1、 摘 要 在后金融危機時代的背景下,大型企業應該如何確保資金鏈的連續暢通,避免企業陷入資金短缺甚至斷流的危險境地呢?財務管理是企業管理的中心,資金管理是財務管理的中心。資金集中管理作為大型企業財務管理和控制的重要手段,對于企業挖掘內部潛力、優化資源配置和防范風險、增強市場競爭力、保障自身的生存和發展,起到至關重要的作用。 資金集中管理可以使企業在進行財務決策時注重整體效益,提高企業資金配置的效率,充分利用各下屬公司的閑置資金,有利于減少企業整體對外融資額,節約利息支出,同時,還能夠獲取規模經濟的效益。加強企業資金集中管理是充分利用企業自身資源,通過提升管理水平,增強整體實力的有效途徑。 資金集

2、中管理是近年來國際大型企業提升自身競爭力、提高效益的主要做法。在世界 500強的跨國公司中,實現資金集中管理已達 80%左右。 近年來,我國一些企業集團在實踐中開始起步實施資金集中管理,并逐步形成了適合自己特色的運作模式,但在理論研究和方法體系方面的專題研究還比較少,本論文研究主要是以中國石油天然氣股份有限公司(以下簡稱“中國石油”)為例,研究大型企業科學、有效的資金集中管理模式。 中國石油是 1999年在中國石油集團公司重組改制的基礎上成立的,在中國石油重組改制前,已經通過資金預算、資金結算中心、管道結算、財務公司、貨款封閉結算等模式初步進行資金集中管理,這些措施的實行,為現行資金集中管理提

3、供了實踐經驗、奠定了現行資金集中管理基礎。 中國石油成立后,按照公司整體發展要求,在資金管理方面進行了不斷探索和實踐,經多十多年的發展,中國石油資金管理理念、模式和做法日趨完善,已建立起一套覆蓋境內外、全資和控股公司的高效集中的資金管理體系。 中國石油資金集中管理的理念是高度的集約化,充分發揮資金的規模效應,保持企業現金流在嚴格監控下的均衡有效,在制度上明確總部與地區公司直接對口管理的垂直、扁平化管理方式,嚴格劃分各級次的職責權限,強調總部資源調配的權威性,采取高度的集中化和完全的收支兩條線,實現資金來源、使用、去向的統一籌劃、統一配置和統一運作。 中國石油采取了資金集中分兩步走的實施方案。自

4、 1999年成立開始,對地區公司先實施了“收支相抵、差額上繳”的差額資金集中管理,即地區公司將實現的利潤、折舊等上交總部,資本性支出資金、還款資金等由總部統一安排,按預算撥付地區公司,總部每周定時按應收應撥款差額撥付地區公司或從地區公司上收。同時,總部還鼓勵地區公司將富余資金存入總部賬戶,并要求地區公司將各自的銀行存款控制在一定限額之內。2000 年,總部又通過置換的方式實現了債務集中。自 2002年起,中國石油開始啟動資金全額集中,即收支兩條線,集中范圍不但包括境內分公司和全資子公司,還包括控股公司和境外分支機構。 中國石油實施資金集中管理后,公司整體資金實力顯著增強,資金運行成本逐年降低,

5、總部對資金的控制力不斷加強,資金運行風險進一步降低,實現了管理高度集中化、規范化和程序化,滿足了公司發展需要。但不足之處是資金集中管理也使地區公司對財務費用關注度下降,另外中國石油資金管理的考核和激勵機制還不夠完善。 對比分析英國石油公司、殼牌石油公司兩大國際石油公司資金集中管理的做法,英國石油公司的計劃管理比較準確而且執行嚴格,每個業務單元按日上報資金運行情況報告,按日分析資金運行情況。為了進行準確的資金計劃,采用了現金預測的辦法。嚴格而精確的預測使英國石油公司總部的昀小現金保有量降到昀低水平,超出的部分現金可進行 短期投資或歸還債務,昀大限度盤活資金存量,昀大限度的降低財務費用。中 國石油

