1、第一章 商業銀行6.設立商業銀行的條件：1）法定最低限額以上的貨幣資本 2）符合任職資格的管理人員 3）與機構規模相對應的業務量 4）符合要求的營業場所和設施7. 1）商業銀行的注冊資本最低限額為10億元人民幣 2）城市合作商業銀行1億 3）農村合作商業銀行5000萬 4）商業銀行資本充足率8%9.商業銀行經營原則（簡答、論述）一安全性：1.商業銀行自有資本較少，經受不起較大的損失1）利用較多的負債支持資金運用 2）作為專門從事信用活動的中介機構更容易接受到負債，資本杠桿率高2.商業銀行經營的特殊性的需要1）以負債的方式集中居民剩余貨幣，再投放出去，從中賺取利潤，存在利息支出和到期還本的硬性制

2、約 2）商業銀行參與貨幣制造過程3.經營過程中面臨各種風險，保證安全性經營必須控制風險，如國家風險、信用、匯率、利率風險二流動性：1.資本流動性1）負債經營，資金主體部分是客戶存款和借入款2）資金運用的不確定性需要資產保持流動性3）資產流動性各不相同，必須分層次搭配資產，形成多層次的流動儲備（速動資產現金準備金存款和同業的存款最具流動性，兼顧流動性和收益率的證券資產）2.負債流動性：通過創造主動負債進行，如向央行借款、同業拆借、國際貨幣市場融通三盈利性：一切經營性企業目標，商業銀行通過負債業務集中閑散資金，再通過貸款、投資等資產業務運用資金，彌補個人和企業資金不足，促進社會經濟發展同時獲得利息

3、和其他營業收入。現代商業銀行在追求盈利性目標同時兼顧安全性和流動性。安全性、流動性、盈利性之間的矛盾統一協調關系。10.政府對商業銀行的監管：1原因：1）保護儲蓄者的權益（信息不對稱，收集銀行信息，提供資金援助）2）銀行是信用貨幣的創造者。貨幣數量的多少影響經濟的發展。 3）銀行也向綜合化、國際化發展，監管具有重大的意義。2.原則：謹慎監管原則“camel”駱駝原則：C（capital）資本數量和結構 A（asset）資本品質 M（management）管理能力和業績 E（earning）收益 L（liquidity）清償力，資本折現力3.內容A. 銀行準入，包括最低注冊資本，合格的管理人員，

4、合理的業務范圍，完備的服務設施和設備B. 銀行資本充足性，巴塞爾協議（8%）C. 銀行的清償能力，包括資產和負債D. 銀行的業務范圍E. 貸款的集中程度第二章 銀行資本1. 資本來源：1）內源資本（銀行從內部補充的資本金留存盈余） 2）外源資本（銀行通過各種融資方式從外部籌集的資本，如發行股票、債券）2.商業銀行資本包括所有者權益和一定比例的債務。其中所有養著權益稱為一級資本或核心資本；而長期債券稱為二級資本或附屬資本3.銀行面臨的風險：1）信用風險（借款人或交易對象違約） 2）利率風險（利率變動引發） 3）匯率風險（匯率變動引發） 4）經營風險（由自然災害/意外事故引發） 5）流動性風險（沒

5、錢取貸）4.銀行資本的作用：1.為商業銀行的注冊、組建和開業提供資金2.增強市場聲譽，維護市場信心3.限制銀行過度擴張和風險承擔4.吸收銀行經營虧損，保護銀行正常經營，是管理者有一定時間解決存在的問題，為銀行避免破產提供了緩沖的余地5.保證銀行穩定增長。資本監管已成為監控銀行風險的重要政策工具5.商業銀行資本金構成按所有權劃分 普通資本：普通股、資本盈余、為分配利潤等 優先資本：優先股、資本票據、資本債券、可轉換債券等 其他資本：資本準備金、貸款損失準備金、證券損失準備金按資本性質劃分 核心資本 權益資本（股本）：普通股、永久非積累優先股 公開儲備總資本 附屬資本：為公開儲備、重估儲備、普通準

