1、會計電算化上機實驗課指導書一、 會計軟件系統的安裝和會計軟件的基本操作方法實驗內容：安裝金蝶軟件并了解該軟件的主要功能和操作流程（一） 準備工作：通過網上鄰居將“教師用機”（Teacher）上的“會計軟件安裝程序”文件夾中的所有文件復制到學生所用的本地機上（二） 主要操作步驟及方法1、 安裝會計軟件：1） 打開系統文件夾，執行其中的SETUP.EXE2） 按照安裝向導將程序安裝在學生用機的D：盤上2、 會計軟件的基本操作：1） 運行軟件，打開系統提供的演示賬套（Samples.ais），并用系統默認管理員“manager”身份注冊進入系統2） 進行用戶管理，包括：增加用戶、設置用戶權限3） 將

2、所有菜單逐一打開，初步了解它們的功能和作用（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地打開和運行會計軟件；并對該軟件的主要功能進行初步的認識和了解二、 會計軟件系統的初始化（建賬）實驗內容：根據資料建立賬套并完成該賬套的初始化（建賬）工作（一） 準備工作：通過網上鄰居將“教師用機”（Teacher）上的“實習資料”文件夾中的所有文件復制到學生所用的本地機上（也可以在以后用時直接從教師機上打開所需的文檔）（二） 主要操作步驟及方法（以實驗課為單位來分別完成實驗課一：建立賬套、設置操作人員及權限、設核算項目1、 創建實驗用的會計賬套文件和設置操作員及權限：1） 運行軟件，用系統默認管理員“

3、manager”身份注冊，并選用窗口中的“新建賬套”。按照“實習資料中的賬套基本資料”中的要求，在新建賬套向導中逐一填列2） 完成新建賬套后進入新賬套的初始設置界面后，在“用戶管理”中按上資料中的操作員及權限表進行設置。2、 建賬_設置“幣別”、“核算項目”1） 打開已建立的實習用的賬套，以具有管理員身份的操作員“王主管”進入2）在“幣別”功能里設置一種外幣：USD、美元、月初匯率：7.53）在“核算項目”中分別設置兩個項目大類：項目名為：在建工程、產品成本4）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_部門目錄”的資料在“核算項目”功能中建立部門檔案5）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案

4、_往來單位目錄”的資料在“核算項目”功能中建立往來單位檔案6）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_職員目錄”的資料在“核算項目”功能中建立職員檔案注：在做此項操作之前，必須在“職員”功能中增加五個職員類別：即“企業管理人員”、“車間管理人員”和“A產品生產人員”、“B產品生產人員”、“銷售人員”。7）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_產品目錄”的資料在“核算項目”功能中建立產品成本核算項目8）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_在建工程項目目錄”的資料在“核算項目”功能中建立在建工程項目檔案實驗課二：設置會計科目、1）按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_會計科目”的資

5、料在“會計科目”功能中建立會計科目2） 按照“實習資料中的會計科目及輔助核算檔案_科目余額表”的資料在“初始數據”功能中中分別錄入每個會計科目的余額3） 按照“實習資料中的輔助核算余額”的資料在“錄入余額”功能中的具有輔助核算功能的會計科目中分別錄入每個輔助核算項4） 按照“實習資料中的固定資產及其余額”的資料在“固定資產”功能中設置并錄入每個固定資產項目的資料5） 全部余額資料錄入完后經試算平衡正確后，啟用該賬套（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地打開和運行會計軟件；并對該軟件的主要功能進行初步的認識和了解；并能根據實習資料中的內容完成對實習賬套的建賬流程。三、 會計日常業務

6、處理（一） 準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料”。（二） 操作步驟1、 填制會計憑證：1） 以“王會計”的身份進入賬套，并打開“錄入憑證”功能， 2） 按照“實習資料中的會計業務資料”中的資料，15、722、2431、34業務分別加以填制會計憑證3） 進入“固定資產”功能分別將6、23、32三筆業務進行固定資產的增加、減少和折舊業務處理并生成會計憑證。2、 會計憑證的審核：1） 以“張審核”的身份進入賬套，并打開“憑證查詢”功能2） 對上述已錄入的會計憑證進行逐單式審核，審核無誤后進行簽字3、 憑證過賬：以“李主管”身份進入賬套，并打開“憑證過賬”功能將上述已審核的會計憑證

