以阿布員工 80元 /日,司部門經 理及以上領導人員 100。c 、公司員工出差來回車費實報實銷,出差地的城區交通費不在 單獨報銷,一并含入出差補貼中。公司員工出差可根據實際情況經財務部負責人審批同意后先行 到財

8、務部預借差費, 出差返回后必須在三日內按照公司規定辦理結算 手續。四、辦公費、會議費及業務招待費管理制度(1辦公用品由各部門提交所需用品名稱、數量、規格給公司 行政部后勤主管, 原則上由后勤主管統一采買, 工程類用品有項目經 理根據具體采買情況安排購買。費用報銷時必須付購買清單。(2 業務招待費:只有公司領導具有招待權利和費用報銷資格。工程成本管理制度1、財務部只要負責工程成本的總控制工作。(1參與有關工程經濟合同的談判工作,及時準確地了解公司 各項工程成本的構成及用款計劃。(2負責工程進度款的復核工作,參與工程造價的確定和最后 決算的審定工作。財產管理制度 1、公司財產范圍 凡公司購入或自制的機器設備、 動力設備、 運輸設備、 工具儀器、 管理用具、房屋建筑物等，使用年限在一年以上的應列為固定資產。 2、公司財務負責公司所有財產的會計核算。 （1）公司各施工工地使用機器設備，動力設備，工具儀器等由 采購部歸口管理 （2）行政部和采購部應指定專人負責公司財產的業務核算，應 設立臺賬，登記公司財產的購入，使用及庫存情況，負責組織公司財 產的保管，維修并制定相應的措施、辦法。 3、財產的購置與調撥 （1）行政部根據公司發展需要編制財務采購計劃及進行市場詢 價工作，經財務部會簽，報公司總經