1、國際保理業(yè)務介紹國際保理業(yè)務介紹20112011年年 成都成都2提綱提綱一、國際保理業(yè)務概述一、國際保理業(yè)務概述二、保理業(yè)務營銷二、保理業(yè)務營銷三、保理業(yè)務風險管理三、保理業(yè)務風險管理四、國際保理商聯(lián)合會與相關國際慣例四、國際保理商聯(lián)合會與相關國際慣例 3國際保理業(yè)務概述國際保理業(yè)務概述1 1、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展、現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展2 2、保理的基本概念、保理的基本概念3 3、保理的基本流程、保理的基本流程4 4、保理在我國的發(fā)展、保理在我國的發(fā)展4現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿易往來（保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿易往來（1717、1818

2、世紀）世紀） 現(xiàn)代保理的產生現(xiàn)代保理的產生 （1919世紀）世紀）現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（2020世紀）世紀）現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（2020、2121世紀）世紀）5現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿易往來（保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿易往來（1717、1818世紀）世紀） 現(xiàn)代保理的產生現(xiàn)代保理的產生 （1919世紀）世紀）現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（2020世紀）世紀）現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（2020、2121世紀）世紀）6保理的

3、基本概念保理的基本概念定義一：賣方（供應商、出口企業(yè)）和保理商之間存定義一：賣方（供應商、出口企業(yè)）和保理商之間存在的一種契約關系，根據該契約，出口商將銷售貨在的一種契約關系，根據該契約，出口商將銷售貨物產生的應收賬款轉讓給保理商，保理商則至少提物產生的應收賬款轉讓給保理商，保理商則至少提供以下兩項服務：一是向出口商提供融資，包括貸供以下兩項服務：一是向出口商提供融資，包括貸款和預付款，二是應收賬款維護（分戶賬管理）、款和預付款，二是應收賬款維護（分戶賬管理）、三是賬款催收、四是進口商信用擔保。三是賬款催收、四是進口商信用擔保。國際國際保理公約保理公約定義二：國際保理是應用于跨國貿易中的一項集

4、現(xiàn)金定義二：國際保理是應用于跨國貿易中的一項集現(xiàn)金流管理和信用風險管理為一體的現(xiàn)代金融工具。流管理和信用風險管理為一體的現(xiàn)代金融工具。FCIFCI 7保理的基本概念保理的基本概念定義三：賣方將現(xiàn)在或將來的基于其與買方定義三：賣方將現(xiàn)在或將來的基于其與買方( (債務人債務人) )訂立的貨訂立的貨物銷售物銷售/ /服務合同所產生的應收帳款轉讓給保理商，由保理服務合同所產生的應收帳款轉讓給保理商，由保理商為其提供貿易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收、信用商為其提供貿易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收、信用風險控制與壞帳擔保等一攬子綜合性服務。風險控制與壞帳擔保等一攬子綜合性服務。中國銀行中國銀行定義四：

5、本行作為出口保理商，為賣方（出口商或供應商）定義四：本行作為出口保理商，為賣方（出口商或供應商）在國際貿易中采用賒銷或承兌交單等信用方式向債務人（在國際貿易中采用賒銷或承兌交單等信用方式向債務人（進口商或買方）銷售貨物或服務時，向其提供應收賬款管進口商或買方）銷售貨物或服務時，向其提供應收賬款管理、催收或壞賬擔保服務，還可以提供相關貿易融資的一理、催收或壞賬擔保服務，還可以提供相關貿易融資的一項綜合性金融服務。項綜合性金融服務。興業(yè)銀行出口保理業(yè)務管理辦法興業(yè)銀行出口保理業(yè)務管理辦法（興銀【（興銀【20092009】207207號）號）8保理的基本概念保理的基本概念保理業(yè)務的當事人：出口保理商

6、（保理業(yè)務的當事人：出口保理商（EF)EF)、進口保理商（、進口保理商（IF)IF)、賣方（、賣方（Seller)Seller)、買方（、買方（Buyer)Buyer)保理業(yè)務常用術語：保理業(yè)務常用術語：1 1、保理商間協(xié)議（、保理商間協(xié)議（Inter-factor agreement)Inter-factor agreement)2 2、國際保理通則（、國際保理通則（GRIF)GRIF)3 3、進口保理商介紹函（、進口保理商介紹函（IFIS)IFIS)4 4、介紹信（、介紹信（Introductory letter)Introductory letter)5 5、 轉讓條款（轉讓條款（Ass