6、備金、混合資本工具、長期附屬債券6.商業銀行計算（核心）資本充足率時，應從資本中扣除商譽商業銀行對未并表金融機構的資本投資（的50%）商業銀行對非自用不動產和企業資本投資（的50%）7.資本最佳量原理（簡答）含義：是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保障正常營業收入并足以維持充分信譽的最低限度；同時，銀行現有資本或新增資本的構成應該符合銀行總體經營目標或所需增加資本的具體目的1） 資本數量的充足性（一般而言，金融當局規定開業許可額是最低限額）A. 股東：追求股東權益最大化，要求適度，既要規避資本過多稀釋利潤，又要避免資本過少不利于業務發展B. 監管當局：為實現銀行業合法、穩健運行，

7、希望越多越好，最低8%資本充足率C. 銀行家：滿足最低放貸準備金最低要求以及滿足存款安全，長期負債所需最低資本金2） 資本結構合理性：是指普通股、優先股、留存盈余、債務、資本等應在資本總額中占有合理比重，盡可能降低經營成本和經營風險3） 影響資本最佳量因素A. 銀行的經營規模和資產負債結構B. 銀行的經營作風和經營管理能力C. 整個國家和所在地區的經濟形勢D. 社會公眾對銀行信譽看法E. 政府對經濟政策及其相關規定全部資本充足率= x100%核心資本充足率=x100%資本總額=核心資本+附屬資本風險資本總額=表內風險資產總額+表外風險資產總額=+8.巴塞爾新資本協議三大支柱：1）最低資本要求：

8、定義資本對風險性資產最低比率原則2）監理審查作業：要求監理機關對銀行資本分配技術，及是否符合相關標準進行質、量性評估3）市場紀律（公開揭露）：以市場之機制，提升銀行遵循第一支柱及第二支柱之要求銀行資本充足率（CA）=8%TRWA=信用風險加權資產（CRWA）+市場風險資本要求（CRMR）12.5+操作風險資本要求三年過渡期對我國銀行業風險資本監管意義：1） 使得中國銀行業資金不足得 問題更加突出2） 內部評級法的提出促使我國著手建立完善的銀行內部風險評級體系（工農建交已建立）3） 引導中國銀行業從單一的信用風險管理轉向全面風險管理9.銀行資本的補充：內部籌集（內源資本策略）和外部籌集（外源資本

9、策略）1）內源資本的優缺點： （優）成本低，免發行費，最便宜的資本來源，不影響現有股東控制權和收益，風險小，不受外部市場波動影響 （缺）受資產利潤率和股東分紅比率要求的壓力，以及自身規模的限制2）外源資本：發行普通股，發行優先股，籌集債務資本10.銀行籌集資本金的策略選擇（簡答）1）資本籌集策略選擇的兩個要求：監管當局的要求；股東價值最大化2）資本籌集策略的具體選擇A. 發行普通股和永久性非累積優先股補充核心資本的不足，維護資本的穩定B. 發行次級長期債券補充資本的及時性和靈活性C. 小銀行為吸引投資者，增強其金融靈活性，應力求以普通股籌措資金，而大銀行則可相應擴大資本性債券，以降低資本的使用

10、成本D. 當貸款要求不足而存款供給相對充分時，銀行增股的方式應以增加附屬資本為主，反之，采取增加銀行核心資本的做法第三章 銀行負債1.商業銀行負債業務的構成 存款性負債（被動負債） 非存款性負債（主動負債）2.商業銀行負債業務構成如下：1）存款業務：活期存款、定期存款、儲蓄存款2） 借入存款 長期借款：發行金融債券 短期借款：同業拆借、回購協議、向央行借款，轉貸款和轉貼現3）結算中負債4）中間業務負債：借托存款，各種代理業務負債3.活期存款對商業銀行的意義：1）銀行一般不對此項存款支付利息，可有效降低資金成本2）可使用活期存款中形成的較穩定的余額3）活期存款可以周轉使用（支票在轉賬的過程中實際

11、上是存款在不同銀行間周轉使用）4）與客戶建立廣泛的聯系4.定期存款對商業銀行的意義：1）是銀行穩定資金的來源2）定期存款因穩定性好于活期存款，其存款準備金率要低一些，因此其資金利用率高于活期存款3）營業成本低于活期存款5.大額可轉讓定期存單(CDS)特點：1）通常不記名，不能提前支取，可在二級市場上轉讓2）大額存單按標準單位發行，面額較大3）發行者多是大銀行 4）期限多在一年以內6.三類存款比較（判斷）（保本無息） （低息） （高息） 流動性存款者動機 活期存款 儲蓄存款 定期存款 交易 安全活期靈活機動 高增值 安全性8.負債成本1）利息收入 2）非利息成本（營業成本 服務成本）資金成本=聯