7、進行記賬（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據實習資料中的相關內容完成對實習賬套的填制憑證、審核憑證和憑證過賬功能的操作。四、 會計賬簿的查詢（一） 準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料”。主要操作步驟及方法（二） 操作步驟1、 以“李主管”身份進入賬套2、 打開“賬簿報表”功能中分別對總賬、明細賬、項目賬和其他會計資料進行條件查詢（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據實習資料中的相關內容完成對實習賬套的賬簿中的各種賬簿資料進行多方面的、綜合性的多條件查詢操作。五、 出納業務處理（一） 準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料

8、_會計科目余額資料”。（二） 操作步驟1、 在出納功能中錄入“銀行初始余額”和“現金初始余額”2、 以實習資料中所涉及的現金和銀行存款業務分別進行手工錄入和引入方式錄入“現金日記賬”和“銀行存款日記賬”3、 學生自己假設四筆“未達賬項”在錄入“對賬單”后進行銀行存款余額調節，并生成銀行余額調節表4、 進行當期的出納軋賬處理（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據實習資料中的相關內容完成對實習賬套的現金日記賬和銀行存款日記賬的各項操作操作。六、期末業務處理（一）準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料_會計業務資料”。（二） 操作步驟1、 將業務中的3439六筆業務

9、，根據業務資料要求設置自動轉賬憑證2、 將上述設置好的自動轉賬憑證進行憑證生成處理3、 將上述生成的憑證進行審核、記賬4、 結轉當月的期間損益5、 進行當期結賬處理（四） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據實習資料中的相關內容完成對實習賬套的各有關自動轉賬業務進行設置和生成；并正確地結轉當期損益和進行當期的結賬處理。七、會計報表（一）準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料_會計報表樣表”。（二） 操作步驟1、利用實習賬套中當期已經生成的會計數據，在“報表與分析”功能中生成標準的“資產負債表”和“損益表”2、用“自定義報表”功能，按“會計報表樣表”中的“管理費用明細

10、分析表”定義該報表；并生成當期的該表數據（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地根據實習資料中的相關內容完成對實習賬套的標準會計報表進行設置和生成正確的會計報表數據。八、系統維護（一）準備工作：由學生本人在網上申請一個免費的電子郵箱（二）操作步驟：1、 利用系統提供的“賬套備份”功能對學生本人的賬套進行備份2、 將生成的賬套備份文件上傳到學生本人的電子郵箱中3、 模擬系統被破壞后的恢復過程：先將上傳到電子郵箱的賬套備份文件從郵箱中下載到學生用的本地機，然后利用該備份文件進行系統數據的恢復（四） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地對會計數據進行維護、備份和系統出現崩潰后的恢

11、復方法和手段九、工資管理系統（一）準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“職工工資數據表”。（二）操作步驟：1、 按“職工工資數據表”上的內容在“工資管理”功能中設置“工資項目”2、 按表中的工資計算公式進行“工資計算方法”的定義3、 按表中的內容錄入各職工的工資原始數據4、 定義“工資費用分配”并計算工資費用分配結果和生成工資費用分配憑證（三） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行工資項目、工資計算方法的和工資費用分配的設置；并能正確輸入工資數據、生成工資計算結果和工資處理的各種記賬憑證10固定資產管理系統（一）準備工作：打開“實習資料”文件夾中的中的“會計業務資料”（二）操作

12、步驟：1、 按第6、23兩筆業務進行固定資產的增加和減少的業務處理，并生成記賬憑證2、 按第32筆業務進行固定資產的折舊的計提處理并生成記賬憑證（四） 基本要求：能獨立完成上述各項基本操作，熟練地進行固定資產的增加、減少和折舊計算的處理并能正確生成各種記賬憑證。課題：建立賬套及設置賬套參數賬套文件名：以學生自己的姓名命名賬套名稱：雅安市某實業公司所屬行業：企業會計制度（預制科目）記賬本位幣：默認會計科目結構：5級、32222會計期間界定方式：只修改“賬套啟用會計期間2010年1期（月）”設置會計操作人員及權限（按下表所列）會計人員及操作權限表姓名所屬組權限憑證期末處理工資固定資產出納管理報表與