7、ignment clause)Assignment clause)6 6、買方信用擔保額度（、買方信用擔保額度（Credit line)Credit line)7 7、應收賬款轉讓通知書（、應收賬款轉讓通知書（NTR)NTR)8 8、 擔保付款（擔保付款（PUG)PUG)9 9、商業(yè)糾紛（爭議，、商業(yè)糾紛（爭議，Dispute) Dispute) 9保理的基本流程保理的基本流程四個當事方：出口商、進口商、出口保理商、四個當事方：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商進口保理商三個基本環(huán)節(jié)：三個基本環(huán)節(jié)：額度申請與核準額度申請與核準出單與融資出單與融資催收與結算催收與結算10保理基本流程保理基本

8、流程額度申請與核準額度申請與核準1 1、出口商擬采用、出口商擬采用T/TT/T、D/AD/A的結算方式與進口商交易的結算方式與進口商交易2 2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度進口商核準信用額度3 3、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估、出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估4 4、進口保理商對進口商進行資信調查，為進口商核準、進口保理商對進口商進行資信調查，為進口商核準信用額度信用額度11保理的基本流程保理的基本流程出單與融資出單與融資5 5、出口商發(fā)貨、出口商發(fā)貨, ,將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商

9、將附有轉讓條款的發(fā)票寄送進口商6 6、出口商將發(fā)票項下應收賬款轉讓給出口保理商并、出口商將發(fā)票項下應收賬款轉讓給出口保理商并提交發(fā)票副本提交發(fā)票副本7 7、出口保理商再將該筆應收賬款轉讓給進口保理商、出口保理商再將該筆應收賬款轉讓給進口保理商，并通知進口保理商有關發(fā)票詳情，并通知進口保理商有關發(fā)票詳情8 8、如出口商有融資需求、如出口商有融資需求, ,出口保理商付給出口商一般出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內發(fā)票金額的不超過信用額度內發(fā)票金額的80%80%的融資款的融資款12保理的基本流程保理的基本流程催收與結算催收與結算9 9、進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商、進口保理商于發(fā)

10、票到期日前若干天開始向進口商催收催收1010、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款、進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款11 11、進口保理商將款項付出口保理商（如果進口商在、進口保理商將款項付出口保理商（如果進口商在發(fā)票到期日發(fā)票到期日9090天后仍未付款天后仍未付款, , 進口保理商做擔保付進口保理商做擔保付款）款）1212、出口保理商扣除融資本息、出口保理商扣除融資本息( (如有如有) )及費用及費用, ,將余額付將余額付出口商出口商13保理的基本流程保理的基本流程 進進口口商商出出口口商商進進口口保保理理商商出出口口保保理理商商跨境合同、跨境合同、A/RA/RA/RA/R轉讓轉讓A/R A

11、/R 二次轉讓二次轉讓A/RA/R到期收款到期收款 還款還款 還款還款 還款還款14保理的基本流程保理的基本流程一個重要問題：爭議（一個重要問題：爭議（DISPUTE)DISPUTE) 定義：因買方對賣方的履約行為有異議而影響其定義：因買方對賣方的履約行為有異議而影響其對應收帳款的付款對應收帳款的付款 保理商對爭議的處理：由于保理商承擔的是買方保理商對爭議的處理：由于保理商承擔的是買方的信用風險，而非賣方的履約風險，故產生爭議，的信用風險，而非賣方的履約風險，故產生爭議，保理商可向賣方行使追索權，追回先前的融資；只保理商可向賣方行使追索權，追回先前的融資；只要爭議在約定的時間內得到有利于賣方的

12、解決，則要爭議在約定的時間內得到有利于賣方的解決，則保理商仍繼續(xù)承擔買方的信用風險保理商仍繼續(xù)承擔買方的信用風險 賣方應在銷售合同中列入質量認證條款以及爭議賣方應在銷售合同中列入質量認證條款以及爭議解決機制條款解決機制條款15保理在我國的發(fā)展保理在我國的發(fā)展起步起步：上世紀：上世紀8080年代末，保理被引入中國，中年代末，保理被引入中國，中國銀行開始與一些國外保理商配合，試辦國國銀行開始與一些國外保理商配合，試辦國際保理業(yè)務。際保理業(yè)務。19921992年，中國銀行正式開辦國年，中國銀行正式開辦國際保理業(yè)務，并于際保理業(yè)務，并于19931993年加入全球最大的保年加入全球最大的保理商組織國際保