12、系成本+營業成本可用資金成本：銀行可用資金所負擔的全部成本可用資金=總資金存款準備金資金成本率=可用資金成本率= =9.影響存款定代因素：1）市場利率水平 2）其他銀行的定價策略 3）不同存款賬戶的利率需求彈性（價格變化對存款流量的影響） 4）存款的期限結構 5）貸款政策對存款成本的影響（政策規定貸款補償余額的多少） 6）客戶和銀行的關系 7）銀行的盈利目標10.存款定價方法（成本加利潤定價法）案例1，見ppt基本步驟：1）計算每種資金來源的可用資金成本率（可用資金按法定準備金率、存款保險費率以及在途資金來調整） 2）每一可用資金成本率乘以（每種資金來源占總資金的比重） 3）賈總各項乘積，得出

13、銀行資金的加權平均成本11.借款（非存款業務）管理重點：1）把握借款的時機：一般在資金供應寬松時借入資金，降低資金成本把握借款的期限和金額，有計劃的把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力2）確定適度的借款規模3）確定合理的借款結構（期限結構、市場結構、成本結構）A. 借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，爭取利用存款的增長來解決一部分借款的流動性需要B. 正確統計借款到期的時機和金額，以便做到事先籌措資金，滿足借款的流動性需要C. 通過多方拆借，將借款對象和金額分散化，力求形成一部分可以長期占用的借款金額第四章 現金資產1.現金資產的構成和作用作用：1.滿足法定存款準備

14、金的要求2.滿足同業支付和同業清算的要求3.保持清償能力：現金資產是為滿足銀行流動性需要而安排的資產準備。保持銀行經營過程中的債務清償能力，維護銀行信譽，保持客戶信心，防范支付風險。4.保持流動性：合理搭配資產負債結構，確保原有貸款和投資的高質量和易變現性。持有一定數量的流動性準備資產，以利于銀行抓住新的貸款和投資機會，為增加盈利、吸引客戶提供物質條件。2.基礎頭寸：商業銀行庫存現金與在中央銀行的超額準備金之和。基礎頭寸是銀行最具流動性的資產，商業銀行可以隨時動用，用于充當銀行一切資金結算的最終支付手段。 在基礎頭寸中，庫存現金和超額準備金可以相互轉化。可用頭寸：也稱為可用現金。指商業銀行扣除

15、法定存款準備金以后的可以動用的全部資金，它包括基礎頭寸和銀行存放同業的存款。與法定存款準備金的增減成反比。銀行可用頭寸包括兩個方面的內容：一是支付準備金（備付金），用于應付客戶提存和滿足債權債務清償需要的頭寸；二是可貸頭寸，商業銀行在某一時期內可直接用于貸款發放和投資的資金，它是形成銀行盈利性資產的基礎。 從數量上來看，可貸頭寸等于全部可用頭寸減去規定限額的支付準備金之差。3.銀行的流動性需求（論述）銀行的流動性需求是指客戶對銀行提出的必須立即兌現的資金要求，具體分為存款客戶的提現要求和貸款客戶的貸款要求。流動性需求存在著四種類型：短期流動性需求：是一種短期現金需求。季節性因素是影響存款的變化

16、和貸款需求波動的主要因素。 長期流動性需求：是一種長期現金需求，這種需求主要由銀行所服務的社區或者產業的經濟發展所決定。 周期流動性需求：是一種長期現金需求，這種需求主要是由于經濟周期性波動所引發的。 當出現流動性缺口時： 通過主動負債的方式來滿足流動性需求。 靠自身資產轉換、出售的方式來滿足流動性需求。 比較眾多方案，選擇成本最小方案滿足流動性需求。臨時流動性需求：是一種臨時的現金需求，這種需求是由難以預測的不尋常事件所引發的。 揭示銀行流動性狀況的信號： 1.公眾對銀行的信心。 2.銀行股票價格是否穩定。 3.發行大額可轉讓定期存單以及其他負債是否存在風險溢價。 4.出售銀行資產有無損失。