13、分析系統維護所有權限王主管管理組李會計核算組錢出納核算組張審核核算組注：1、所有用戶的安全碼均為111111 2、授權范圍均選擇：所有用戶課題：建賬（基礎檔案設置）資料：初始化資料基礎檔案實驗步驟：一、 設置外幣1、 幣別代碼：USD2、 幣別名稱：美元3、 期初匯率：7.54、 折算方式：原幣×匯率=本位幣二、 設置核算項目1、 設置項目大類：增加新類別：產品成本、在建工程2、 根據“初始化資料”中的“往來單位目錄”、“部門目錄”、“職員目錄”、“產品目錄”、“在建工程目錄”資料分別建立核算項目三、 設置會計科目根據“會計科目表”設置會計科目四、 設置憑證字種類1、 收款憑證：科目

14、范圍限制，借方必有_現金或銀行存款2、 付款憑證：科目范圍限制，貸方必有_現金或銀行存款3、 轉賬憑證：科目范圍限制，借和貸必無_現金或銀行存款五、 設置結算方式：1、 現金支票2、 轉賬支票3、 商業承兌4、 電匯課題：建賬_錄入初始數據、啟用賬套資料：初始化資料余額資料實驗步驟：一、 根據科目余額表分別錄入各科目的余額說明：1、有輔助核算的先不錄入 2、資料中標注為綠色的為外幣余額 3、資料中標注為蘭色的為數量余額 4、固定資產資產和累計折舊此處不錄入二、根據核算項目（輔助核算）余額表分別錄入各項目核算科目的余額說明：每個科目錄完后要與科目余額表中的對應數據進行核對三、 根據固定資產清單在

15、固定資產卡片中進行固定資產和累計折舊的初始數據的錄入說明：錄完所有卡片后要與科目余額表中的固定資產和累計折舊對應數據進行核對四、 檢查無誤后，進行試算直至平衡五、 啟用賬套，并將賬套備份到指定位置科目代碼科目名稱科目類別余額方向外幣核算期末調匯項目核算往來業務核算數量單位101現金流動資產借102銀行存款流動資產借10201工行存款流動資產借10202中行存款流動資產借10203中行美元存款流動資產借USD美元調匯109其他貨幣資金流動資產借111短期投資流動資產借11101一分廠一期貸款流動資產借112應收票據流動資產借往來單位113應收賬款流動資產借往來單位/部門114壞賬準備流動資產貸1

16、15預付賬款流動資產借往來單位118應收補貼款流動資產借119其他應收款流動資產借職員121材料采購流動資產借12101甲材料流動資產借噸12102乙材料流動資產借噸123原材料流動資產借12301甲材料流動資產借噸12302乙材料流動資產借噸128包裝物流動資產借129低值易耗品流動資產借131材料成本差異流動資產借133委托加工材料流動資產借135自制半成品流動資產借137產成品流動資產借13701A產品流動資產借部門噸13702B產品流動資產借部門噸138分期收款發出商品流動資產借139待攤費用流動資產借151長期投資長期資產借161固定資產長期資產借162固定資產減值準備流動資產借16

17、5累計折舊長期資產貸166固定資產清理長期資產借169在建工程長期資產借16901運輸費用長期資產借部門/在建工程16902差旅費用長期資產借部門/在建工程16903補助補貼長期資產借部門/在建工程16904人工費用長期資產借部門/在建工程16905材料費用長期資產借往來單位/在建工程16906工資及福利費長期資產借部門/在建工程171無形資產長期資產借181遞延資產長期資產借191待處理財產損益流動資產借19101待處理流動資產損益流動資產借19102待處理固定資產損益流動資產借195待轉銷匯兌損益流動資產借201短期借款流動負債貸20101技術改造貸款1流動負債貸20102技術改造貸款2流

18、動負債貸202應付票據流動負債貸往來單位203應付賬款流動負債貸往來單位204預收賬款流動負債貸往來單位209其他應付款流動負債貸211應付職工薪酬流動負債貸214應付福利費流動負債貸221應交稅金流動負債貸22101應交增值稅流動負債貸2210101進項稅金流動負債貸2210102已交稅金流動負債貸2210103銷項稅金流動負債貸2210104進項稅額轉出流動負債貸22102應交所得稅金流動負債貸22103應交產品稅流動負債貸22104城市建設附加稅流動負債貸223應付利潤流動負債貸229其他應交款流動負債貸22901教育附加稅流動負債貸231預提費用流動負債貸23101租金流動負債貸231

