1、2022-2-3 第三章第三章 企業(yè)風(fēng)險的識別和分析企業(yè)風(fēng)險的識別和分析n章首案例：n 化為的風(fēng)險意識：我們可能活不了了第一節(jié) 風(fēng)險識別的概念n風(fēng)險識別實際上是搜集有關(guān)風(fēng)險因素、風(fēng)險事故和損失暴露等方面的信息，發(fā)現(xiàn)導(dǎo)致潛在損失的因素。n風(fēng)險如何識別？中石油開縣天然氣井噴n2003年12月23日22時04分，位于重慶市開縣境內(nèi)的羅家16H天然氣井在起鉆作業(yè)過程中發(fā)生井噴失控，大量含有高濃度硫化氫的天然氣噴出并進一步擴散，造成243人死亡，2142人中毒住院治療，65000名當(dāng)?shù)鼐用癖痪o急疏散，經(jīng)濟損失達6432.31萬元。吉林石化硝基苯精餾塔爆炸n2005年11月13日，中國石油天然氣股份有限公

2、司吉林石化分公司雙苯廠硝基苯精餾塔發(fā)生爆炸，造成8人死亡，60人受傷，直接經(jīng)濟損失6908萬元，并引發(fā)松花江水污染事件。滄州大化TDI車間硝化裝置爆炸n2007年5月11日13時28分，中國化工集團公司滄州大化TDI有限責(zé)任公司TDI車間硝化裝置發(fā)生爆炸事故，造成5人死亡，80人受傷，其中14人重傷，廠區(qū)內(nèi)供電系統(tǒng)嚴重損壞，附近村莊幾千名群眾疏散轉(zhuǎn)移。中國國航、東方航空2008年巨額虧損n中國國航（601111）2008年報：基本每股收益-0.77元，每股收益（扣除）-0.23元，每股凈資產(chǎn)1.614元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-2,675,361,000元，營業(yè)收入52,969,998,00

3、0元。n東方航空（600115）2008年報：基本每股收益-2.86元，每股收益（扣除）-1.7元，每股凈資產(chǎn)-2.38元，扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤-8,278,706,000元，營業(yè)收入41,842,361,000元。n兩公司扣除非經(jīng)常性損益都扣除了什么？公告中說“燃油套期保值業(yè)務(wù)損失”。國航為62.81億元，占利潤總額的70.13%；東航為56.50億元，利潤總額的40.56%。 中信泰富“澳元門”致使榮老板黯然辭職n2009年3月25日公司公布的2008年度全年業(yè)績，虧損127億港元，其中外匯損失159億港元。風(fēng)險識別的過程？n風(fēng)險是基于未來不確定性而帶來的實際結(jié)果與預(yù)期結(jié)果的偏離n識別

4、過程：n1、發(fā)現(xiàn)或者調(diào)查風(fēng)險源n2、減少風(fēng)險因素增加的條件n3、預(yù)見危害或者危險n4、重視風(fēng)險暴露企業(yè)整合風(fēng)險管理的目標n減緩風(fēng)險：n最小化不確定性；最小化不確定性；n最小化偏離程度最小化偏離程度n最小化風(fēng)險管理成本企業(yè)風(fēng)險管理在整個企業(yè)管理中的定位n戰(zhàn)略管理關(guān)注的是企業(yè)的使命、宗旨、目標；市場的需求以及提供何種產(chǎn)品或服務(wù)滿足市場需求n運作管理關(guān)注的是效率與效果；如何生產(chǎn)滿足市場需求的產(chǎn)品、提供滿足市場需求的服務(wù)企業(yè)風(fēng)險管理在整個企業(yè)管理中的定位n風(fēng)險管理關(guān)注的是運作管理的結(jié)果與戰(zhàn)略管理確定的目標是否會產(chǎn)生偏離；偏離可能給企業(yè)帶來的后果；如何防止這種偏離后果的發(fā)生，或者盡量減少偏離程度企業(yè)風(fēng)險

5、管理在整個企業(yè)管理中的定位 戰(zhàn)略管理戰(zhàn)略管理（重戰(zhàn)略）（重戰(zhàn)略） 風(fēng)險管理風(fēng)險管理（重不確定（重不確定性）性）運作管理運作管理 （重操作過（重操作過程）程）戰(zhàn)略管理、運作管理與風(fēng)險管理的關(guān)系戰(zhàn)略管理、運作管理與風(fēng)險管理的關(guān)系n第二節(jié) 風(fēng)險識別流程n1、最高層的重視n2、提出恰當(dāng)?shù)膯栴}n3、設(shè)立風(fēng)險分類n4、提供訓(xùn)練和教育n5、把風(fēng)險與補償聯(lián)系起來第三節(jié) 風(fēng)險識別的方法 風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。風(fēng)險識別是指風(fēng)險管理人員在收集資料和調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，運用各種方法對尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險以及客觀存在的各種風(fēng)險進行系統(tǒng)歸類和全面識別。風(fēng)險識別的主要內(nèi)容是：識別引起風(fēng)險的主要因素、識別風(fēng)險的性質(zhì)、識別風(fēng)險

