1、防偽稅控開票系統增值稅專用發票（銷項稅額）專用發票介紹專用發票介紹v增值稅專用發票是指增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務開具的發票，是購買方支付增值稅額并可按照增值稅有關規定據以抵扣增值稅進項稅額的憑證。v增值稅專用發票由基本聯次或者基本聯次附加其他聯次構成。基本聯次分為三聯：發票聯、抵扣聯和記賬聯。發票聯，作為購買核算采購成本和增值稅進項稅額的記賬憑證；抵扣聯，作為購買方報送主管稅務機關認證和留存備查的憑證；記賬聯，作為銷售方核銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。v專用發票開票金額實行限額管理，一般納稅人須去稅務機關填報最高開票限額申請表，稅務機關根據企業實際經營情況，規定其最高開票限

2、額。專用發票開票限額一般分為一千元版、一萬元版、十萬元版、一百萬元版、一千萬元版、一億元版。最為常見的是一萬元版和十萬元版。這里的開票限額是對開票金額的限額，如一萬元版專用發票，最高開票金額是10000元，但其價稅合計最高可達11700元（不含11700元）。不同開票限額的專用發票使用的發票樣式是一樣的。防偽稅控開票系統的使用防偽稅控開票系統的使用v為防止不法分子利用增值稅專用發票偷逃稅款，加強增值稅管理。根據國家稅務總局要求，在全國實行金稅工程，實行“一窗式”管理模式，所有專用發票都通過防偽稅控開票系統管理。一般納稅人應通過增值稅防偽稅控系統（以下簡稱防偽稅控系統）使用專用發票。這里的使用包

3、括領購、開具、繳銷、認證紙質專用發票及其相應的數據電文。v這里所說的防偽稅控系統是指經國務院同意推行的，使用專用設備和通用設備、運用數字密碼和電子儲存技術管理專用發票的計算機管理系統。用于打印各種發票和各種報表。用于安裝和運行開票軟件。 通用設備通用設備IC卡讀卡器IC卡防偽稅控系統的核心，智能式PC卡，安裝到計算機內的PCI槽內用于讀寫稅控IC卡中的信息，連接在金稅卡上進入防偽稅控系統的“鑰匙”，插入IC卡讀卡器內專用設備專用設備金稅卡大唐電信總公司1101084580058888北京市海淀區學院路甲58號工行海淀支行5888008號網卡21k套 500 2000 1000000.00 17

4、% 1000000.00 壹佰壹拾柒萬圓整壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00 170000.00 170000.00 發票代碼：發票代碼： 4100061560發票號：發票號：00000136銷方納稅號：銷方納稅號：410305000000410金額：金額：1000000稅額：稅額：170000開票日期：開票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號：110108458005888防偽與計稅防偽與計稅經過金稅卡加密產生電子密碼打印于票面發票代碼：發票代碼：4100061560發票號碼：發票號碼：00000136銷方納稅號：銷方納稅號： 410305000000410開票日期：開

5、票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號： 1101084580058888金額：金額：1000000稅額：稅額：170000發票數據在打印同時計入金稅卡防偽與計稅防偽與計稅使用掃描儀將發票圖像掃入計算機，用識別軟件使用掃描儀將發票圖像掃入計算機，用識別軟件進行處理，恢復出明文和密文進行處理，恢復出明文和密文; 對密文進行解密，恢復出參與加密的發票要素，對密文進行解密，恢復出參與加密的發票要素，與發票上打印的明文比對，若一致則為真票，否與發票上打印的明文比對，若一致則為真票，否則為假票。則為假票。發票掃描解密比對認證通過識偽識偽專用發票領購使用范圍專用發票領購使用范圍v專用發

6、票只限于增值稅一般納稅人領購使用，增值稅小規模納稅人及非增值稅納稅人不得領購使用。一般納稅人有下列情形之一的，不得領購專用發票。v1、會計核算不健全，不能向稅務機關準確提供增值稅銷項和進項稅額、應納稅額數據及其他有關增值稅稅務資料者。v2、有稅收征管法規定的違法行為，拒不接受稅務機關處理的。v3、有以下行為，經稅務機關責令限期改正仍未改正者：v（1）私自印制專用發票；（2）向個人或稅務機關以外的單位買取專用發票；（3）借用他人專用發票；（4）虛開增值稅專用發票；（5）未按規定的要求開具專用發票；（6）未按規定保管專用發票；（7）未按規定辦理防偽稅控系統變更發行；（8）未按規定接受稅務機關檢查。