19、02保險費流動負債貸23103借款利息流動負債貸23104修理費用流動負債貸241長期借款長期負債貸24101新產品研制借款長期負債貸251應付債券長期負債貸261長期應付款長期負債貸270遞延稅款長期負債貸272專項應付款長期負債貸275住房周轉金長期負債貸301實收資本所有者權益貸311資本公積所有者權益貸313盈余公積所有者權益貸31302公益金所有者權益貸321本年利潤所有者權益貸322利潤分配所有者權益貸32201應交所得稅所有者權益貸32202盈余公積補虧所有者權益貸32203應交其他稅所有者權益借32204提取盈余公積所有者權益借32205應付利潤所有者權益借32206應交特種基

20、金所有者權益借32207未分配利潤所有者權益借401生產成本成本借產品成本40101直接材料成本借產品成本40102直接工資成本借產品成本40103制造費用成本借產品成本40104福利費用成本借產品成本405制造費用成本借40501工資成本借40502應付福利費成本借40503折舊費成本借40504低值易耗品成本借40505物耗成本借40506修理費成本借501主營業務收入營業收入貸50101A產品營業收入貸部門噸50102B產品營業收入貸部門噸502主營業務成本營業成本及稅金借50201A產品營業成本及稅金借部門噸50202B產品營業成本及稅金借部門噸503營業費用期間費用借50301廣告費

21、用期間費用借50302招待費用期間費用借50303交際費用期間費用借50304其他費用期間費用借504主營業務稅金及附加營業成本及稅金借511其他業務收入其他收益貸512其他業務支出其他損失借521管理費用期間費用借52101工資期間費用借部門52102福利費用期間費用借部門52103折舊費期間費用借部門52104辦公費期間費用借部門52105招待費期間費用借部門52106勞保費期間費用借部門52107壞賬損失期間費用借部門522財務費用期間費用借52201匯兌損益期間費用借52202利息支出期間費用借531投資收益其他收益貸532補貼收入其他收益貸541營業外收入其他收益貸542營業外支出其

22、他損失借550所得稅所得稅借560以前年度損益調整以前年度損益調整貸部門代碼部門名稱01總裁辦公室02財務部03材料物資一部04材料物資二部05工程一部06工程二部07生產一車間08生產二車間09銷售一部10銷售二部產品成本代碼產品成本名稱1A產品2B產品往來單位代碼往來單位名稱地址郵政編碼聯系電話傳真號聯系人增值稅稅務登記號增值稅開戶行及賬號是否已刪除BT北方通用公司DFBB東方不敗商貿公司KX科信計算機系統公司LS歷史遺留三角債NF南方商貿公司NGSN山西大同藍光水泥廠NJYY南京用友公司SF四方集團公司XF西方材料公司在建工程代碼在建工程名稱1職工宿舍工程2大廈主體工程3內裝修工程4停車

23、場工程5智能大廈工程6職工食堂工程職員代碼職員名稱所屬部門代碼所屬部門名稱職員類別職務性別銀行賬號CJL陳久齡07生產一車間A產品生產人員一般工作人員男GZ00001CK成昆07生產一車間A產品生產人員一般工作人員男GZ00002GJ郭靖07生產一車間A產品生產人員一般工作人員男GZ00003HR黃蓉07生產一車間車間管理人員一般工作人員女GZ00004LHC令狐沖08生產二車間B產品生產人員一般工作人員男GZ00005LKJ李會計02財務部企業管理人員一般工作人員男GZ00006LL李琳08生產二車間B產品生產人員一般工作人員女GZ00007QCJ丘處機08生產二車間車間管理人員一般工作人員

24、男GZ00008QCN錢出納02財務部企業管理人員一般工作人員男GZ00009WM武媚09銷售一部銷售人員一般工作人員男GZ00010WXB韋小寶10銷售二部銷售人員一般工作人員男GZ00011ZG張鋼01總裁辦公室企業管理人員一般工作人員男GZ00012ZL宗玲03材料物資一部企業管理人員一般工作人員女GZ00013ZSH張審核02財務部企業管理人員一般工作人員女GZ00014ZWJ張無忌08生產二車間B產品生產人員一般工作人員男GZ00015科目代碼科目名稱幣別數量 期初余額(借方) 期初余額(貸方) 101現金300.00 102銀行存款 1,256,000.00 10201 工行存款