13、理商聯(lián)合會（理商組織國際保理商聯(lián)合會（FCI)FCI)。19941994年，交通銀行開始辦理國際保理業(yè)務，同年年，交通銀行開始辦理國際保理業(yè)務，同年加入加入FCIFCI。但一直到。但一直到19991999年，中國的保理業(yè)年，中國的保理業(yè)務處于一個緩慢發(fā)展的階段。務處于一個緩慢發(fā)展的階段。16保理在我國的發(fā)展保理在我國的發(fā)展高速發(fā)展高速發(fā)展：從：從20002000年開始，中國的保理業(yè)務進入高速發(fā)展時年開始，中國的保理業(yè)務進入高速發(fā)展時期。期。大量銀行開辦保理業(yè)務：到目前為止，至少有大量銀行開辦保理業(yè)務：到目前為止，至少有3030家銀行正家銀行正式開辦了保理業(yè)務。式開辦了保理業(yè)務。FCIFCI的中

14、國會員達到了的中國會員達到了2222家，在津京等家，在津京等地出現(xiàn)一些非銀行保理商。地出現(xiàn)一些非銀行保理商。保理業(yè)務量呈幾何級增長：中國的保理業(yè)務量從保理業(yè)務量呈幾何級增長：中國的保理業(yè)務量從20002000年的年的1.121.12億美元迅速增長到億美元迅速增長到20102010年的年的20702070億美元，增長了近億美元，增長了近20002000倍倍中國保理商協(xié)會成立，印發(fā)中國保理商協(xié)會成立，印發(fā)中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范中國銀行業(yè)保理業(yè)務規(guī)范等系列規(guī)范業(yè)務發(fā)展的文件等系列規(guī)范業(yè)務發(fā)展的文件出臺保理業(yè)務品種逐漸豐富：從原來的出口保理一種形式出臺保理業(yè)務品種逐漸豐富：從原來的出口保理一種形式發(fā)展

15、到進、出口保理、國內保理、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、信保保發(fā)展到進、出口保理、國內保理、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)、信保保理等理等17保理在我國的發(fā)展保理在我國的發(fā)展原因：原因：市場需求：經濟全球化，貿易便利化，賒銷盛行，客戶需市場需求：經濟全球化，貿易便利化，賒銷盛行，客戶需要針對賒銷的金融解決方案要針對賒銷的金融解決方案銀行自身業(yè)務發(fā)展的需要：業(yè)務創(chuàng)新、擴大中間收入來源銀行自身業(yè)務發(fā)展的需要：業(yè)務創(chuàng)新、擴大中間收入來源、解決中小企業(yè)融資問題、供應鏈金融、解決中小企業(yè)融資問題、供應鏈金融、1+N1+N國家政策法規(guī)的支持：國家政策法規(guī)的支持：合同法合同法、外匯局、外匯局關于出口保關于出口保付代理業(yè)務項下收匯核銷管理有關

16、問題的通知付代理業(yè)務項下收匯核銷管理有關問題的通知 （匯發(fā)（匯發(fā)200320037979號）號） 、財政部、財政部關于企業(yè)與銀行等金融機構之間關于企業(yè)與銀行等金融機構之間從事應收債權融資等有關業(yè)務會計處理的暫行規(guī)定從事應收債權融資等有關業(yè)務會計處理的暫行規(guī)定 （財（財會會200314200314號）、號）、物權法物權法與應收帳款質押登記系統(tǒng)。與應收帳款質押登記系統(tǒng)。18提綱提綱一、國際保理業(yè)務概述一、國際保理業(yè)務概述二、保理業(yè)務營銷二、保理業(yè)務營銷三、保理業(yè)務風險管理三、保理業(yè)務風險管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例 19保理業(yè)務營銷保理業(yè)務營銷1、保理對

17、客戶的益處、保理對客戶的益處2 2、保理與其它貿易金融產品的比較、保理與其它貿易金融產品的比較3 3、保理在供應鏈金融中的運用、保理在供應鏈金融中的運用4 4、案例研討、案例研討 20保理對客戶的益處保理對客戶的益處 信用證信用證(L/C) 付現(xiàn)交單付現(xiàn)交單( (D/P)D/P) 承兌交單承兌交單(D/A) 貨到付款貨到付款(T/T)出口商出口商 進口商進口商 21保理對客戶的益處保理對客戶的益處買方市場占主導地位，賒銷成為主流貿易結算方式，買方市場占主導地位，賒銷成為主流貿易結算方式，但賒銷給賣方帶來的問題很多：但賒銷給賣方帶來的問題很多：流動資金占押流動資金占押買方信用風險控制買方信用風險