7、專用發票的開具范圍專用發票的開具范圍v除規定不得開具增值稅專用發票的情形外，一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售情形在內）、應稅勞務、根據增值稅暫行條例實施細則規定應當征收增值稅的非應稅勞務，應向購買方開具專用發票。v商業企業一般納稅人零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費品不得開具專用發票。v增值稅小規模納稅人需要開具專用發票的，可向主管稅務機關申請代開。銷售免稅貨物不得開具專用發票，法律、法規和國家稅務總局另有規定的除外。v一般納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務可匯總開具專用發票。匯總開具專用發票的，同時使用防偽稅控系統開具銷售貨物或者應稅勞務清單，并加蓋財務或者發票專用

8、章。專用發票開具要求、方法及開具時限專用發票開具要求、方法及開具時限v一、專用發票開具要求v1、項目齊全，與實際交易相符；v2、字跡清楚，不得壓線、錯格；v3、發票聯和抵扣聯加蓋財務或者發票專用章；v4、按照增值稅納稅義務的發生時間開具。v二、增值稅專用發票開具時限的規定v1、采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為貨物發出當天；v2、采用交款提貨結算方式的，為收到貨款當天；v3、采用賒銷、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天；v4、將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當天；v5、設有兩個以上機構并實行統一核算的納稅人，將貨物從一個機構移送其他機構用于銷售，按規

9、定應當征收增值稅的，為貨物移送當天；v6、將貨物作為投資提供給其他單位或個體經營者，為貨物移送的當天；v7、將貨物分配給股東，為貨物移動的當天。銷貨退回、折讓銷貨退回、折讓( (銷項負數銷項負數) )增值稅專用發票管理增值稅專用發票管理v銷售貨物并向購買方開具專用發票后，如發生退貨或銷售折讓，應視不同情況分別按以下規定辦理：一般納稅人在開具專用發票當月，發生銷貨退回、開具有誤等情形，收到退回的發票聯、抵扣聯符合作廢條件的，按作廢處理。v作廢條件是指：收到退回的發票聯、抵扣聯未超過銷售方開票當月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認證或無法認證。v不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發生銷售折讓

10、的，購買方應按照國稅發2006156號關于增值稅專用發票使用規定的通知，以及國稅發200718號關于增值稅專用發票使用規定的補充通知。去當地稅務機關領取并填制開具紅字增值稅專用發票申請單，并在申請單上填寫具體原因及相對應藍字專用發票的信息，主管稅務機關審核后出具開具紅字增值稅專用發票通知單。銷貨方在收到通知單后方可開具紅字專用發票即銷項負數發票。做賬時連同通知單一同下賬。專用發票銷貨清單的使用規定專用發票銷貨清單的使用規定v企業在銷售商品填開增值稅發票時，需要詳細注明所售商品明細。像商業企業經營項目眾多，若詳細注明出售的每件商品名稱，勢必要填開多張增值稅專用發票。而增值稅發票的領購數量是有限的

11、，所以不可能占用大量發票。為減少增值稅專用發票開具的工作量，降低增值稅專用發票的使用成本，在開具增值稅專用發票時允許使用開具“銷貨清單”。增值稅專用發票“貨品名稱”欄內注明“詳見銷貨清單”，票面中只顯示銷售金額和稅額。v防偽稅控增值稅專用發票的版式，是由國家稅務局統一制定的，因此納稅人在打印發票時，系統會自動使用內嵌的發票打印版式進行打印。在2007年之前國家未規定銷貨清單具體樣式，各省市使用情況不一，有些個別地區還存在手寫銷貨清單。根據國家稅務局關于修訂（增值稅專用法票使用規定的通知）（國稅發（2006）156號）的規定：各級稅務機關不再印制或提供銷貨清單，由企業直接從防偽稅控中打出銷貨清單