25、1,006,000.00 10202 中行存款 200,000.00 10203 中行美元存款 50,000.00 美元6,666.67 109其他貨幣資金 150,000.00 111短期投資 15,000.00 11101 一分廠一期貸款 15,000.00 112應收票據 246,000.00 113應收賬款 200,000.00 114壞賬準備900.00 115預付賬款 10,000.00 119其他應收款 405,000.00 121材料采購 50,000.00 12101 甲材料 40,000.00 噸275.86 12102 乙材料 10,000.00 噸20.00 123原材

26、料 900,000.00 12301 甲材料 400,000.00 噸2,666.67 12302 乙材料 500,000.00 噸1,000.00 128包裝物 100,000.00 129低值易耗品 500,000.00 131材料成本差異 80,000.00 133委托加工材料 50,000.00 135自制半成品 50,000.00 137產成品 500,000.00 13701 A產品 200,000.00 噸1,000.00 13702 B產品 300,000.00 噸1,000.00 139待攤費用 100,000.00 151長期投資 250,000.00 161固定資產 1,

27、500,000.00 165累計折舊 700,000.00 169在建工程 1,500,000.00 16901 運輸費用 200,000.00 16902 差旅費用 100,000.00 16903 補助補貼 100,000.00 16904 人工費用 100,000.00 16905 材料費用 1,000,000.00 171無形資產 600,000.00 181遞延資產 200,000.00 191待處理財產損益 88,400.00 19101 待處理流動資產損益 88,400.00 201短期借款 300,000.00 20101 技術改造貸款1 200,000.00 20102 技術

28、改造貸款2 100,000.00 202應付票據 200,000.00 203應付賬款 953,800.00 209其他應付款5,000.00 211應付職工薪酬 110,000.00 214應付福利費221應交稅金 30,000.00 2210101 進項稅金 50,000.00 2210102 已交稅金 10,000.00 2210103 銷項稅金 60,000.00 22102 應交所得稅金 30,000.00 231預提費用1,000.00 23101 租金300.00 23102 保險費300.00 23103 借款利息200.00 23104 修理費用200.00 241長期借款

29、1,600,000.00 24101 新產品研制借款 1,600,000.00 301實收資本 5,000,000.00 311資本公積1,800.00 313盈余公積 450,000.00 31302 公益金 450,000.00 322利潤分配 600,000.00 32203 應交其他稅 600,000.00 合 計 9,351,600.00 9,351,600.00 往來期初一覽表應付票據（112）項目代碼項目名稱幣別期初余額(借方)BT北方通用公司140000NF南方商貿公司106000 合 計246000應收帳款（113）日期憑證號客戶編碼客戶名稱部門摘要方向本幣期初余額SF四方集

30、團銷售一部期初余額借80000NF南方商貿銷售二部期初余額借50000BFTY北方通用公司銷售一部期初余額借20000SXDT大同蘭光水泥廠銷售一部期初余額借40000LS歷史遺留三角債財務部期初余額借10000合計200000預付帳款（115）日期憑證號數客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額NJYY南京用友期初余額借10000合計借10000其它應收款（119）日期憑證號個人名稱摘要方向本幣期初余額成昆期初余額借61000郭靖期初余額借20000黃蓉期初余額借10000武媚期初余額借70000武媚期初余額借70000令狐沖期初余額借30000丘處機期初余額借34000丘處機期初余額借1000

31、0丘處機期初余額借50000韋小寶期初余額借50000合計借405000產成品（137）產品部門方向期初余額數量余額A產品銷售一部借2000001000B產品銷售二部借3000001000合計借5000002000在建工程（169）運輸費用_16901部門名稱項目名稱方向期初余額材料物資一部職工宿舍工程借50000材料物資二部大廈主體工程借30000材料物資二部職工宿舍工程借20000工程一部內裝修工程借10000工程一部停車場工程借30000工程一部智能大廈工程借10000工程二部大廈主體工程借25000工程二部職工宿舍工程借25000合計借200000差旅費用_16902部門名稱項目名稱方