6、可能引起的后果。(1)文件資料審核從項目整體和詳細的范圍層次兩個方面對項目計劃、項目假設(shè)條件和約束因素、以往項目文件資料審核中識別風(fēng)險因素。(2)信息收集整理1)頭腦風(fēng)暴法 2)德爾菲法 3)訪談法 4)SWOT技術(shù) (3)檢查表 檢查表是有關(guān)人員利用他們所掌握的豐富和識設(shè)計而成的。使用檢查表的優(yōu)點是它使風(fēng)險識別能按照系統(tǒng)化、規(guī)范化的要求去識別風(fēng)險，且簡單易行。但它的不足之處是專業(yè)人員不可能編制一個包羅萬象的檢查表，因而使檢查表具有一定的局限性。檢查表盡可能詳細列舉項目所有的風(fēng)險類別。(4)流程圖法 流程圖是將項目全過程，按其內(nèi)在的邏輯關(guān)系制成流程圖。針對流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行調(diào)查和分

7、析，找出風(fēng)險存在的原因，從中發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險的威脅，分析風(fēng)險發(fā)生后可能造成損失和對項目全過程造成的影響有多大。(5)因果分析圖 利用因果分析圖將風(fēng)險問題與風(fēng)險因素之間的關(guān)系表示出來。一般風(fēng)險因素包括人、機器設(shè)備、材料、方法(工藝)和環(huán)境等方面。(6)工作分解結(jié)構(gòu) 識別風(fēng)險先要弄清楚項目的組成、各組成部分的性質(zhì)、它們之間的關(guān)系、項目同環(huán)境之間的關(guān)系，這些可利用工作分解結(jié)構(gòu)來完成。教材介紹方法：n1、風(fēng)險清單分析法n2、現(xiàn)場調(diào)查法n3、財務(wù)報表分析法n4、流程分析法n5、因果分析法n6、層次分析法（AHP)流程圖分析法n以生產(chǎn)運作流程或管理流程識別可能的風(fēng)險。流程包括內(nèi)部流程、外部流程n融入投入產(chǎn)出分

8、析，有利于評估風(fēng)險n運用流程圖分析法，對營業(yè)中斷與連帶營業(yè)中斷風(fēng)險來源的識別極為有用n連帶營業(yè)中斷風(fēng)險有：供應(yīng)商風(fēng)險、客戶風(fēng)險流程圖分析法鋼鐵企業(yè)制造內(nèi)部流程圖鋼鐵企業(yè)制造內(nèi)部流程圖客戶風(fēng)險客戶風(fēng)險內(nèi)部流程內(nèi)部流程出口出口30國內(nèi)銷售國內(nèi)銷售70 鋼鐵企業(yè)鋼鐵企業(yè)外部流程圖外部流程圖巴西、澳大利亞、巴西、澳大利亞、印度鐵礦印度鐵礦 65國產(chǎn)鐵礦國產(chǎn)鐵礦 35供應(yīng)商風(fēng)險供應(yīng)商風(fēng)險 裝車發(fā)貨裝車發(fā)貨鐵礦石、焦煤鐵礦石、焦煤煉鐵煉鐵軋制軋制煉鋼煉鋼補充知識：項目風(fēng)險評估 (1)定性風(fēng)險評估歷史資料法。在項目情況基本相同的條件，可以通過觀察各個潛在的風(fēng)險在長時期內(nèi)已經(jīng)發(fā)生的次數(shù)，就能估計每一可能事件的

9、概率，這種估計就是每一事件過去已經(jīng)發(fā)生的頻率。補充知識：項目風(fēng)險評估 理論概率分布法。當(dāng)項目的管理者沒有足夠的歷史信息和資料來確定項目風(fēng)險事件的概率，可根據(jù)理論上的某些概率分布來補充或修正，從而建立風(fēng)險的概率分布圖。常用的風(fēng)險概率分布是正態(tài)分布，正態(tài)分布可以描述許多風(fēng)險的概率分布，如交通事故、財產(chǎn)損失、加工制造的偏差等。除此之外，在風(fēng)險評估中常用的理論概率分布如離散分布、等概率分布、階梯形分布、三角形分布和對數(shù)正態(tài)分布等。 主觀概率。由于項目的一次性和獨特性，不同項目的風(fēng)險往往存在差別。因此，項目管理者在很多情況下要根據(jù)自己的經(jīng)驗，去測度項目風(fēng)險事件發(fā)生的概率或概率分布，這樣得到的項目風(fēng)險概率

