1、.財政支出績效評價報告評價類型： 實施過程評價完成結果評價項目名稱： 2016年度事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目項目單位： 文昌市社會保險事業局 主管部門： 文昌市人力資源與社會保障局評價時間： 2017年6月16日至2017年6月29日 組織方式：財政部門 主管部門項目單位評價機構：中介機構 專家組 項目單位評價組評價單位(蓋章):文昌市社會保險事業局上報時間: 年 月 日項目績效目標表項目名稱：2016年度事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目指標類型績效指標績效目標績效標準優良中差產出指標發放人數發放人數達到5800人以上5800人5800人-5000人5000人-4000人

2、4000人以下成效指標事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目市級財政資金15312萬到位率100%到位率90%-99%到位率80%-89%到位率80%以下效率指標按時足額發放按時足額發放率達100%完成率100%完成率90%-99%完成率80%-89%完成率80%以下事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目實施進度計劃2016年1月開始2016年12月完成按時完成延期15天以內延期15-30天延期30天以上項目基本信息一、項目基本情況項目實施單位文昌市社會保險事業局主管部門文昌市人力資源與社會保障局項目負責人陳澤清聯系電話36882293地址文昌市文城鎮文蔚路55號就業大廈四樓郵編57130

3、0項目類型經常性項目（） 一次性項目（ ）計劃投資額（萬元）15312.00實際到位資金（萬元）15312.00實際使用情況（萬元）15312.00其中：中央財政其中：中央財政其中：中央財政省財政預算省財政預算省財政預算市縣財政預算15312.00市縣財政預算15312.00市縣財政預算15312.00地方債券資金地方債券資金地方債券資金二、績效評價指標評分一級指標分值二級指標分值三級指標分值得分項目決策20項目目標4目標內容44項目決策8決策過程33資金分配55資金分配8分配辦法22分配結果66項目管理26資金到位5到位率33到位時效22資金管理10資金使用55財務管理22組織實施10組織機

4、構11管理制度99項目績效55項目產出15產出數量55產出質量44產出時效33產出成本33項目效益40經濟效益87社會效益87環境效益87可持續影響86服務對象滿意度88總分10010010095項目單位負責人(簽字并蓋章):2017年6月24日關于2016年事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目績效評價報告中瑞誠海分績審字2017第6-0027號一、項目概況（一）項目單位基本情況文昌市社會保險事業局為參照國家公務員法管理的事業單位。主要職責：1、負責本市參保單位和個人養老、工傷、生育保險基金的征收、管理、審核、撥付工作。2、承辦本市參保單位社會保險登記、變更、注銷。職工保險關系轉移，靈活就

5、業人員參保、續保工作。3、審核參保職工待遇享受條件、計算其待遇，按時足額發放各類社會保險金。4、負責參保單位和個人養老、工傷、生育保險的日常管理工作；負責社會保險數據、信息的處理和管理，參保個人帳戶的建立和管理。5、為參保單位和個人、提供有關養老、工傷、生育保險的政策宣傳咨詢服務，受理群眾來信來訪。 社保局內設8個組級職能機構，分別為辦公室、養老保險組、醫療保險組、工傷生育保險組、公共關系組、稽查審計組、基金統計組、社會化管理服務組。（二）項目基本性質、用途、主要內容、涉及范圍該項目為經常性項目，主要用于提高事業單位退休人員的養老金，提高事業單位退休人員生活水平，讓退休人員群體更多地分享經濟發

6、展的成果等。通過對文昌市社保局事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目財政支出績效評價，強化單位財政支出管理，提高財政資金使用效益和政府管理職能。項目年度預算績效目標為：解決我市事業單位退休人員退休金待遇問題，提高退休人員的生活水平。（三）跨年度項目的預期總目標及階段性目標 項目為經常性項目，無跨年度預期總目標及階段性目標二、項目資金使用及管理分析（一）項目資金到位情況分析為推進事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目順利進行，根據文昌市財政局關于批復2016年市本級部門預算的通知（文財預【2016】28號）安排文昌市社會保險事業局事業單位退休人員“事企差”及績效工資額度為15312萬元。市財

