1、泉州湖心大酒店規章制度內容：流動資金管理制度部門：財務部生效日期：崗位：編號： 2B004-01目的：制度：流動資金管理制度1、流動資金管理是酒店財務管理的重要組成部分。它包括資金的計劃籌集、消耗、儲備流動資金定額的核定,? 流動資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強流動資金管理, 其目的是要加強經濟核算, 防止存貨超儲積壓,? 節約使用資金, 加速資金周轉, 提高資金利用率, 保證經營的順利進行。2、流動資金的計劃籌集納入酒店的資金預算。應充分挖掘酒店內部潛力,?按照即保障酒店營業需要, 又節約使用流動資金的原則, 編制酒店流動資金計劃。根據流動資金的需求量和缺口, 由酒店財務部采取

2、多渠道、有計劃的流動資金籌集工作。3、存貨資金管理（1）存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、?庫存商品和抵值易耗品。為保證存貨的有效供應和防止存貨資金的不合理占用,? 除庫存商品由商品部定額使用外, 其他存貨采用最高、最低存量法控制:某存貨的最高存量 =日平均消耗量 X( 庫存周轉天數 +采購 . 整理天數 +保險天數 );某存貨的最低存量=日平均消耗量 X( 采購 . 整理天數 +保險天數 );（ 2）財務部在酒店進入正常經營之后, 應通過不斷的數據積累 , 結合酒店的經營變化 , 與采購部、倉庫協作 , 經總經理批準 , 及時建立并不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量

3、 , 并將該存量記錄于計算機、存貨帳簿和存貨卡上 , 以備檢查和監督。（ 3）不超過最高存量的存貨補充 , 由倉庫提出請購 , 財務部經理批準。采購部安排采購。（ 4）超過最高存量的存貨補充 , 由申請部門說明超量采購的原因, 報財務部經理審核、總經理批準。泉州湖心大酒店規章制度內容：流動資金管理制度部門：財務部生效日期：崗位：編號： 2B004-02（ 5） 存貨資金的占用 , 主要考核指標為存貨周轉天數和營業額資金率月營業收入總額存貨周轉次數 = 月存貨平均余額30存貨周轉天數 = 存貨周轉次數營業額資金率( 百元收入占用存貨資金)=月存貨平均余額 月營業收入總額X1004、現金管理（1）

4、酒店所有現金的收入與支出, 須嚴格執行國家現金管理的規定,? 保證酒店現金的安全無缺。（ 2）現金主要用于支付員工工資及福利性支出, 采購農付產品、 ?預借出差旅費和轉帳結算起點額以下的零星開支。（3）現金實行收、支分口管理, 所有營業和非營業收入必須按時送交銀行,所有支出須按現金管理規定管理, 不得以收抵支 , 坐支現金。（4）庫存現金不得超過銀行規定限額, 超過部分應及時送交銀行。5 、支票管理（ 1）酒店所有付款 , 除不足支票結算起點的開支外 , 均應通過支票結算。（ 2）業務、經辦人員領用轉帳支票, 于 7天內結算報帳 , 不能報帳的 , 須說明理由 , 約定報帳期 , 無合理原因拖延報帳的 , 報財務部經理處理。（3）出納人員要嚴格