12、。清單的載體一般是具有復印功能的一式四聯的空白紙張發票管理員的有關規定發票管理員的有關規定v針對增值稅專用發票的特殊性，企業應指定專人從事發票管理工作。發票的領購、保管、填開、抄稅等一系列工作都應有發票管理員操作，其他人員不得隨意接觸發票。發票管理員要持證上崗，上崗前應參加當地稅務機關統一組織的發票管理員培訓，考試通過后頒發發票管理員資格證書。v國家對專用發票的發售是要求非常嚴格的，企業每次領購數量需經稅務管理人員進行核定，超量領購需重新申請。企業在領購發票時需有發票管理員本人持“發票管理員資格證”、“稅務登記證”、“增值稅一般納稅人資格證”、“發票領購簿”、“稅控IC卡”、當月作廢和銷項負數

13、發票以及其他要求提供資料，到稅務機關領取發票（領購發票所持證件各地要求不一，企業可靈活應用）。v發票管理員在填開以及保管發票時要嚴格按照國家規定認真操作，未按照規定操作的企業稅務機關有權拒絕出售發票。v企業參加每年一般納稅人年檢時，應同時提供“發票管理員資格證”參加年檢。企業系統頁面企業系統頁面v通常企業電腦安裝的涉稅系統包括：防偽稅控開票系統、網上認證系統和網上申報系統。未安裝的不在電腦中顯示。登陸防偽稅控系統登陸防偽稅控系統v操作說明:v雙擊電腦桌面“防偽稅控”快捷方式進入系統。v選擇操作員輸入密碼進入開票系統工 作 流 程初初 次次 使使 用用開 票 系 統發票管理抄稅處理系統初始化注

14、冊登 錄注意:國稅發行兩卡時已注冊工 作 流 程日日 常常 使使 用用開 票 系 統抄稅處理發票管理登 錄系統設置 初始化 參數設置 客戶編碼 商品編碼 注意初始化菜單欄上的“開始初始化”或導航圖上的“初始化起”都可以執行此功能開始初始化功能可以修改管理員的姓名注意：1、初次安裝本軟件時，必須使用本功能。2、進入“系統設置”狀態后，先進行“初始化起”，后結束“初始化終”。 否則不能正常使用其它功能。3、執行初始化將清空所有的用戶開票數據。4、因本功能涉及到數據安全性問題，請謹慎使用。結束初始化執行初始化功能后“發票管理”和“報稅處理”功能無法使用執行“開始初始化”功能后，必須使用“結束初始化”

15、功能，才能使系統恢復正常操作。參數設置參數設置用于錄入和修改本單位稅務信息注意：1、填開發票時，“銷方信息” 自動調用參數設置內容，須認真填寫。2、“企業名稱”信息取自企業金稅卡中，若需更改企業名稱時，必須攜 帶企業金稅卡和稅控IC卡到發卡國稅機關進行修改。客戶編碼設置客戶編碼庫，維護客戶信息數據。客戶編碼主界面工具條編碼族管理器數據表格狀態條說明：1、本功能用于編輯客戶資料，在開具發票之前需要編輯好。商品編碼設置商品編碼庫，維護商品信息數據。選擇并雙擊說明：1、本功能用于編輯本單位銷售商品資料，在開具發票之前必須編輯好。2、其中編碼、名稱、商品稅目必須填寫。小結v第一次使用開票系統必須做初始

16、化,日常工作決不能再做初始化。v參數設置必須以管理員身份進入系統方可對此內容進行更改，否則只能查看。v客戶編碼、商品編碼在開具發票之前必須編輯好 發票管理 發票領用 發票開具 發票查詢 發票作廢 發票負數 發票修復 小結新購發票信息通過IC卡 讀入讀入開票系統發票領用企業持IC卡到發票發售系統購買發票購買發票讀讀入入未用發票號退回退回IC卡退退回回企業持IC卡到發票發售系統退回發票退回發票1. 從從IC卡讀入新購發票卡讀入新購發票點擊“發票領用管理/ 從IC卡讀入新購發票”菜單項。點擊確定按鈕，提示成功并顯示出讀入的各卷發票的基本信息。系統彈出“您確認要從IC卡讀入發票嗎？” 提示信息框。 （