17、 5.能否滿足客戶的合理貸款需求。 6.是否頻繁從中央銀行借款。 出現上述信號后，銀行應適時調整其流動性管理策略。當流動性供給超過流動性需求時，存在流動性盈余，此時銀行有正的流動性缺口；當銀行流動性供給小于其需求時，存在流動性赤字，銀行有負的流動性缺口。當銀行面臨負的流動性缺口時，就要及時進行資金調劑，補充其流動性；當銀行面臨正的流動性缺口時，就要決定如何將這些剩余流動性資金投資于盈利性資產。5.超額存款準備金變動（判斷）第五章 貸款1. 貸款分類（按貸款的保障程度）（單選、判斷）：1）信用貸款：2）擔保貸款：3）票據貼現2.貸款新規的核心要義體現在七個方面，即七個基本原則、三大精髓。七個基本

18、原則： 一、全流程管理原則二、誠信審貸原則三、協議承諾原則四、貸放分控原則五、實貸實付原則六、貸后管理原則七、罰則約束原則三大精髓包括：一、全流程管理原則二、協議承諾原則三、實貸實付原則3.關系人貸款政策 關系人指商業銀行的董事、監事、管理人員、信貸人員及其近親屬，以及上述人員投資或擔任高級管理職務的公司、企業和其他經濟組織。 根據我國商業銀行法規定，商業銀行不得給關系人發放信用貸款，發放擔保貸款的條件不能優于其他借款人同類的貸款條件。 貸款/存款比率：不得超過75%。 貸款/資本比率：資本總額與加權風險資產（所度量的貸款總額）之比不得低于8%，核心資本與加權風險資產之比不得低于4% 單個企業

19、貸款比率：對最大客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的15%，對最大十家客戶的貸款余額不得超過銀行資本金的50%。 中長期（存）貸款比率：央行規定，一年期以上的中長期貸款余額/一年期以上的各項存款余額，必須低于120%。4.貸款定價原則 ：利潤最大化原則 擴大市場份額原則 保證貸款安全原則 維護銀行形象原則影響貸款價格的主要因素 ：資金成本 貸款風險程度 貸款費用(承諾費) 銀行貸款的目標收益率 貸款的供求狀況 補償存款 同業競爭利率5. 貸款計算假設一個客戶要求500萬美元的信用額度，貸款合同規定的利率為20%，客戶實際使用400萬美元。按規定，客戶對其未使用的信用額度要支付1%承諾費，同時，銀

20、行要求客戶必須存入相當于實際使用貸款額20%和未使用額度5%的補償金額。計算該貸款的稅前收益率。估算的貸款總收入=400萬美元（利息）× 20% +100萬美元× 1% （承諾費）=810，000美元 借款人實際可使用的資金額=400萬美元-（400萬美元× 20% +100萬美元× 5% ）（補償金額）=315，0000美元 銀行貸款估算的稅前收益率=81萬美元÷315萬美元=26.98%貸款定價方法 ：成本加成貸款定價法 （貸款利率包括四部分 ）銀行籌集足夠的可貸資金的成本；銀行的非資金性經營成本；銀行對違約風險所進行的必要補償；每筆貸款的

21、適當利潤貸款利率貸款資金成本率目標利潤率 =籌集資金的邊際成本銀行的其他經營成本 預計違約風險補償費用銀行預期的利潤假設有一鋼鐵制造公司要求銀行給予500萬美元的銀行貸款。銀行籌集資金的成本是10%，發放及監管這項貸款的非資金性經營成本約2%，補償違約風險溢價點數2%， 再加上1%的利潤。計算貸款利率。貸款利率=籌集放貸資金的成本+非資金性銀行經營成本+補償違約風險溢價點數+銀行預計利潤水平=10%+2%+2%+1%=15%6. 貸款質量評價的標準（選擇、判斷） 貸款質量是指貸款資產的優劣程度。它包含三重意義： 一是反映貸款資產的安全性大小，即商業銀行收回貸款資產本金的可能性程度；二是反映貸款