6、可以借鑒英國石油公司精細化計劃管理的經驗,昀大限度地節約財務費 用,降低公司成本。英國石油公司和殼牌石油公司都重視信息化管理,普遍應用 ERP,實施扁平式管理,做到了信息技術與管理融合的創新,構建了 IT環境下的資金集中管理平臺。一個良好的信息管理平臺是資金集中管理取得成功的基礎,中國石油也應該加大信息技術的投入,建立自己的資金集中管理平臺。 針對中國石油存在的問題,提出改進和完善資金集中管理的政策建議:計劃管理方面,通過強化資金計劃管理與預算管理的銜接、不斷完善資金計劃要素、推行滾動預算管理和長期資金預算管理管理,進一步提升公司資金運行的質量和效益;資金的內部管理和控制方面,通過加強資金授權

7、管理、流程控制、崗位控制,保證資金安全;資金頭寸和風險管理方面,通過加強資金頭寸平衡管理、對控股公司適度授權管理、引入銀行信貸機制,防范內部風險,強化資金管理保障措施;加強信息化建設方面,通過對大型跨國石油公司普遍采用的資金系統管理模式分析,對中國石油資金管理平臺進行了規劃和展望;資金管理人員隊伍建設方面,分析了資金管理人員隊伍建設的現實要求,并提出了加強資金管理人員隊伍建設建議。 通過以上分析可以認為:資金集中管理是一種提高企業經濟效益和管理水平行之有效的管理控制方法,是一種戰略化、系統化并且涉及全方位、全過程的現代企業管理模式。 以中國石油為例,對中國石油的資金集中管理的歷程、管理模式和具

8、體做法進行了詳細描述,希望能夠為大型企業提供有益借鑒,并為學術界理論研究提供企業實踐方面的資料。 總結中國石油資金管理工作經驗,對中國石油的資金管理存在的不足提出了相應的改進建議,特別是對資金管理平臺進行了規劃和展望,希望能夠對相關資金管理人員的管理實踐提供管理思路和參考。關鍵詞:大型企業 資金集中管理 研究 Abstract Under post financial crisis background, how can the large enterprises ensure the fund chain continuously running, avoid fall into the d

9、angerous situation that short of cash flow? Financial management is the core of enterprise management. Fund management is the core of financial management. As one of the large enterprises important methods of financial management, the centralized fund management plays a very important role in these

10、areas: digs internal potential, optimizes resources disposition, guards against the risk, strengthens the market competitive power, guarantee its survival and developmentThe centralized fund management may cause the enterprise pay great attention to the overall benefit when carries on the financial

11、decision-making, enhances the efficiency of fund disposition, make full use of various subordinate companys idle fund, reduces outside financing, saves the interest cost, gains the benefit of scale economies at the same time. Enhancement centralized fund management is an effective way to make full u

12、se of internal resources, promote management level and enhance overall competitivenessIn the last few years, the centralized fund management is a main procedure for the large international enterprises to promote competitive power and increase profitAmong the top 500 multinational corporations, the p

13、ercentage of applying centralized fund management is about 80%In recent years, some Chinese enterprises started to practice the centralized fund management and gradually found the operation pattern suited their characteristic. But the study of the theory and the methodology is very few. So, this art

14、icle takes PetroChina Company Limited PetroChina as an example to study large enterprises scientific and effective fund centralized management patternIn 1999, PetroChina was established after the China National Petroleum Corporations CNPC restructure. Before that, PetroChina has already applied the

15、centralized fund management by fund budget, fund accounts settlement center, pipeline settled accounts, financial company, and patterns of internal settlement. These activities provided not only experience but also built the foundation of present fund centralized managementAccording to the developme

16、nt target as a whole, PetroChina has unceasingly explored and practiced in the fund management aspect. After more than ten years development, the idea, the pattern and the procedure of PetroChina fund management are being perfected. PetroChina has established a highly effective and centralized fund

17、management system covers both domestic and overseas, both wholly-owned and holding subsidiariesPetroChina centralized fund managements core idea is high intensification, make full use of scale effect, maintain and monitor cash flow balance, clear the vertical and flat management system which use bet

18、ween headquarters and subsidiaries, strictly divides various levels of responsibility, emphasize the headquarters authority of resources disposes, adopts the high centralization mode of gather revenue and expenditure separately, unify the funds origination, assignment and operationPetroChina has tak

19、en two steps in implementing its centralized fund managementSince Established in 1999, PetroChina adopted “Income balances expenditure, turn in differential” to the subsidiaries first, that is, the local company deliver profit, depreciation and so on to the headquarters, the headquarters unified app

20、ropriate the local companys capital expenditure, repayment fund and so on. According to the budget, the headquarters appropriate to or receives from the local company of the funds differences each week. At the same time, headquarters encourage the local companies to store the extra fund to the centr