7、政局及時審批并撥付事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止項目績效評價基準日，本次績效評價范圍內的市財政項目專項資金15312萬元已全部到位，資金到位率100%。（二）項目資金使用情況分析根據文昌市財政局批復的2016年度文昌市社保局部門支出預算表，文昌市社會保險事業局實際支出共計15312萬元。支出內容為“事企差”及績效工資,撥付總人數5800人，人均每月2200元，月發放金額1276萬元，2016年發放金額共計15312萬元，無結余資金。（三）項目資金管理情況分析文昌市社會保險事業局2016年事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目專項資金管理及建設運行上嚴格遵守中

8、華人民共和國預算法。一是規范資金審批程序，做好細節管理，嚴格貫徹多級集中審核、統一支付的原則。二是規范賬戶管理程序，對本項目專項資金實行單獨核算、專戶管理、專款專用的原則，杜絕專項資金被擠占、截留和挪用現象。三、項目組織實施情況（一）項目組織實施情況文昌市社會保險事業局2016年事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目由市人力資源和社會保障局、市社會保險事業局負責實施及管理運作。項目實施期為一年，從2016年1月至2016年12月。截至2016年12月，已完成對全市5800位退休人員提高了退休金。文昌市社會保險事業局對該項目高度重視，為確保項目順利實施并持續運行，特組建了項目小組。提高退休人員

9、待遇有利于促進收入分配改革，維護社會公平，對構建和諧社會發揮著重要的作用。四、項目績效情況（一）項目績效目標完成情況。1.項目的經濟性分析（1）項目成本（預算）控制情況。根據文昌市財政局“文財預201628號文”關于批復2016年市本級部門預算的通知，批復事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止績效評價基準日，本次績效評價范圍內的項目資金實際到位15312萬元，實際使用15312萬元，項目的到位資金及使用均控制在預算范圍內。（2）項目成本（預算）節約情況。該項目已使用財政資金15312萬元，無結余資金，項目資金使用率為100%。2.項目的效率性分析（1）項目的實施進度根

10、據相關的項目資料，事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目于2016年1月1日開始，至2016年12月31日結束，項目計劃的實施進度已完成。（2）項目完成質量事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目全面落實到5800位退休人員，人均發放標準為每月2200元，月發放1276萬元，年發放15312萬元。綜上所述，項目的完成質量好。3.項目的效益性分析。（1）項目預期目標完成程度事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目，通過全體人員的共同努力，項目預期目標已全部完成。（2）項目實施對經濟和社會的影響。財政對養老保險基金的補助有利于提高了退休人員生活水平，在一定程度上促進社會良好發展，維護社會穩定，為

11、構建和諧社會起到重大作用。該項目的實施，解決了很多退休人員在生活上很多困難，提高退休人員生活水平。4.項目的可持續性分析文昌市社保局2016年事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目由我局負責實施，財務上由市會計核算中心進行專項管理運作。省、市級財政在資金上給予大力支持，本項目具有一定的可持續性。5.項目預算批復的績效指標完成情況分析文昌市財政局“文財預201628號文”關于批復2016年市本級部門預算的通知，批復事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目資金15312萬元。截止績效評價基準日，項目已使用財政資金15312萬元，項目資金使用率為100%。文昌市社保局的事業單位退休人員“事企差”及

12、績效工資項目的預期工作目標已全部完成，完成率100%。（二）項目績效目標未完成原因分析。無五、綜合評價情況及評價結論經綜合評價，文昌市社會保險事業局實施事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目，為推進退休人員社會保障體系的重大舉措，有利于提高退休人員生活質量，促進收入分配改革，維護社會秩序穩定，對構建和諧社會具有重要意義。本項目績效評價總得分為92分，評價級別為“優”。2016年度事業單位退休人員“事企差”及績效工資項目績效自評表一級指標分值二級指標分值三級指標分值指標解釋自評標準分值實際得分項目決策20項目目標4目標內容4目標是否明確、細化、量化目標明確（1分），目標細化（1分），目標量化（