10、被稱為主觀概率。主觀概率的大小常常根據(jù)人們長期積累的經(jīng)驗、對項目活動及其有關(guān)風(fēng)險事件的了解估計。風(fēng)險事件后果的估計。風(fēng)險事故造成的損失大小要從三個方面來衡量：風(fēng)險損失的性質(zhì)、風(fēng)險損失范圍的大小和風(fēng)險損失的時間分布。(2)定量風(fēng)險評估1)訪談2)盈虧平衡分析3)敏感性分析 4)決策樹分析 5)非肯定型決策分析 風(fēng)險管理活動流程圖補充知識： 項目開發(fā)的風(fēng)險識別n在項目開發(fā)過程中，一般可以從下面幾個方面進行識別：q項目組在項目經(jīng)理指導(dǎo)下展開風(fēng)險研討，必要時吸納項目相關(guān)人員（包括市場人員）參加，對項目開發(fā)計劃的工作分解結(jié)構(gòu)（WBS）中所有工作要素中可能存在的風(fēng)險進行識別。補充知識： 項目開發(fā)的風(fēng)險識別

11、q對風(fēng)險的識別可以參照機構(gòu)提供的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，對庫中羅列的風(fēng)險項，逐一研討其在本項目中顯含或隱含的可能性。q對項目風(fēng)險的識別，還可以參考其他項目或當(dāng)前項目的早期階段中識別出來的或發(fā)生過的風(fēng)險。q項目經(jīng)理負責(zé)將識別出來的風(fēng)險項記錄在項目計劃的風(fēng)險估計的風(fēng)險清單中。風(fēng)險大小損失概率（可能性）風(fēng)險增大高度風(fēng)險區(qū)中度風(fēng)險區(qū)低度風(fēng)險區(qū)風(fēng)險大小之人的風(fēng)險態(tài)度W（財富）U（效用值）風(fēng)險喜好風(fēng)險中庸風(fēng)險厭惡n需求不明確，或需求分析缺陷，致使最終產(chǎn)品不符合（客戶或市場）需要，導(dǎo)致項目目標偏離或在中途作重大變動，延誤產(chǎn)品發(fā)布時間；n對項目工作量估計不足，造成工作不能按計劃執(zhí)行，甚至放棄計劃性；常見風(fēng)險類型n客戶要求

12、急，開發(fā)時間短，加班加點，放松了對過程的控制，導(dǎo)致缺陷不能及時發(fā)現(xiàn)，產(chǎn)品性能未達到要求，給后面的產(chǎn)品實施和維護工作帶來了較大的壓力；n測試手段和時間不足，不能充分覆蓋所有需求項，導(dǎo)致交付的產(chǎn)品有較多缺陷不能發(fā)現(xiàn)。常見風(fēng)險類型分析風(fēng)險n項目經(jīng)理負責(zé)組織項目組成員對識別的風(fēng)險項進行分析，評價風(fēng)險發(fā)生的概率和影響度。必要時，可以邀請相關(guān)同行參與風(fēng)險分析活動。分析風(fēng)險n項目經(jīng)理組織項目組成員，結(jié)合項目管理經(jīng)驗和當(dāng)前項目實際情況，確定各個風(fēng)險項的影響估算情況。風(fēng)險影響是反映風(fēng)險嚴重性的一個重要指標，可以按這樣的公式計算：風(fēng)險影響 = 風(fēng)險發(fā)生概率影響度。風(fēng)險發(fā)生概率（P）：是指風(fēng)險發(fā)生的可能性。其量化評

13、價方法可按下表描述打分：定性表示定量表示（P）說明很大5風(fēng)險發(fā)生的可能性80%較大4風(fēng)險發(fā)生的可能性60%至80%一般3風(fēng)險發(fā)生的可能性40%至60%不大2風(fēng)險發(fā)生的可能性20%至40%很小1風(fēng)險發(fā)生的可能性30%，或成本超支30%嚴重4進度延誤20%30%，或成本超支20%30%一般3進度延誤20%，或成本超支20%不太嚴重 2進度延誤10%，或成本超支10%不嚴重1進度延誤5%，或成本超支5%n根據(jù)以上兩個指標的打分情況，我們就可以按下表計算出風(fēng)險影響量化的值，從而可以對風(fēng)險進行優(yōu)先級排序，其中表內(nèi)的陰影部分表示風(fēng)險影響比較大，應(yīng)優(yōu)先關(guān)注或處理。風(fēng)險影響風(fēng)險可能性很大5 較大4 一般3 不大2 很小1風(fēng)險后果很嚴重 5252015105嚴重 420161284一般 31512963不太嚴重 2 108642不嚴重 154321制定風(fēng)險應(yīng)對策略n接納風(fēng)險（Acceptance），可以承擔(dān)風(fēng)險后果，并為項目計劃留出必要的風(fēng)險儲備。n回避風(fēng)險（Avoidance），不參加某些項目的投標，放棄某些項目，放棄項目的某些功能，放棄（項目的）某些目標，等等。n防范風(fēng)險（Protection），采取適當(dāng)措施，減小風(fēng)險發(fā)生可能性和/或風(fēng)險后果。n緩減風(fēng)險（Reduction），在接納