22、資產的合法合規性，及時發現商業銀行經營貸款業務活動有無違法違規行為；三是貸款資產的效益性，著重反映商業銀行經營貸款資產的增值和盈利能力。 這三重意義的有機統一，構成貸款質量概念的完整內涵。貸款質量指標貸款質量通過統計指標來反映。我國商業銀行貸款質量綜合評價指標設置原則：一是客觀性。設置的評價指標能夠真實地反映出貸款質量運行狀態的現實特征。二是普遍性。設置的評價指標能夠用來評價各個商業銀行及其分支機構貸款質量狀態。三是可比性。設置的評價指標能夠用來進行時序比較分析和行際比較分析。四是可行性。設置的評價指標所要求的數據資料能夠及時、正確、完整地取得，計量評判上要簡便易行。7. 呆賬準備金的種類 普

23、通呆賬準備金：按貸款組余額的一定比例提取；專項準備金：根據貸款（按風險）分類結果，按不同比例提取；先于普通呆賬準備金提取，提取后的剩余金額再計算普通呆賬準備金。8、 貸款的擔保政策 通常要求借款人提供相應的擔保。 商業銀行擔保政策主要包括：商業銀行對每類貸款可以接受的擔保形式；抵押品的價值評估方法和程序；每類抵押品的最高抵押率；擔保人的資格、還款能力評估等。第7章 個人貸款管理1. 個人貸款的特征1.高風險性（1）消費信貸的還款來源不穩定，波動性較大（2）信息不對稱風險比較嚴重。（3）貸款結構內含較高的利率風險和違約風險。 2.高收益性：消費信貸的高風險性決定了它也具有高收益性。消費信貸的收益

24、主要來自于利息收入與其他相關手續費。 3.周期性：消費信貸的周期性體現在較高的經濟周期敏感性。 4.利率不敏感性2、個人貸款產品的要素：（一）貸款對象（二）貸款利率（三）貸款期限（四）還款方式（五）擔保方式（六）貸款額度3.我國商業銀行個人貸款的種類：1.個人住房貸款 2.個人汽車貸款 3.個人綜合消費貸款4.個人教育貸款（國家助學貸款）5.個人經營貸款 6.信用卡貸款4.個人財務分析內容（1）未來的還款來源或抵押品，界定資產的所有權和確定資產的價值、穩定性和流動性；通過納稅申報表上的信息來確定客戶的收入。(2)負債和費用，確定財務報表內容的準確性和完整性，明確客戶的還款方式，并估計擔保貸款和

25、限制性貸款的影響。(3)綜合分析，運用財務報表所獲得的信息綜合評價客戶的流動資金狀況。 綜合分析就是將從借款人的財務報表中獲得的每項信息有機地組織起來，從而達到以下目的：（1）確定貸款的潛在的抵押品或還款來源；（2）更清楚地了解借款人資產的流動性；（3）確定流動負債(在未來12月內要償還的負債)的金額；（4）計算出一個更準確的所有者權益數據；（5）分析借款人的速動比率和所有者權益與資產比率。5.個人信用評估方法：“5C”判斷法：一些銀行選擇的評估個人信用的參數是人們熟悉的5C：品德（character）、能力（capacity）、資本（capital）、擔保品（collateral）和條件（c

26、ondition）。6. 個人貸款定價原則：1.成本收益原則。2.風險定價原則。3.參照市場價格原則。4. 組合定價原則。5.與宏觀經濟政策一致原則。影響因素：1.資金成本 2.風險 3.利率政策 4.盈利目標 5.市場競爭6. 擔保 7.規模 8.選擇性因素成本加成定價模型（計算）貸款價格=資金成本+貸款費用+風險補償費+目標利潤（1）假設劉輝從銀行獲得一筆汽車貸款，貸款金額為50 000元，貸款期限為1年，按月等額本金還款。假設銀行采用成本加成定價模型對此筆貸款進行定價。經銀行核算，此筆貸款的資金成本為3%，貸款費用為2.5%，風險補償費用為1%，銀行的目標利潤為2.2%。請計算劉輝的貸款

27、利率以及實際貸款利率。（2） 假設王宏申請1年期個人綜合消費貸款20000元，他的信用評分屬于B級，銀行采用基準利率加點定價來確定利率，標準如下表所示。問：在風險乘數加點和風險加點方法下，王宏貸款利率是多少？如果使用貼現法貸款，王宏的實際貸款利率是多少？如果按月支付利息，分兩期等額還本，列出風險加點定價法下王宏的現金。第八章 銀行證券投資1.銀行證券投資的主要功能1.獲取收益：a利息收益b資本收益（價差收益）2.分散風險（資產分散化）3.保持流動性4.合理避稅：政府債券投資收益免稅（或優惠）2.商業銀行證券投資與工商企業證券投資的區別：1投資目的不同2投資對象不同3獲取收益方式不同4投資管理方