21、al account, and requests them control the deposit in certain quota. In 2000, the headquarters realized liability centralization through the replacement way. From 2002, PetroChina centralized all the fund, namely revenue and expenditure two lines, centralized scope includes not only domestic subsidia

22、ries, but also the holding companies and overseas branch officeAfter implement centralized fund management, PetroChinas overall fund strength was remarkably enhanced, operational cost was reduced, controlling force of fund was strengthened, and operational risk was further reduced. PetroChina has re

23、alized centralized, standardized and sequenced management to meet its development needs. But deficiency still exists. Such as the local company pay few attention to the financial expense, and insufficient and imperfect of its incentive mechanismContrasting two international petroleum companies centr

24、alized fund management method- the British Petroleum Company and the Shell Oil CompanyThe British Petroleum Company project management are accurate, moreover, strictEach service unit reports and analyzes the fund movement situation daily. In order to carry on the accurate fund plan, the British Petr

25、oleum Company has used the cash forecast method. Precise forecast makes its cash position reaches the lowest level, and the long cash may carry on short term investment or repay debt. This method improves the storage fund quality, and reduces the financial expense to the largest extentPetroChina may

26、 learn from the British Petroleum Company of the fine management experience to decrease financial expense and reduces cost. The British Petroleum Company and the Shell Oil Company all take the informationization management, apply ERP generally, implement flat management, integrate information techno

27、logy with management innovation, construct centralized fund management platform under the IT environment. A good information management platform is the foundation of the centralized fund management to obtain success. PetroChina should also enlarge the information technology investment, builds its ow

28、n centralized fund management platformIn view of existing question, I propose some policy suggestions to improve PetroChinas centralized fund management. In budget management, promotes the quality and the benefit of fund movement through strengthening the budgets management, consummating the plan fa

29、ctor, carrying out budget management and the long-term fund budget management; In internal management and control, guarantee fund security through enhance fund authorization and procedure control; In fund supply and risk management, manage internal risk and strengthen fund management through enhance

30、 fund balance management, authorize holding company management, introduce bank credit mechanism; In informationization construction, through analysis the fund system administration pattern which is used generally by the large-scale international petroleum company, I plan and forecast PetroChinas cen

31、tralized fund management platform; In fund management team building, I analyze fund management teams practical requirements of construction, and propose to strengthen the financial management team-buildingThrough the analysis, I draw a conclusion that the centralized fund management is an effective

32、management method and strategy to enhance the enterprises economic efficiency and the management level. The centralized fund management is a strategic, systematic and modern business management pattern, involves all-around and entire process of financial managementBased on PetroChina, I describe its

33、 centralized course, management pattern and concrete procedure in detail, hope provide both a practical model for large enterprises, and experience for academic researchI also summarize PetroChinas fund management experience, proposed the corresponding improvement suggestion, especially managed to p

34、lan and forecast the centralized fund management platform, hope provide some management mentality and reference to the correlated personnels management practice Keywords: Large enterprises; Centralized fund management; Study目 錄 第1 章 緒論 1 1.1研究的目的和意義1 1.2研究思路及論文框架. 3 1.2.1研究思路3 1.2.2研究方式和方法3 1.2.3論文框

35、架3 1.3預期創新點4 第2 章 資金集中管理的基礎理論 8 2.1 資金管理的界定及意義8 2.1.1資金管理的界定8 2.1.2資金管理的意義8 2.2 資金集中管理的理論依據10 2.2.1交易成本理論. 10 2.2.2信息不對稱理論.11 2.2.3內部資本市場理論11 2.2.4資源管理理論.11 2.3 資金集中管理的組織體系與主要模式 12 2.3.1資金集中管理的組織體系12 2.3.2資金集中管理的主要模式13 第3 章 中國石油資金集中管理的基本實踐. 16 3.1中國石油基本情況介紹. 16 3.1.1中國石油概況. 16 3.1.2中國石油主營業務16 3.1.3中

36、國石油發展戰略18 3.2 中國石油實施資金集中管理的背景及歷程. 19 3.2.1資金預算 20 3.2.2資金結算中心. 20 3.2.3管道結算 21 3.2.4財務公司 22 3.2.5貨款封閉結算. 23 3.3 中國石油資金集中管理的基本理念及特點. 24 3.3.1資金集中管理的思路. 24 3.3.2資金集中管理的前提. 24 3.3.3資金集中管理的原則. 25 3.3.4資金集中管理的體系. 25 3.3.5資金集中管理的特點. 25 3.4 中國石油資金集中管理的主要做法. 26 3.4.1資金收支兩條線管理. 26 3.4.2票據集中管理. 30 3.4.3資金計劃管理