32、向本幣期初余額財務部職工宿舍工程借5000材料物資一部內裝修工程借4000材料物資二部大廈主體工程借2000工程一部大廈主體工程借20000工程一部內裝修工程借21000工程二部大廈主體工程借30000工程二部智能大廈工程借18000合計借100000補助補貼_16903部門名稱項目名稱方向本幣期初余額工程一部大廈主體工程借50000工程二部大廈主體工程借50000合計借100000人工費用_16904部門名稱項目名稱方向本幣期初余額工程一部職工宿舍工程借30000工程二部大廈主體工程借70000合計借100000材料費用_16905往來單位項目名稱方向本幣期初余額西方材料職工宿舍工程借300

33、000南方商貿大廈主體工程借700000合計借1000000應付票據（202）日期憑證號客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額XF西方材料購買原材料貸100000XF西方材料購買原材料貸100000合計貸200000應付帳款（203）日期憑證號數客戶編碼客戶名稱摘要方向本幣期初余額DFBB東方不敗購予制板貸240000LS三角債三角債貸560000XF西方材料購水泥貸103000XF西方材料購鋼筋貸50800合計貸953800固定資產清單固定資產初始數據錄入：0001數據如圖：0002數據如圖：0003數據如圖：0004數據如圖：0005數據如圖：第二單元 賬務處理(1)課題：賬務處理_錄入會計

34、憑證資料：見下實驗業務資料實驗步驟：由操作員李會計進入系統按以下資料填會計憑證1 4日，財務部宗玲從工行提取現金13,000元，支票號為2342。付1借：現金（101） 13,000 貸：銀行存款工行存款（10201） 13,0002 4日材料物資一部采購員成昆向南方雇用商貿公司購買甲材料150噸，單價1,000元/噸（不含稅），材料又驗收入庫，用二月期無息商業承兌匯票支付。轉1借：物資采購甲材料（12101） 150,000應交稅金增值稅進項稅（2210101） 25,500貸：應付票據（202） 175,500借；原材料 轉2 150,000 貸：物資采購 150,0003 6日下午 物資

35、二部采購員郭靖借款4,000元。付2借：其他應收款（119） 4,000貸：現金（101） 4,0004 7日，生產一車間職工黃容借款800元。付3借：其他應收款（119） 800貸：現金（101） 8005 9日，銷售二部售出15噸，單價12500元/噸。以轉帳支票結算，當日入工行帳戶。收1借：銀行存款工行存款 187,500 貸：主營業務收入A產品 187,5006 10日，收到原材料乙材料，數量10噸，單價4990元/噸，運輸費100元；其計劃成本49,000元，貨款已于上月支付，材料驗收入庫。收1借：原材料 49000借：材料成本差異 1000 貸：物資采購 500007 11日，收到

36、工行通知，用銀行存款支付北方通用公司到期無息商業承兌匯票，70,000元，匯票號為2301，由郭靖經手。付4借：應付票據 貸：銀行存款8 12日，購買甲材料50噸，單價1000元/噸，稅款8 ,500元，轉帳支票支付貨款58,500元，支票號為4323，材料未到。付5 借：物資采購甲材料（12101） 50000應交稅金增值稅進項稅（2210101） 8500貸：銀行存款工行存款 585009 13日，材料物資二部購入工程物資一批用于內裝修工程，由工程二部經理丘處機向西方材料公司購買，其中運輸費800元、人工費200元、材料費20,000元，用工行轉帳支票支付，支票號為2343。付6借：在建工程 貸：銀行存款工行存款10 14日，銷售一部賣出B產口10噸，單價15000/噸，貨款已入帳戶。收2借：銀行存款工行存款（10201） 150000 貸：主營業務收入B產品（50102） 15000011 15日，生產一車間職工黃容借2,000元現金。付7借：其他應收款（119） 2,000 貸：現金（101） 2,00012 16日，財務部宗玲從工行提現金100,000元，準備發放工資，支票號為2343。付8借：現金 貸：銀行存款工行存款13 17日，發放本月職工工資付9借：應付職工薪酬 100000 貸：現金 10000014 26日，銷售二部用轉帳支票支付A產品廣告費用10,