17、二）發票領用管理（二）發票領用管理（二）發票領用管理（二）發票領用管理1. 從從IC卡讀入新購發票卡讀入新購發票 利用從利用從ICIC卡讀入新購發票功能，能夠卡讀入新購發票功能，能夠一次性將一次性將ICIC卡上購買的所有發票（多卷多卡上購買的所有發票（多卷多種類發票）讀入系統。種類發票）讀入系統。 發票購買后一定要及時讀入，否則將發票購買后一定要及時讀入，否則將會影響到下次抄稅工作。會影響到下次抄稅工作。說明：說明：（二）發票領用管理（二）發票領用管理3. 發票庫存查詢發票庫存查詢點擊“發票領用管理/發票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發票查詢”窗口。新增發票種類和開票限額（三）發票開具管理（三）

18、發票開具管理注意注意： 為避免在填開打印發票為避免在填開打印發票時，系統自動彈出有關郵件時，系統自動彈出有關郵件發送的對話框提示信息，所發送的對話框提示信息，所以在填開發票前，應該利用以在填開發票前，應該利用“發票領用管理發票領用管理/ /郵件服務郵件服務器設置器設置”打開參數設置界面打開參數設置界面中的中的“常規常規”標簽項，將標簽項，將“發票填開打印后直接進行發票填開打印后直接進行發送發送”前的前的勾選號去掉勾選號去掉。（三）發票開具管理（三）發票開具管理填寫票面信息用于填開和打印密文發票，是開票軟件的核心功能。購方信息密文區（自動生成）商品信息銷方信息備注區填寫票面信息填寫購方信息的方法

19、：通過客戶編碼庫選取。選擇并雙擊填寫票面信息商品信息填寫方法：商品信息不允許直接填寫，必須從商品編碼庫中進行選擇。選擇并雙擊填寫票面信息說明：1、填寫商品信息時，除“商品名稱”以及“稅率”和“稅額” 無法進行修改之外，其它項目均可直接進行填寫或 修改。2、商品行中的“數量”、“單價”及“金額”有相互的邏輯關 系，如果給出其中兩項，則系統會自動算出第三項 的數值。3、在填寫商品信息時，最多可填寫八行商品，如果商 品信息超過八行，則需要開具帶銷貨清單的發票。4、一張發票只能開具同種“稅率”的商品，不同稅率的 商品不能混開。第一行商品的“稅率”決定了本張發 票的稅率。發票管理模塊發票管理模塊-專用發

20、票填開操作v操作說明：v企業通過“專用發票填開”完成開票工作。若開票單位和銷售商品以前開出過，再次填開只要選擇即可，新加的單位和商品可以通過“系統設置”加入。v企業通常報價都是含稅單價，為便于開票企業在開票時，可通過“稅價格”按鈕來轉換不同價格，不用手工計算。不管企業開票時選擇怎樣的價格，發票保存后都會以不含稅價格顯示。發票打印要求發票打印要求v專用發票打印要求比較嚴格，打印內容一定要在發票制定范圍內，其中密碼區的內容必須在規定的框區內，超出框外的內容是無法通過認證的，企業必須重開。v企業在填開發票時一定要按照發票順序使用，核對系統顯示號碼是否與發票印刷號碼一致。v打印前最好放張空白紙試打一次

21、，核對打印內容是否在規定范圍內。再次打印可通過“發票查詢”選擇要打印的發票，選擇“打印”重新打印。v打印發票必須使用針式打印機，發票所有聯次一同打印，不能使用噴墨打印機打印。發票打印提示票 樣密文壓線購方信息填寫不完整漏填收款人和復核人發票票面代碼與號碼跟實際打印發票的代碼與號碼不符發票查詢查詢所開發票及清單的內容，并可以連續打印發票和打印銷貨清單。發票選項： 在此選擇相應的發票后，點選【發票】功能，就會開 始打印此張發票。 該功能可以實現發票的重復打印。如果此張發票已經 打印過，則系統會出現“此張發票已經打印過，是否需 要重新打印？”的提示。銷貨清單選項： 在開具發票的同時只能打印發票，不能