37、. 32 3.4.4資金結算管理. 35 3.4.5外匯集中管理. 38 3.4.6債務集中管理. 40 第4 章 資金集中管理的效果、問題及國際經驗借鑒 43 4.1資金集中管理的效果43 4.1.1 形成高效新型資金集中管理體系. 43 4.1.2 樹立了金融市場上的良好信譽43 4.1.3確保了生產經營的資金需求. 44 4.1.4財務指標得到根本改善 44 4.2 資金集中管理存在的問題45 4.2.1地區公司對財務費用關注度有所下降 45 4.2.2資金管理的考核與激勵措施不夠完善 46 4.3 國際大石油公司資金集中管理經驗及其借鑒 46 4.3.1英國石油公司資金集中管理的經驗.

38、 46 4.3.2殼牌石油公司資金集中管理的經驗. 49 4.3.3國際石油公司資金集中管理經驗的借鑒50 第5 章 結論、政策建議及局限性. 52 5.1 結論52 5.2 改進和完善資金集中管理的政策建議 53 5.2.1加強計劃管理,進一步提升資金運行的質量和效益 53 5.2.2加強資金的內部管理和控制,保證資金安全 55 5.2.3加強資金頭寸和風險管理,強化資金管理保障措施 57 5.2.4 加強信息化建設,進一步實施全程、動態、集中、精細化的資金管理 59 5.2.5加強資金管理人員隊伍建設,更好地服務于企業發展62 5.3 局限性. 64 參考文獻65 致 謝67圖表索引 圖

39、1-1 論文組織結構圖. 4 圖 3-1 中國石油資金集中管理的扁平化結構25 圖 3-2 中國石油資金差額管理運行模式圖 27 圖 3-3 中國石油收支兩條線運行模式圖. 28 圖 3-5 中國石油年度資金計劃編制流程圖 34 圖 3-6 中國石油貨款封閉運行框架圖37 圖 3-7 中國石油物流與資金流運作簡圖. 37表 4-1 歷年資本性支出指標表44 表 4-2 歷年有息債務規模、資產負債率指標表. 45大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 第 1章 緒論 1.1研究的目的和意義 2007 年美國次貸危機在經濟全球化的大背景下逐漸演變成了一場幾乎波及了全球的巨大的金融危機,一些昔

40、日輝煌的國際性大公司倒閉,一些免于破產的公司也陷于困境,突出的問題就是資金斷流。資金是企業的血液,在經歷金融危機洗禮后,企業“現金為王”的理念得到了空前的強化。 目前,金融危機的影響依然存在,企業都在思考一個問題,即:應該如何確保資金鏈的連續暢通,避免企業陷入資金短缺甚至斷流的危險境地呢?財務管理是企業管理的中心,資金管理是財務管理的中心。資金集中管理作為大型企業財務管理和控制的重要手段,對于企業挖掘內部潛力、優化資源配置和防范風險、增強市場競爭力、保障自身的生存和發展,起到至關重要的作用。 資金集中管理可以使企業在進行財務決策時注重整體效益,提高企業資金配置的效率,充分利用各下屬公司的閑置資

41、金,有利于減少企業整體對外融資額,節約利息支出,同時,還能夠獲取規模經濟的效益。加強企業資金集中管理是充分利用企業自身資源,通過提升管理水平,增強整體實力的有效途徑。 資金集中管理是近年來國際大型企業提升自身競爭力、提高效益的主要做法。在世界 500強的跨國公司中,實現資金集中管理已達 80%左右。 我國企業的資金管理有了很大的發展,在一定程度上發揮了內部資本市場的功能,但在實際運作中還存在許多亟待解決的問題,主要體現在:一是一些企業對成員單位的控制力度不夠,企業集團治理存在障礙。由于一些歷史或體制上的原因,如政府干預下組建起來的企業集團等管理層次較多,另外,成員單位由于認識不到位,將資金管理