18、控制應收帳款管理應收帳款管理商帳追收商帳追收 “ “風險無處不在，保理倍加關懷風險無處不在，保理倍加關懷”22保理對客戶的益處保理對客戶的益處賣方賣方對于新的或現(xiàn)有的買方提對于新的或現(xiàn)有的買方提供更有競爭力的供更有競爭力的O/AO/A付款付款條件，以拓展市場，增加條件，以拓展市場，增加營業(yè)額營業(yè)額買方買方利用利用O/AO/A優(yōu)惠付款條件，優(yōu)惠付款條件，以有限的資本購進更多貨以有限的資本購進更多貨物，加快資金流動，擴大物，加快資金流動，擴大營業(yè)額營業(yè)額23保理對客戶的益處保理對客戶的益處賣方賣方買方的信用風險轉由買方的信用風險轉由保理商承擔保理商承擔, , 可以得到可以得到100%100%的收款

19、保障的收款保障買方買方對賣方履約行為有更對賣方履約行為有更強的控制，避免欺詐強的控制，避免欺詐風險風險24保理對客戶的益處保理對客戶的益處賣方賣方 資信調查資信調查, ,帳務管理和帳務管理和帳款追收都由保理商帳款追收都由保理商負責，減輕業(yè)務負擔負責，減輕業(yè)務負擔, ,節(jié)約管理成本節(jié)約管理成本買方買方 省卻了單證交易的費用省卻了單證交易的費用25保理對客戶的益處保理對客戶的益處賣方賣方 免除了一般單證免除了一般單證交易的煩瑣手續(xù)交易的煩瑣手續(xù)買方買方 在批準信用額度后在批準信用額度后, ,購買手續(xù)簡化購買手續(xù)簡化, ,進進貨快捷貨快捷26保理對客戶的益處保理對客戶的益處賣方賣方 由于銷售額的擴大

20、降由于銷售額的擴大降低了管理成本，排除低了管理成本，排除了信用風險和壞帳損了信用風險和壞帳損失，利潤隨之增加失，利潤隨之增加買方買方 由于加快了資金和貨由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)物的流動，生意更發(fā)達，從而增加了利潤達，從而增加了利潤27保理對客戶的益處保理對客戶的益處額外的好處額外的好處：美化財務報表：客戶將應收帳款賣斷給銀行，在不美化財務報表：客戶將應收帳款賣斷給銀行，在不增加負債的情況下獲得資金融通增加負債的情況下獲得資金融通規(guī)避匯率風險：客戶將遠期外匯收入變?yōu)榧雌冢嵋?guī)避匯率風險：客戶將遠期外匯收入變?yōu)榧雌冢崆敖Y匯前結匯提前核銷退稅提前核銷退稅 ：銀行可在無追索權保理融資的同

21、：銀行可在無追索權保理融資的同時出具核銷聯(lián)，幫助客戶提前辦理退稅手續(xù)時出具核銷聯(lián)，幫助客戶提前辦理退稅手續(xù) 28保理業(yè)務營銷保理業(yè)務營銷1、保理對客戶的益處、保理對客戶的益處2 2、保理與相關貿易金融產品的比較、保理與相關貿易金融產品的比較3 3、保理在供應鏈金融中的運用、保理在供應鏈金融中的運用4 4、案例研討、案例研討29保理同出口信用保險的比較保理同出口信用保險的比較 保理 信用保險 最高信用保障 （在批準信用額度內） 100 7090 賠償期限（從貨款到期日起） 90天 120150天 索賠程序 簡單 繁瑣 壞帳擔保 有 有 進口商資信調查與評估 有 有 應收帳款催收 有 無 銷售分戶

22、帳管理 有 無 融資 有 無 30保理同福費廷業(yè)務的比較保理同福費廷業(yè)務的比較保理保理福費廷福費廷追索權追索權 有限的無追索權有限的無追索權 完全的無追索權完全的無追索權 結算方式結算方式 T/TT/T、D/AD/A 一般為一般為L/CL/C 基礎交易基礎交易 不適合資本性貨物不適合資本性貨物 資本性貨物也可資本性貨物也可 融資期限融資期限 一般在一般在180180天以內天以內 可長至十年可長至十年 單據要求單據要求 不需要流通性票據不需要流通性票據 一般需要匯票、本一般需要匯票、本票等流通性票據票等流通性票據 31保理業(yè)務營銷保理業(yè)務營銷1、保理對客戶的益處、保理對客戶的益處2 2、保理與其

