1、合蕪蚌自主創新綜合試驗區民營企業股權和分紅激勵試點實施細則皖經信科技 2011278 號第一章總則第一條 為推進合蕪蚌自主創新綜合試驗區（以下簡稱試驗區）民營企業股權和分紅激勵試點工作，調動企業科技人員、經營管理人員的積極性和創造性，提高民營企業的自主創新能力，根據安徽省人民政府關于印發合蕪蚌自主創新綜合試驗區企業股權和分紅激勵試點工作指導意見的通知（皖發 2011 100 號）精神，特制定本實施細則。第二條 民營企業可以根據有關法律、法規、規章實施股權和分紅激勵。凡遵照本實施細則實行股權和分紅激勵試點、完成備案程序的民營企業，應當接受本級經信、財政、科技部門的監督。第三條 鼓勵試點企業開拓思

2、路，大膽創新，根據實際情況，研究提出適合自身特點、操作性強、效果明顯的激勵方案。現有法律、法規、政府規章和規范性文件對同一激勵方式的條件和標準規定不一致的，按照條件從寬、標準從優的原則進行試點。第四條 企業實施股權或者分紅激勵，應當按照企業財務通則和國家統一會計制度的規定，規范財務管理和會計核算。7第二章試點范圍、激勵方式和激勵對象第五條 本實施細則適用于試驗區內的民營高新技術企業，高等院校、科研院所以科技成果作價入股的民營企業，民營院所轉制企業，民營性質的省級及以上創新型企業、技術中心企業、 工程（技術） 研究中心企業、 重點實驗室企業、自主創新品牌示范企業、博士后工作站企業，其他科技創新民

3、營企業。第六條 股權激勵，是指企業以本企業股權為標的，采取以下方式對激勵對象實施激勵的行為：（一）股權獎勵，即企業無償授予激勵對象一定份額的股權或一定數量的股份。（二）股權出售， 即企業按不低于股權評估價值的價格，以協議方式將企業股權（包括股份，下同）有償出售給激勵對象。（三）股票期權，即企業授予激勵對象在未來一定期限內以預先確定的行權價格購買本企業一定數量股份的權利。分紅激勵， 是指企業以科技成果實施產業化、對外轉讓、合作轉化、作價入股形成的凈收益為標的，采取項目收益分成方式對激勵對象實施激勵的行為。企業以股權獎勵和股權出售方式實施激勵的，企業近年稅后利潤形成的凈資產增值額應當占企業近3 年

4、年初凈資產總額的20%以上，且實施激勵當年年初未分配利潤沒有赤8字。企業用于股權獎勵和股權出售的激勵總額，不應超過近年稅后利潤形成的凈資產增值額的 50%。其中，激勵總額用于股權獎勵的部分不應超過 80%。第七條 激勵對象應當是重要的科技人員和企業經營管理人員，包括以下人員：（一）對企業科技成果研發和產業化做出突出貢獻的技術人員，包括企業內關鍵職務科技成果的主要完成人、項目的負責人、對主導產品或者核心技術、工藝流程做出創新或者改進的主要技術人員，高等院校和科研院所向企業轉移轉化科技成果的主要技術人員。（二）對企業發展做出突出貢獻的經營管理人員，包括主持企業生產經營工作的中高級管理人員，負責企業

5、產品（服務）生產經營合計占主營業務收入 （或者主營業務利潤）30%以上的中、高級經營管理人員。第三章工作流程第八條 試驗區內擬參加試點的企業向所在市試點機構提出申請并報送相關材料，經審核同意后列入試點單位名單。第九條 除國家另有規定外，試點企業應當在激勵方案股東（大）會審議通過后5 個工作日內，將以下材料報送所在市試點工作機構：9（一）經股東（大）會審議通過的激勵方案。（二）相關批準文件、股東（大）會決議。（三）審計報告、資產評估報告、法律意見書。第十條 市試點工作機構自受理激勵方案等材料之日起20 個工作日內， 對符合條件的給予備案， 出具備案文件并抄報省經信、財政、科技部門；不符合條件的，

6、說明理由。第十一條 試點企業的激勵方案經備案后，應當及時組織實施，并依法辦理資產評估、工商登記、納稅備案等手續。試點工作機構將跟蹤方案實施情況，協調解決試點過程中出現的問題。第十二條 市試點機構對試點企業進行免費輔導或培訓；協調中介服務機構提供相關服務。第十三條 因出現特殊情形需要調整激勵方案的，企業內部管理機構應當重新履行內部審議和備案程序。企業應當在激勵方案和調整方案經股東（大）會審議通過后5 個工作日內，將相關材料上報市試點工作機構。因出現特殊情形需要終止實施激勵的，企業內部管理機構應當向股東（大）會說明情況，并在20 個工作日內書面報告所在市試點工作機構。第四章附則第十四條 試點企業應當嚴格按照本實施細則及相關法律、法規、政府規章和規范性文件要求進行試點。各級經信、10財政、科技等相關部門對企業股權或分紅激勵方案實施情況進行監