13、2分）44決策過程8決策依據3項目是否符合經濟社會發展規劃和部門年度工作計劃；是否根據需要制定中長期實施規劃項目符合經濟社會發展規劃和部門年度工作計劃（2分），根據需要制定中長期實施規劃（1分）3 3決策程序5項目是否符合申報條件；申報、批復程序是否符合相關管理辦法；項目調整是否履行相應手續項目符合申報條件（2分），申報、批復程序符合相關管理辦法（2分），項目實施調整履行相應手續（1分）5 5資金分配8分配方法2是否根據需要制定相關資金管理辦法，并在管理辦法中明確資金分配方法；資金非配因素是否全面、合理辦法健全、規范（1分），因素選擇全面、合理（1分）2 2 分配結果6資金分配是否符合相關管理

14、辦法；分配結果是否合理項目符合相關分配方法（2分），資金分配合理（4分）6 6 項目管理25資金到位5到位率3實際到位/計劃到位×100%根據項目實際到位資金占計劃的比重計算得分（3分）3 3 到位時效2資金是否及時到位；若未及時到位，是否影響項目進度及時到位（2分），未及時到位但未影響項目進度（1.5分），未及時到位并影響項目進度（0-1分）。2 2 資金管理10資金使用7是否存在支出依據不合規、虛列項目支出的情況；是否存在截留、擠占、挪用項目資金情況；是否存在超標準開支情況虛列（套取）扣4-7分，支出依據不合規扣1分，截留、擠占、挪用扣3-6分，超標準開支扣2-5分7 7財務管理

15、3資金管理、費用支出等制度是否健全，是否嚴格執行；會計核算是否規范財務制度健全（1分），嚴格執行制度（1分），會計核算規范（1分）。33組織實施10組織機構1機構是否健全、分工是否明確機構健全、分工明確（1分）11 管理制度9是否建立健全項目管理制度；是否嚴格執行相關項目管理制度建立健全項目管理制度（2分）；嚴格執行相關項目管理制度（7分）99項目績效55項目產出15產出數量5 項目產出數量是否達到績效目標對照績效目標自評產出數量（按優5分、良3分、中2分、差1分進行評分）55 產出質量4 項目產出質量是否達到績效目標對照績效目標自評產出質量（按優4分、良3分、中2分、差1分進行評分）44 產

16、出時效3項目產出時效是否達到績效目標對照績效目標自評產出時效（按優3分、良2分、中1分、差0分進行評分）33 產出成本3項目產出成本是否按績效目標控制對照績效目標自評產出成本（按優3分、良2分、中1分、差0分進行評分）33 項目效果40經濟效益8項目實施是否產生直接或間接經濟效益對照績效目標自評經濟效益（按優8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 社會效益8項目實施是否產生社會綜合效益對照績效目標自評社會效益（按優8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 環境效益8項目實施是否對環境產生積極或消極影響對照績效目標自評環境效益（按優8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 可持續影響8項目實施對人、自然、資源是否帶來可持續影響對照績效目標自評可持續影響（按優8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 服務對象滿意度8項目預期服務對象對項目實施的滿意程度對照績效目標自評服務對象滿意度（按優8分、良5分、中2分、差0分進行評分）87 總分100100100100 95六、存在的問題和建議（一）主要經驗及做法提高退休人員待遇問題。必須克服困難，狠抓落實。目前，全市各級財政比較緊張，各地區、各部門和各單位必須克服畏難情緒，凡是符合政策規定的問題，該解決的盡快解決；財政補助資金到位后，絕不拖延發