22、打印銷貨清 單，必須通過此功能打印銷貨清單。 如果開具帶銷貨清單的發票，則該發票票面只能有 銷貨清單行，不允許出現同時存在商品行和銷貨清 單行的情況。發票列表選項： 可以查詢打印所需要的表格。例如繳銷發票時的銷 項情況統計表。 統計指定范圍內的銷售情況。發票作廢已開發票作廢當月已經開具的發票選中要作廢的發票點擊此按鈕即可作廢該張發票說明：1、已經報稅的發票和未報稅已核銷的發票不能作廢，跨月發票不能直 接作廢只能填開負數發票沖銷。2、發票作廢狀態將記入金稅卡，已作廢的發票無法取消其作廢標志， 因此要慎重使用本功能。3、對已開發票進行作廢時，通常情況下要遵守“誰開票，誰作廢”的原 則，只有以管理員

23、的身份進入系統后可以作廢其他操作員開具的發 票。4、已經作廢的發票需要重新將其打印一次，重新打印時，會在此發票 的左上角增加“作廢”標志。發票作廢未開發票將還未開具的發票進行作廢說明：1、每次使用本菜單時，系統給出的發票號碼都是金稅卡中待開 發票的當前號碼，用戶無法選擇。因此若有需要作廢的發票 號碼，必須顯示當前號碼時才能進行作廢操作。2、為避免誤操作請注意查看當前作廢發票的發票號碼一致。3、已開作廢發票，其金額及稅額值為零，且在“專用發票查 詢”中也能看到作廢的“零票”。發票管理模塊發票管理模塊-發票作廢操作v操作說明:v本月開錯或發生退貨的發票可以直接作廢,重新填開。只有將所有發出的與作廢

24、發票有關的聯次全部收回后才能作廢。v作廢發票不能反作廢，操作時一定要拿準后再操作。（DOS版系統可以反作廢）v單擊“發票作廢”，選擇需作廢發票，單擊“作廢”按鈕，確認后選中發票就被作廢。填寫銷貨清單填寫完畢后選擇左上角的“退出”按鈕回到發票界面。發票票面只顯示清單行說明：1、每張發票只帶一個銷貨清單。2、在開具帶銷貨清單的發票時，所有商品信息必須全部填寫到發票的銷貨 清單內，發票票面不允許有商品信息。3、如果在發票票面填寫了商品信息，則工具欄上的“清單”按鈕就會變成灰 色，無法使用。若要使用“清單”按鈕，則必須將發票票面的商品信息全 部刪除。4、銷貨清單內的商品信息資料填寫方法與發票票面商品信

25、息填寫方法完全 一致。添加折扣折扣行以及折扣商品行以淺綠色顯示說明：1、當某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改， 應先將折扣行刪除，待修改完畢再加折扣。2、商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。3、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統一加 折扣。4、如果是對多行商品統一加折扣，商品名稱處將標示統一 加折扣的行數。5、折扣行也算在商品總行數之內。填寫負數發票選擇工具欄上的“負數”按鈕數量為負數單價為正數備注區自動產生對應正數發票信息說明：1、銷項負數發票不允許附帶銷貨清單、不允許添加折扣、不能復制、單價不能為負數。2、正數發票可以分多次沖紅，但所開全部負數發票的總金額、稅額

26、必 須小于等于對應的正數發票。3、開具負數發票時，如果原發票為帶銷貨清單的發票，則可從商品庫 中選擇其中之一的商品名稱，然后將金額填為原發票的合計金額， 金額前加負號。發票管理模塊發票管理模塊-專用發票填開（負數發票樣本）發票修復因特殊原因導致硬盤發票庫中當前月的發票數據與金稅卡中發票數據不一致時用此功能修復說明：1、此功能是將金稅卡中的發票資料修復到電腦主機的硬 盤中。2、由于特殊情況造成開票數據丟失的時候，可以使用此 功能來修復數據。3、因金稅卡的容量限制，此功能可以修復當月的開票數 據，以前月份的數據無法修復。4、通過此功能修復的發票，不可以查看其明細信息。且 發票資料不可以進行打印操作

27、。注意v發票開具時，一張發票只能輸入同一種稅率的商品。v所填開的發票一經保存即記入金稅卡，無法修改。因此在填開之初應仔細比對系統給出的發票類別與號碼與打印機上安裝的實際發票是否完全一致；在填寫數據時應盡量避免錯誤。若出現問題，只能將該發票作廢，然后重新開具。v在發票填開時，只打印發票，不打印清單。可以在發票查詢過程中的“選擇發票號碼”窗口來打印銷貨清單。報稅處理（必須掌握） 抄稅 報表資料查詢打印 金稅卡狀態查詢抄稅抄稅寫IC卡銷項報表打印持IC卡和報表報稅1 征期抄稅征期抄稅17非征期隨時抄稅非征期隨時抄稅抄稅處理抄稅處理 一機多票系統使用后，除具有一機多票系統使用后，除具有征期抄征期抄稅稅