42、體制看作是對自身權利的一種剝奪,有抵觸情緒。企業內部調配資金難度大,不能發揮資金協同效應。二是一些企業資金管理較為分散,成員單位資金占用余缺不均。許多企業對成員單位資金缺乏統一管理,無法對資金實施有效監控,成員單位資金管理各自為政,多頭在銀行開1大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 戶,各自與銀行開展業務,一部分成員單位因資金短缺需對外融資,另一部分成員單位資金盈余在銀行存款,導致企業總體出現貸款和存款“雙高”現象,增加企業總體利息負擔。 三是資金管理方式落后,不能適應日益復雜的生產經營的需要。在市場經濟的環境下,要把企業復雜的物流、信息流和資金流及時、準確地集成起來,需要大量準確的基

43、礎數據和相關信息作為支撐。一些企業內部未能形成有效的資金管理方式,缺乏良好的資金管理的信息平臺,不能及時掌握企業總體的資金存量、流量和流向,使企業難以進行有效的管理、監督和控制,影響企業的發展。四是籌融資管理不完善,無法實現集團企業統一籌資所帶來的成本節約的好處。由于資金集中程度不高,經常出現企業整體資金充足,部分成員單位資金短缺仍向商業銀行借款,未能做到成員單位資金缺口先企業內部調劑解決,再有缺口由企業統一籌資。另外,成員企業單獨向銀行申請貸款,無法享受到企業集團整體統一與銀行談判所取得的優惠貸款利率和條件。 近年來,我國一些企業集團在實踐中開始起步實施資金集中管理,并逐步形成了適合自己特色

44、的運作模式;但在理論研究和方法體系方面的專題研究還比較少,本論文研究主要是以中國石油天然氣股份有限公司(以下簡稱“中國石油”)為例,研究大型企業科學、有效的資金集中管理模式。 中國石油積極推行“一個全面,三個集中”的財務管理體制,“一個全面,三個集中”就是:全面預算管理,資金管理集中、債務管理集中與會計核算集中。通過十多年的實踐、探索,逐步建立了一套具有中國石油特色的資金集中管理體制。 本論文在總結國內外資金集中管理理論的基礎上,回顧中國石油逐步實施資金管理走過的歷程,以中國石油資金集中管理的實施過程和管理現狀為研究以對象,采用理論探討和案例分析的方式,通過相關問題調研,深入研究中國石油資金集

45、中管理,并借鑒國際大石油公司的資金管理經驗和管理模式,提出進一步完善中國石油的資金集中管理建議和改進方案,本論文的研究有利于中國石油進一步提高資金集中管理水平,一定程度上也能為國內企業結合自身實際,開展資金集中管理工作提供參考。2大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 1.2研究思路及論文框架 1.2.1 研究思路 1. 系統歸集和整理國內外資金集中管理理論和管理方法。 2. 回顧中國石油實施資金集中管理的歷程,總結中國石油資金集中管理工作的成功經驗和好的做法,為國內企業開展資金集中管理工作提供實踐方面的參考。 3. 總結開展資金集中管理工作需要關注的要點,發現和研究中國石油資金集中管理

46、工作中存在的問題。 4. 結合國內外資金集中管理理論及借鑒國際大石油公司在資金集中管理方面的經驗,針對中國石油資金集中管理的改進和完善,提出相應建議和具體改進措施。 1.2.2研究方式和方法 本論文選擇的是案例研究型課題,屬于應用研究范疇。本論文以中國石油資金集中管理工作為研究對象,主要采用了以下研究方式和方法: 1. 文獻資料分析法 通過大量資金集中管理文獻的收集和整理,歸納資金集中管理理論和適應企業需要的資金集中管理模式。 2. 抽樣調查法和訪談法 以電話或當面訪談方式,就資金集中管理工作中存在的問題和建議,對中國石油所屬各級生產經營單位進行抽樣調查。 3. 案例分析法 運用案例分析法,對

47、十多年來資金集中管理實際工作中存在的問題進行總結和分析。 1.2.3論文框架 論文一共 5 章,第 1 章為緒論,該章包括論文研究目的和意義、研究思路與論文框架;第 2 章介紹了企業資金集中管理的相關理論,包括資金管理的界3大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 定和意義,資金集中管理的基礎理論、組織體系和主要模式;第 3 章詳細總結了中國石油資金集中管理的實踐歷程,對現行資金集中管理政策和主要做法進行了詳細描述,包括中國石油基本情況介紹、中國石油資金集中管理背景、基本理念、具體做法;第 4 章回顧和總結了資金集中管理實施的成效,總結和分析了公司發展過程中,資金集中管理工作面臨的問題,并