28、式不同：通過證券組合買賣實現收益最大化。3. 商業銀行證券投資的種類（前兩個）按投資對象劃分（一）政府債券（中央政府債券、政府機構債券和地方政府債券）（二）公司債券和金融債券（三）股票（四）商業票據（五）大額可轉讓定期存單（六）銀行承兌匯票（七）證券投資基金（八）創新的金融工具4.政府債券：通常無需擔保品，是風險最小的金融工具。國庫券1年 “金邊債券”特點：期限短、風險低、流動性高，一 般不含息票，貼現發行，是商業 銀行流動性管理的重要工具。中長期國債1年 特點：期限長、收益高，銀行可用此滿 足較長期的流動性需要。 公司債券：違約風險較大，收益較高，通常以法律規定，銀行只能購買信用等級在投資級

29、別BB以上的公司債券。 金融債券：主要是商業銀行和其他非銀行金融機構發行的債券。5. 債券收益 票面收益率=債券年利息/債券面額×100% 直接收益率=債券年利息/債券買入價格×100% 當期收益率=債券票面收益/當前證券市場價格1.銀行買進某種債券，票面金額為100元，10年還本，每年利息為6元，則：票面收益率=6/100=6%2.銀行以當前證券市場價格96元買進面值100元、票面收益率8%的證券，到期銀行從發行者那里收到8元利息，當期收益率為：當期收益率=8/96=8.33%投資者以105元價格買入某種附息債券，2年后以115元的價格賣出，票面利率10%。持有期收益率？

30、投資期收益率？解： 價差收益=115元105元=10元賣出價債券面值×(1折扣率×剩余期限)6.利率風險是由于市場利率水平波動而引起證券價格的變動，從而給銀行證券投資造成資本損失的可能性。利率變動對證券價格的影響包括兩個方面：1、對存量證券價格2、新增證券價格的影響；7.證券投資策略 一、流動性準備方法傳統策略：保守、消極投資策略1、流動性與盈利性替代關系簡單劃分 流動性證券：期限短、利率低、可銷性強、有一定收益 收益性證券：期限長、利率高、可銷性弱、有一定流動性2、 基本思路：商業銀行證券投資重點滿足流動性，流動性優先順序8. 風險管理（四層準備）銀行資產的四個層次準備一

31、級準備：庫存現金、央行存款、同業存款、在途資金 幾乎不產生收益， 滿足日常提存、正常貸款、支付和清算等流動性需求；二級準備：國庫券、其他短期證券季節性、非預料、突發性需求 以短期證券，特別是國庫券為主，為一級準備的補充，滿足流動性需要的同時，還為銀行帶來一定利息收入；三級準備：票據貼現和其他各類貸款、自償性 以各類貸款為主，銀行資產運用的主要收益來源，貸款若能正常到期，也會產生流動性供給；四級準備：無合適貸款機會，投資性準備，主要目的是收益，流動性的最后保證。以各類中長期債券為主，主要目的是產生收益。9. 分散投資法分散投資法的分類證券分散投資包括四個方面： 期限分散法：期限分散化 期限分散是

32、將資金分別投資到各種不同期限的證券上。 對象分散法：發行者分散化，在證券對象上，可用一部分資金購買政府債券，一部分資金購買公司債券，用一部分資金購買股票。在行業對象上，應避免將資金集中投放在一個行業上，而應分散投資在各種行業上。 時機分散法：類型分散化，即在購買證券時可慢慢投入，經過幾個月或更長時間完成投資。可避免由于投資時機過于集中或者把握不準時機而帶來的風險。地域分散法：地域分散化，可避免由于某一地區政治的動蕩、經濟衰退而可能出現的投資損失。第九章 風險管理1. 風險種類巴塞爾委員會將商業銀行面臨的風險劃分：（前四重點）信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、國家風險、聲譽風險、法律風險