23、它貿易金融產品的比較、保理與其它貿易金融產品的比較3 3、保理在供應鏈金融中的運用、保理在供應鏈金融中的運用4 4、案例研討、案例研討32保理在供應鏈金融中的運用保理在供應鏈金融中的運用銀行可以通過保理來解決供應商對核心企業(yè)銀行可以通過保理來解決供應商對核心企業(yè)的應收帳款，滿足供應商的融資需求，這一的應收帳款，滿足供應商的融資需求，這一點對中小企業(yè)供應商尤其重要點對中小企業(yè)供應商尤其重要銀行可以通過保理產品來解決核心企業(yè)對經銀行可以通過保理產品來解決核心企業(yè)對經銷商的應收帳款，滿足核心企業(yè)擴大銷售、銷商的應收帳款，滿足核心企業(yè)擴大銷售、風險控制、美化報表的需求風險控制、美化報表的需求33保理業(yè)

24、務營銷保理業(yè)務營銷1、保理對客戶的益處、保理對客戶的益處2 2、保理與其它貿易金融產品的比較、保理與其它貿易金融產品的比較3 3、保理在供應鏈金融中的運用、保理在供應鏈金融中的運用4 4、案例研討、案例研討34案例研討案例研討1 1：A A公司是一家世界公司是一家世界500500強在華投資的電子產品生產企業(yè)強在華投資的電子產品生產企業(yè)，注冊資金，注冊資金20002000萬美元，年銷售收入萬美元，年銷售收入3030億元，億元，B B銀行銀行授信評級為授信評級為A A，是各家銀行爭取的優(yōu)質客戶，是各家銀行爭取的優(yōu)質客戶，B B銀行以銀行以純信用方式為純信用方式為A A公司核定了公司核定了30003

25、000萬美元的授信額度，萬美元的授信額度，但但A A公司基本未動用公司基本未動用A A公司的生產原料公司的生產原料40%40%來自國內采購，每年采購量在來自國內采購，每年采購量在8 8億元左右，億元左右，A A公司周邊聚集了一批原材料和零部件供應公司周邊聚集了一批原材料和零部件供應商，商，A A公司對供應商統(tǒng)一采取賒銷公司對供應商統(tǒng)一采取賒銷9090天的結算方式，造天的結算方式，造成供應商普遍流動資金緊張。供應商由于大多是中小成供應商普遍流動資金緊張。供應商由于大多是中小企業(yè)，從一般渠道難以獲得銀行授信支持。企業(yè)，從一般渠道難以獲得銀行授信支持。A A公司希望公司希望B B銀行解決自身供應商融

26、資難的問題，但不愿提供任何銀行解決自身供應商融資難的問題，但不愿提供任何擔保擔保35案例研討案例研討 B B銀行設計了如下解決方案：利用銀行設計了如下解決方案：利用A A公司在銀行充公司在銀行充裕的授信額度，在裕的授信額度，在A A公司確認有關應收帳款，同意公司確認有關應收帳款，同意放棄爭議的前提下，為供應商提供保理融資放棄爭議的前提下，為供應商提供保理融資SME供應商供應商B銀行銀行A公司公司額度轉移額度轉移36案例研討案例研討經與經與A A公司溝通，公司溝通，B B銀行選擇了三家供應商，每月銀行選擇了三家供應商，每月各產生各產生12001200萬元應收帳款，應收帳款余額保持在萬元應收帳款，

27、應收帳款余額保持在36003600萬，萬，B B銀行為三家公司核準了銀行為三家公司核準了32003200萬元保理萬元保理（供應鏈）融資額度，該額度實際是占用了（供應鏈）融資額度，該額度實際是占用了A A公司公司在在B B銀行的未用授信額度銀行的未用授信額度三家供應商供貨后將應收帳款轉讓三家供應商供貨后將應收帳款轉讓B B銀行，銀行，A A公司公司對相關應收帳款進行確認，放棄爭議，對相關應收帳款進行確認，放棄爭議，B B銀行在此銀行在此基礎上提供保理融資，融資余額保持在基礎上提供保理融資，融資余額保持在30003000萬左萬左右。右。A A企業(yè)在應收帳款到期后向企業(yè)在應收帳款到期后向B B銀行付

28、款，該款銀行付款，該款項用來歸還項用來歸還B B銀行對供應商的保理融資銀行對供應商的保理融資37提綱提綱一、國際保理業(yè)務概述一、國際保理業(yè)務概述二、保理業(yè)務營銷二、保理業(yè)務營銷三、保理業(yè)務風險管理三、保理業(yè)務風險管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例38保理業(yè)務風險管理保理業(yè)務風險管理1 1、保理業(yè)務的主要風險點、保理業(yè)務的主要風險點2 2、保理業(yè)務的風險控制措施、保理業(yè)務的風險控制措施3 3、保理授、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 39國際保理業(yè)務的主要風險點國際保理業(yè)務的主要風險點對出口保理商而言：對出口保理商而言：進口保理商的信用風險