28、功能外，為了解決開票量不斷增大的問功能外，為了解決開票量不斷增大的問題，系統還提供了題，系統還提供了隨時抄稅隨時抄稅功能，隨時抄功能，隨時抄稅后即可繼續開具發票稅后即可繼續開具發票, ,并可隨時到稅務并可隨時到稅務機關進行報稅機關進行報稅 。 抄稅處理是將金稅卡中的本期發票的抄稅處理是將金稅卡中的本期發票的明細和匯總傳出到明細和匯總傳出到ICIC卡中。卡中。說明：說明： 系統支持隨時抄稅，但在系統支持隨時抄稅，但在1 1個會計個會計月內抄稅的次數不是無限的。根據開月內抄稅的次數不是無限的。根據開票卡類型及加載時的設置，可以有票卡類型及加載時的設置，可以有3 3次次抄稅抄稅和和7 7次抄稅次抄稅

29、兩種情況。兩種情況。3 3次抄稅是次抄稅是指在指在1 1個會計月內包括非征期抄稅與征個會計月內包括非征期抄稅與征期抄稅在內總共允許的抄稅次數是期抄稅在內總共允許的抄稅次數是3 3次次；7 7次抄稅同理。次抄稅同理。說明：說明：征期抄稅：征期抄稅：每月每月1 1日必須抄稅，否則無法日必須抄稅，否則無法開票；報稅期內必須報稅，否則，系統自開票；報稅期內必須報稅，否則，系統自動鎖死；動鎖死；隨時抄稅：隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。抄稅前必須報稅。說明：說明：1.抄稅處理抄稅處理點擊“抄報稅管理/抄稅處理” 菜單或快捷圖標“抄稅處理”。系統自動判斷是征期

30、抄稅還是非征期抄稅，并分別給出不同提示信息，如上圖是非征期抄稅提示。征期抄稅提示信息 在可選擇的抄稅期中包括在可選擇的抄稅期中包括“本期資料本期資料”和和“上期資料上期資料”兩項。日常工作中必須選擇兩項。日常工作中必須選擇“本本期資料期資料”進行抄稅進行抄稅. .本期資料本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進行抄取時選擇對其進行抄取時選擇“本期資料本期資料”。上期資料上期資料在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將后，不小心將ICIC卡損壞，到稅務機關更換卡損壞，到稅務機關更換ICIC卡卡后，重新執行抄后，重新執行抄“

31、上期資料上期資料”即可。即可。說明：說明：三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理點擊“確定”按鈕，若成功則提示“發票抄稅處理成功” 。 三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理注意一注意一： 1.抄抄本期本期資料時，必須確保上期報稅成資料時，必須確保上期報稅成功，并將報稅成功標志讀入開票系統，才可功，并將報稅成功標志讀入開票系統，才可以抄稅。以抄稅。 2.抄抄本期本期資料時，資料時，ICIC卡上不能有購票和卡上不能有購票和退票信息。退票信息。 三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理注意二注意二： 1.抄抄上期上期資料時，必須確保資料時，必須確保ICIC卡中無卡中無報稅成功標志和報稅資料，并且報稅成功標志和報

32、稅資料，并且上期報稅上期報稅未成功。未成功。 2.抄抄上期上期資料時，資料時，ICIC卡中購票和退票卡中購票和退票信息不影響抄稅。但信息不影響抄稅。但ICIC卡中的新購發票，卡中的新購發票，不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡。不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡。 三、抄報稅管理2.發票資料查詢打印發票資料查詢打印系統彈出“發票資料查詢打印”對話框，選擇打印選項、發票種類、月份、所屬稅期和報表種類。點擊“抄報稅管理/發票資料查詢打印”或快捷圖標“發票資料”。當“選擇月份”為非當前月時，“所屬稅期”只有“本月累計”一項；當“選擇月份”為當前月時，“所屬稅期”包括“本月累計”、“第一期”、“第二期”

