1、公司名稱財務管理制度第一章 總如此團第一條 為加強公司的財務工作， 發揮財務在公司經營管理和 提高經濟效益中的作用，根據國家有關法律、法規與財務制度，并 結合公司具體情況，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能（一）認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。（二）建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加 強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監視財 務紀律。（三）積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。（四）厲行節約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，與時完成需要上交的稅收與管理費 用。（六）對有關機構與財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工 作，主動提供有關資料，如實

2、反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第三條 公司財務部由財務總監、會計、出納工作人員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。第二章 財務工作崗位職責第五條財務總監的工作職責（一）編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌 措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；（二）進展本錢費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督 促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；（三）建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進展經濟活動 分析：（四）承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的工作職責（一）按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續 完備，數字準確，帳目清楚

3、，按期報帳。（二）按照經濟核算原如此，定期檢查，分析公司財務、本錢 和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，與 時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。（三）妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資 料。（四）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第七條出納的工作職責（一）認真執行現金管理制度。（二）嚴格執行庫存現金限額，超過局部必須與時送存銀行， 不坐支現金，不認白條抵壓現金。（三）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（四）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經 總經理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（六）配合會計做好各種

4、帳務處理。（七）完成總經理或主管副總經理交付的其他工作。第三章財務工作管理第八條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須 真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。第九條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑 證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳， 都必須在記帳憑證上簽字。第十條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進展財務 清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十一條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經 理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會 計報表須會計簽名或蓋章。第十二條財務工作人員對本公司實行會計監視。財務工作人員 對不真實、不

5、合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完 整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十三條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應 與時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出 處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十四條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債 務帳目的登記工作。第十五條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。第十六條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接收人員辦清 交接手續。財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、 主管副總經理監交。第

6、四章現金管理第十七條 公司可以在如下 X圍內使用現金:（一）職員工資、津貼、獎金；（二）個人勞務報酬；（三）出差人員必須攜帶的差旅費；（四）結算起點以下的零星支出；（五）總經理批準的其他開支。第十八條除本規定第十七條外，財務人員支付個人款項，超過 使用現金限額的局部，應當以支票支付；確需全額支付現金的， 經會計審核，總經理批準后支付現金。第十九條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利與其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。第二十條 財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或 從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。第二十一條

7、 財務人員從銀行提取現金， 應當填寫現金領用單， 并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。第二十二條公司職員因工作需要借用現金，需填寫借款單， 經會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉 應收款，在當月工資中扣還。第二十三條符合本規定第十七條的，憑發票、工資單、差旅費單與公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。第二十四條 發票與報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人 簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。第二十五條 工資由財務人員依據總經理辦公室與各部門每月提供的核發工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，總經理簽字，財務人員按時提款，

8、當月發放工資，填制記帳憑證，進展帳務處理。第二十六條差旅費與各種補助單（包括領款單），由部主任簽字， 會計審核時間、天數無誤并報主管副總經理復核后，送總經理簽 字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續。第二十七條無論何種匯款，財務人員都須審核匯款通知單， 分別由經手人、部主任、總經理簽字。會計審核有關憑證。第二十八條 出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。第五章會計檔案管理第二十九條但凡本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。第三十條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊， 標明月份、 季度、年起止、

9、號數、單據 X數，由會計與有關人員簽名蓋章 （包括制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。第三十一條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。第三十二條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。第六章處罰方法第三十三條 出現如下情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：（一）超出規定X圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；（二）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（三）未經批準，擅自挪用或借用他人資金 （包括現金）或支付款項的；（四）利用某某替其他單位和個人套取現金的；（五） 未經批準坐支或未按批準的坐支X圍和限額坐支現金 的；（六）保存帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存 入銀行的；（七）違反本規定條款認定應予處罰的。第三十四條 出現如下情況之一的，財務人員應予解聘。（一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的；（三）偽造、變造、謊報、消滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；（四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；