29、：進口保理商發(fā)生財務、信進口保理商的信用風險：進口保理商發(fā)生財務、信用危機，喪失擔保能力；進口保理商作風惡劣，拒用危機，喪失擔保能力；進口保理商作風惡劣，拒絕履行擔保付款義務絕履行擔保付款義務出口商的履約風險：進口保理商承擔的是進口商的出口商的履約風險：進口保理商承擔的是進口商的信用風險，如由于出口商未能履約導致進口商拒絕信用風險，如由于出口商未能履約導致進口商拒絕付款，則進口保理商可以提出爭議，而暫時解除其付款，則進口保理商可以提出爭議，而暫時解除其擔保付款的責任擔保付款的責任40國際保理業(yè)務的主要風險點國際保理業(yè)務的主要風險點對出口保理商而言：對出口保理商而言：欺詐風險：出口商（常常是與進

30、口商串通）欺詐風險：出口商（常常是與進口商串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取出口雙出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取出口雙保理融資保理融資操作風險：出口保理商對相關國際慣例規(guī)則操作風險：出口保理商對相關國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導致風險不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導致風險41國際保理業(yè)務的主要風險點國際保理業(yè)務的主要風險點對進口保理商而言：對進口保理商而言：進口商的信用風險：進口商如發(fā)生財務、信進口商的信用風險：進口商如發(fā)生財務、信用危機，無力支付到期應收帳款，則進口保用危機，無力支付到期應收帳款，則進口保理商須擔保付款理商須擔保付款出口保理商的作業(yè)風險：出口保理商作業(yè)水出口保

31、理商的作業(yè)風險：出口保理商作業(yè)水平不高，不按國際慣例行事，不能及時發(fā)現(xiàn)平不高，不按國際慣例行事，不能及時發(fā)現(xiàn)并制止欺詐等風險，可能給進口保理商帶來并制止欺詐等風險，可能給進口保理商帶來風險和損失風險和損失42國際保理業(yè)務的主要風險點國際保理業(yè)務的主要風險點對進口保理商而言：對進口保理商而言：欺詐風險：進出口商串通，虛開發(fā)票，騙取欺詐風險：進出口商串通，虛開發(fā)票，騙取保理融資及擔保付款，造成風險保理融資及擔保付款，造成風險操作風險：進口保理商對相關國際慣例規(guī)則操作風險：進口保理商對相關國際慣例規(guī)則不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導致風險不熟悉，作業(yè)未遵循國際慣例，導致風險43國際保理業(yè)務的主要風險點

32、國際保理業(yè)務的主要風險點買方信用風險：買方發(fā)生財務、信用危機，買方信用風險：買方發(fā)生財務、信用危機，無力支付到期應收帳款，保理商追帳未果，無力支付到期應收帳款，保理商追帳未果，須擔保付款，或無法收回融資須擔保付款，或無法收回融資賣方履約風險：賣方未能履約，導致買方拒賣方履約風險：賣方未能履約，導致買方拒絕付款，保理商的融資發(fā)生風險絕付款，保理商的融資發(fā)生風險欺詐風險：賣方（常常是與買方串通）出具欺詐風險：賣方（常常是與買方串通）出具虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取保理融資虛假發(fā)票或高開發(fā)票金額，騙取保理融資44保理業(yè)務風險管理保理業(yè)務風險管理1 1、保理業(yè)務的主要風險點、保理業(yè)務的主要風險點2 2

33、、保理業(yè)務的風險控制措施、保理業(yè)務的風險控制措施3 3、保理授、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 45國際保理業(yè)務的風險控制措施國際保理業(yè)務的風險控制措施出口保理商如何控制風險：出口保理商如何控制風險：進口保理商的信用風險：進口保理商的信用風險： 核定并視情況及時調整進口保理商信用額核定并視情況及時調整進口保理商信用額度，控制對進口保理商的去委業(yè)務量度，控制對進口保理商的去委業(yè)務量 對進口保理商的額度核準速度、核準比例對進口保理商的額度核準速度、核準比例、催收時間、付匯速度、糾紛處理能力等進、催收時間、付匯速度、糾紛處理能力等進行考察行考察46國際保理業(yè)務的風險控制措施國際保