48、對比分析了同類國際石油公司資金集中管理的做法,提出借鑒建議;第 5 章針對存在的問題提出了進一步完善資金集中管理的建議并得出結論。論文結構體系如圖 1-1所示。緒論:簡要闡述研究的目的和意義 理論:資金集中管理相關理論中國石油資金集中 中國石油資金集中管理發展歷程 管理政策和主要做法同類國際石油公司經驗借鑒 進一步完善資金集中管理的建議圖 1-1 論文組織結構圖1.3預期創新點 中國石油自 1999年成立以來,按照公司整體發展要求,在資金管理方面進行了不斷探索和實踐,資金管理工作走過了從重組前的分散管理,到上市之初4大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 的差額集中管理,再到全額集中管理

49、的發展歷程,經多十多年的發展,中國石油資金管理理念、模式和做法日趨完善,已建立起一套覆蓋境內外、全資和控股公司的高效集中的資金管理體系,取得了較好的實施效果。 中國石油資金集中管理的創新點主要為以下幾方面內容: 1.組織創新 (1)分公司模式的組織體系。中國石油成立后,實行一級法人、下屬公司以分公司為主的公司組織體系,分公司為主的體系容易實現統一決策,為公司實現資金高度集中管理創造了良好的條件。 (2)資金管理采用扁平化管理結構。在業務管理上,中國石油實行總部、專業公司(包括勘探與生產分公司、煉油與化工分公司、銷售分公司和天然氣與管道分公司)和地區公司三個層次的管理組織體系。在資金管理上,中國

50、石油采取了更為扁平化的結構,即總部跨越專業公司的層次直接管理地區公司,甚至直接管理地區公司的下屬分公司。例如,銷售業務通常按總部?專業公司?省公司?市公司?縣公司?加油站的層次進行業務管理,但是資金收入上劃的流程為加油站?省公司?總部。 采用扁平化的資金管理結構,壓縮了資金管理層次,簡化了資金管理流程,降低了資金的風險,保證了資金集中的效率。資金管理層次簡化并不影響原有經營管理權責劃分,組織各地區公司編制預算等權限仍在專業公司。總部根據計劃保證各項支付,根據預算實施控制,致力于提高資金使用效率。 2.內容創新 資金集中管理的內容涵蓋了全部業務,不但包括現金和銀行存款,還包括商業匯票和融資(含歷

51、史債務),并且實現了資金管理向業務過程延伸。真正實現對公司所有資金的來源、使用、去向的統一管理、統一調配、統一運作。 (1)實行收支兩條線管理 收支兩條線的資金集中管理模式即所有的資金收入全部集中到總部,地區公司所需要的各種資金支出全部由總部下撥。具體運作方式:地區公司收入和支出賬戶分設,即分別開設收入專用賬戶和支出專用賬戶。保證資金收入與資金支出分開管理,地區公司的收入專用賬戶唯一上劃路徑指向總部賬戶,支出專用賬戶資金來源唯一,僅由總部支付。 (2)實行票據集中管理5大型企業資金集中管理問題研究?以中國石油為例 中國石油每年的收取的銀行承兌匯票約 3 萬張,金額 300 萬元左右,將票據資金

52、的收支納入資金集中管理范疇,可以充分利用票據貼現等方式調劑地區公司資金余缺,避免地區公司利用票據“坐支”。更為重要的是,票據集中管理使中國石油實現了真正的全部資金收支兩條線,資金集中的范圍得以豐富和完善。 (3)實行債務集中管理 債務集中管理即地區公司不直接對外借債,由總部統借統還,總部以負息資金形式保障地區公司資金需求,實現資金來源統一籌劃,降低財務費用和風險。首先是對集中前分散在各地區公司的負債,通過轉移和內部置換的方式實行債務集中;其次是在債務集中完成后實行融資集中管理,總部統借統還;另外公司利用負息資金的形式為地區公司提供長短期融資。 (4)實行外匯集中管理 將中國石油所屬的各級單位納入外匯集中管理系統,對境內外美元、英鎊、歐元和港元的賬戶實行集中管理。中國石油所有下屬成員企業可以選擇規定的四家銀行的分支機構開立賬戶參與外匯資金集中管理。原則上,一個成員企業只選擇使用一家銀行。 (5)實行貨款封閉結算 對內部產品、勞務互供和關聯交易結算業務,依托中油財務公司進行封閉結算,構建了跨地區的封閉結算網絡。封閉結算采用委托收款方式,所