33、以及戰略風險（1） 信用風險（非系統性風險）信用風險是指商業銀行債務人或交易對手由于種種原因不能或不愿按照事先簽訂的合同約定，按期償還債務而使銀行遭受損失的可能性。信用風險通常包括以下主要形式：違約風險：指交易對手因經濟或經營狀況不佳而產生違約的風險。結算風險：是一種特殊的信用風險，指交易雙方在結算過程中，一方支付了合同資金但另一方發生違約的風險。在外匯交易中比較常見，涉及在不同的時間以不同貨幣進行結算交易。（2） 市場風險市場風險是指因市場價格（金融資產價格和商品價格）的波動而使銀行的表內和表外業務發生損失的風險。市場風險通常包括以下主要形式：利率風險：由于利率的不利變動所帶來的風險匯率風險

34、：匯率的不利變動而導致損失的風險。（1）外匯交易風險 （2）外匯折算風險 （3）外匯經濟風險股票價格風險:商業銀行持有的股票價格發生不利變動而給其帶來損失的風險。商品價格風險:商業銀行所持有的各類商品的價格發生不利變動而給商業銀行帶來損失的風險。由于市場風險來源于所屬的經濟體系，具有明顯的系統性風險特征，難以通過分散化投資完全消除。（3） 操作風險：由于不完善或有問題的內部程序、人為錯誤、技術缺陷或不利的外部事件所造成損失的風險。成因分類：分人員因素（人力資源）、內部流程（業務處理流程、組織機構）、系統缺陷（信息技術、信息）、外部事件（外部干擾影響）四大類別操作風險的七種表現形式：（1）內部欺

35、詐，（2）外部詐騙，（3）就業制度和工作場所安全事件（工作實踐和環境的安全性） ，（4）客戶、產品及業務活動事件（客戶、產品和商業實踐 ），（5）實物資產損壞（有形資產的損毀 ），（6）信息科技系統事件（商業干擾和系統失敗 ），（7）執行、交割及流程管理（執行、傳遞和處理管理 ）。操作風險的特點：市場風險主要存在于交易賬戶，信用風險主要存在于銀行賬戶不同，操作風險普遍存在于商業銀行業務和管理的各個方面。操作風險具有普遍性和非營利性，它不存在為銀行帶來盈利的可能性。（4） 流動性風險:是指商業銀行無力為負債的減少或資產的增加提供融資而造成損失或破產的風險。資產流動性：商業銀行持有的資產可隨時得到

36、償付或者在不貶值情況下出售，即無損失情況下迅速變現的能力；負債流動性：商業銀行能以較低成本隨時獲得需要的資金。產生原因：商業銀行流動性風險來源于兩個方面：負債方和資產方。由負債方引起的流動性風險主要源于商業銀行很難在不受損失的情況下變現資產或者被迫以較高成本融入資金來滿足負債持有人即時提取現金的需求；資產方引起的流動性風險是指表外業務的貸款承諾。(1)商業銀行的資產負債期限不相匹配(2)經濟環境的變化產生原因除了商業銀行的流動性計劃不完善之外，信用、市場、操作等風險領域的管理缺陷，同樣會導致流動性不足，引發風險擴散。流動性風險水平體現了商業銀行的整體經營狀況（1） 全面實施資產負債管理 加強各

37、級商業銀行法人體制，強化經營系統調控功能。可以將銀行系統內資金逐級、逐步集中，充分發揮資金管理行對于全系統內資金的調控功能，建立健全一級法人體制下的內部控制體系，規范各級銀行的經營行為。建立應對流動性風險的內部決策控制、實施控制、事后監控和預警機制。 建立高效、科學的系統內資金調控反饋機制，管理行及時根據各分支機構資金頭寸情況，進行有效的資金調劑，建立起系統內資金預測、統計和分析的管理體制。 實現各商業銀行資金的優化配置。通過強化資金在各行全系統調撥，充分利用好有限的資金資源，實現資金在全系統的優化配置，以增強系統內資金的效益性和流動性。（2）對資產負債進行結構性調整優化儲備資產結構，建立分層次的流動性準備。根據資產的流動性，各商業銀行可以通過配置各類資產的數量，確定相互間的配比關系，構建適宜的資產結構，建立起多層次、全方位的防范流動性風險的防線。 降低信貸資產，提高非信貸資產比重。力爭使債券投資等非信貸資產占比逐年增加，保證債券投資每年以35的比例遞增。 增加貸款總類，提高貸款的變現能力。要逐步提高票據貼現、質押貸款的比重，增強信貸資產的變現能力，同時，由于資產結構固態