34、理業(yè)務的風險控制措施出口保理商如何控制風險：出口保理商如何控制風險：出口商的履約風險：出口商的履約風險：考察出口商品的可保理性考察出口商品的可保理性考察進出口雙方歷史交易記錄考察進出口雙方歷史交易記錄審核出口合同，重點審核其中的質量認證條款和審核出口合同，重點審核其中的質量認證條款和糾紛解決機制條款等糾紛解決機制條款等審核相關商業(yè)單據，如發(fā)票、提單等審核相關商業(yè)單據，如發(fā)票、提單等對專業(yè)外貿公司的業(yè)務要謹慎處理對專業(yè)外貿公司的業(yè)務要謹慎處理47國際保理業(yè)務的風險控制措施國際保理業(yè)務的風險控制措施出口保理商出口保理商如何控制風險：如何控制風險：欺詐風險：欺詐風險：審核進出口商的關系，避免為關聯(lián)公

35、司敘做業(yè)務審核進出口商的關系，避免為關聯(lián)公司敘做業(yè)務審核相關商業(yè)單據，注意其一致性審核相關商業(yè)單據，注意其一致性對于經常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要了對于經常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要了解原因，嚴加防范解原因，嚴加防范對于經常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴對于經常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴加防范加防范48出口保理申請書出口保理申請書要點要點內容填寫需完整準確；內容填寫需完整準確； 進口商名稱地址應使用其注冊名稱及地址；進口商名稱地址應使用其注冊名稱及地址；應允許聯(lián)系進口商，并提供聯(lián)系人名字、電話、應允許聯(lián)系進口商，并提供聯(lián)系人名字、電話、emailemail；申請

36、核準額度年賒銷金額申請核準額度年賒銷金額/ /應收賬款周轉次數（應收賬款周轉次數（ 360/360/付款期限）；付款期限）；貿易過程中有特殊情況應在備注中加以說明；貿易過程中有特殊情況應在備注中加以說明；是否有代理人參與；是否有代理人參與；合同簽訂人與發(fā)貨人或收貨人不一致；合同簽訂人與發(fā)貨人或收貨人不一致；49國際保理業(yè)務的風險控制措施國際保理業(yè)務的風險控制措施進口保理商如何控制風險：進口保理商如何控制風險：進口商的信用風險：進口商的信用風險：分析進口商財務報表，注重分析進口商未來現(xiàn)金流分析進口商財務報表，注重分析進口商未來現(xiàn)金流狀況狀況考察進出口商歷史交易記錄考察進出口商歷史交易記錄盡可能采

37、取信用授信模式為進口商核準保理額度盡可能采取信用授信模式為進口商核準保理額度對進口商要進行動態(tài)監(jiān)控，注意及時根據其信用狀對進口商要進行動態(tài)監(jiān)控，注意及時根據其信用狀況的變化調整保理額度況的變化調整保理額度50國際保理業(yè)務的風險控制措施國際保理業(yè)務的風險控制措施進口保理商如何控制風險：進口保理商如何控制風險：出口保理商的作業(yè)風險：出口保理商的作業(yè)風險：考察出口保理商的作業(yè)水平，盡可能選擇考察出口保理商的作業(yè)水平，盡可能選擇作業(yè)水平較高的出口保理商合作作業(yè)水平較高的出口保理商合作針對出口保理商的不同的作業(yè)水平給予不針對出口保理商的不同的作業(yè)水平給予不同的風險報價同的風險報價51國際保理業(yè)務的風險控

38、制措施國際保理業(yè)務的風險控制措施進口保理商如何控制風險：進口保理商如何控制風險：欺詐風險：欺詐風險：審核進出口商的關系，避免為關聯(lián)公司敘做業(yè)務審核進出口商的關系，避免為關聯(lián)公司敘做業(yè)務對于經常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要對于經常出現(xiàn)發(fā)票沖銷或貸項清單的出口商，要了解原因，嚴加防范了解原因，嚴加防范對于經常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，對于經常出現(xiàn)間接付款的出口商，要了解原因，嚴加防范嚴加防范52保理業(yè)務風險管理保理業(yè)務風險管理1 1、保理業(yè)務的主要風險點、保理業(yè)務的主要風險點2 2、保理業(yè)務的風險控制措施、保理業(yè)務的風險控制措施3 3、保理授、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別信與傳統(tǒng)銀行

39、授信的區(qū)別 53保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別保理授信保理授信傳統(tǒng)銀行授信傳統(tǒng)銀行授信申請人與授信申請人與授信對象是否一致對象是否一致否否是是授信依據授信依據應收帳款（申請人應收帳款（申請人交易對手的還款能交易對手的還款能力）力）申請人的還款能力申請人的還款能力對抵質押品或對抵質押品或擔保人的要求擔保人的要求低，不應要求申請低，不應要求申請人提供抵質押品或人提供抵質押品或擔保人擔保人高，一般需要申請高，一般需要申請人提供抵質押品或人提供抵質押品或擔保人擔保人54保理業(yè)務風險管理保理業(yè)務風險管理1 1、保理業(yè)務的主要風險點、保理業(yè)務的主要風險點2 2、保理業(yè)務的風險控制