33、“第XX期”，所能顯示的期數是由當月已經隨時抄稅的次數決定。 說明：說明：非當前月的“本月累計”顯示全月的發票統計數據。當前月的“本月累計”顯示本月截至當前的數據。 次月征期抄稅后，未讀入報稅成功標志前，“所屬稅期”選項中會顯示“本期數據”，可以選擇“本期數據”對上月最后一次非征期抄稅后至次月1日前的那段數據進行統計。 說明：說明：三、抄報稅管理2.發票資料查詢打印發票資料查詢打印設置好各選項后，點擊“確定”按鈕。 系統打開所選發票種類的匯總表窗口，例如打開專用發票匯總表。 三、抄報稅管理2.發票資料查詢打印發票資料查詢打印點擊“預覽”按鈕查看報表。 三、抄報稅管理2.發票資料查詢打印發票資料

34、查詢打印選中“連續打印”，可以根據發票種類、月份、所屬稅期等條件連續打印各種報表。金稅卡管理金稅卡狀態查詢金稅卡狀態查詢點擊“金稅卡管理/金稅卡狀態查詢”，系統彈出金稅卡狀態查詢窗口。注意：注意： 如果企業沒有專用發票的開票如果企業沒有專用發票的開票權限，例如只能開具廢舊物資發票權限，例如只能開具廢舊物資發票時，此時，此“專用發票開票限額專用發票開票限額”始終始終顯示為顯示為“0.00”。金稅卡狀態查詢金稅卡狀態查詢點擊“金稅卡管理/金稅卡狀態查詢”，系統彈出金稅卡狀態查詢窗口。新增新增“上次報稅日期上次報稅日期”和和“IC卡容量卡容量”顯示上次顯示上次企業抄稅企業抄稅的時間。的時間。 顯示顯

35、示IC卡卡的容量，如的容量，如32K、64K等等發票資料統計1.金稅卡月度資料統計金稅卡月度資料統計點擊“發票資料統計/金稅卡月度資料統計”菜單項或快捷圖標“月度統計”。在彈出的指定匯總范圍窗口中，選擇年份、月份和所屬期后點擊“確認”按鈕。“所屬期所屬期”含義同發票資料查詢含義同發票資料查詢打印中的打印中的“所屬稅期所屬稅期”。發票資料統計1.金稅卡月度資料統計金稅卡月度資料統計 系統彈出金稅卡月度資料統計窗口，顯示各種發票的統計數據。發票資料統計2.金稅卡年度資料統計金稅卡年度資料統計 點擊“發票資料統計/金稅卡年度資料統計”菜項。在彈出的“指定匯總范圍”窗口中設置起始月份和結束月份。發票資

36、料統計2.金稅卡年度資料統計金稅卡年度資料統計系統按選擇的月份統計年度資料，顯示各種發票的統計數據。發票資料統計3.發票領用存月報表發票領用存月報表點擊“報稅處理/發票資料統計/發票領用存月報表”菜單項，彈出發票領用存月報表窗口。新增發票種類不正常的抄稅v金稅卡故障：金稅卡開啟失敗，金稅卡驅動程序錯；出現FLASH錯；日歷時鐘錯；累加和錯；年基超出范圍；vIC卡上有領用發票。v已到鎖死期不能抄稅。v通用設備：電腦與金稅卡不兼容；電壓不穩定或斷電、停電（推薦使用不間斷電源UPS）造成專用設備損壞；電腦不穩定不但造成抄報稅失敗，電腦頻繁死機，并有可能損壞金稅卡現象。小結v在日常工作中進行抄稅，通常選擇系統默認的“本期資料”抄稅。v打印發票資料，請以當在國稅為準。v企業執行抄稅后必須在鎖死期內將本期的稅額上報，逾期不報則系統會自動鎖死，直到報稅成功后才能解鎖；否則不能正常購買發票。報稅處理模塊報稅處理模塊v操作說明：v通過本模塊可以完成抄稅工作。報稅處理模塊報稅處理模塊-月度統計操作v操作說明：v通過本項操作，企業可以查看某月開票情況，包括正數發票、負數發票、作廢發票、庫存發票等相關發票數量以及相關金額，便于企業做賬處理。v單擊“月度統計”，選擇查詢月份，單擊“確認”就可