40、措施、保理業(yè)務的風險控制措施3 3、保理授、保理授信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別信與傳統(tǒng)銀行授信的區(qū)別 55提綱提綱一、國際保理業(yè)務概述一、國際保理業(yè)務概述二、保理業(yè)務營銷二、保理業(yè)務營銷三、保理業(yè)務風險管理三、保理業(yè)務風險管理四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例四、國際保理商聯(lián)合會及相關國際慣例 56國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關國際慣例國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關國際慣例 1 1、國際保理商聯(lián)合會簡介、國際保理商聯(lián)合會簡介 2 2、進口保理商的選擇與風險控制、進口保理商的選擇與風險控制 3 3、國際保理業(yè)務通用規(guī)則簡介、國際保理業(yè)務通用規(guī)則簡介57國際保理商聯(lián)合會簡介國際保理商聯(lián)合會簡介FCIFCI成

41、立于成立于19681968年，在荷蘭注冊，是全球最大的保理商年，在荷蘭注冊，是全球最大的保理商協(xié)會組織，目前有會員協(xié)會組織，目前有會員252252多家，分布在全球多家，分布在全球2727個國個國家和地區(qū)。其宗旨為促進國際保理業(yè)務的發(fā)展、促進家和地區(qū)。其宗旨為促進國際保理業(yè)務的發(fā)展、促進國際保理業(yè)務通用規(guī)則的運用國際保理業(yè)務通用規(guī)則的運用20102010年，年，F(xiàn)CIFCI會員的保理業(yè)務量達到會員的保理業(yè)務量達到12389.812389.8億美元，億美元，占全球保理業(yè)務總量的占全球保理業(yè)務總量的5757；其中，；其中，F(xiàn)CIFCI會員的國際保會員的國際保理業(yè)務量為理業(yè)務量為2402.262402

42、.26億美元，占全球國際保理業(yè)務量億美元，占全球國際保理業(yè)務量的的737358國際保理商聯(lián)合會簡介國際保理商聯(lián)合會簡介組織架構：組織架構： 會員大會（會員大會（Council)Council)：最高權力機構：最高權力機構 執(zhí)委會（執(zhí)委會（Executive Committee)Executive Committee)：在會員大會指導下：在會員大會指導下行使對行使對FCIFCI的管理職能的管理職能 秘書處（秘書處（Secretariat)Secretariat)：向執(zhí)委會負責，管理：向執(zhí)委會負責，管理FCIFCI的日的日常事務，執(zhí)行會員大會及執(zhí)委會的決定常事務，執(zhí)行會員大會及執(zhí)委會的決定 技術委

43、員會：通訊技術委員會：通訊(Communication)(Communication)、法律、法律(Legal)(Legal)、教育教育(Education)(Education)、市場、市場(Marketing)(Marketing)59國際保理商聯(lián)合會簡介國際保理商聯(lián)合會簡介通訊系統(tǒng)與作業(yè)規(guī)則通訊系統(tǒng)與作業(yè)規(guī)則： 通訊系統(tǒng)：通訊系統(tǒng)： ，是基于互聯(lián)網的電子，是基于互聯(lián)網的電子數據交換系統(tǒng)，可對數據進行集中處理，有報告、報數據交換系統(tǒng)，可對數據進行集中處理，有報告、報文認證、郵件交換功能。支持任何操作平臺，用戶數文認證、郵件交換功能。支持任何操作平臺，用戶數不限不限 作業(yè)規(guī)則：作業(yè)規(guī)則：國際

44、保理業(yè)務通用規(guī)則國際保理業(yè)務通用規(guī)則（General General Rules for International Factoring), Rules for International Factoring), 簡稱簡稱GRIFGRIF60國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關國際慣例國際保理商聯(lián)合會聯(lián)合會及相關國際慣例 1 1、國際保理商聯(lián)合會簡介、國際保理商聯(lián)合會簡介 2 2、進口保理商的選擇與風險控制、進口保理商的選擇與風險控制 3 3、國際保理業(yè)務通用規(guī)則簡介、國際保理業(yè)務通用規(guī)則簡介61進口保理商的選擇進口保理商的選擇進口保理商資料來源進口保理商資料來源FCIFCI會員名錄（會員名錄（Mem

45、ber CatalogueMember Catalogue）進口保理商介紹函（進口保理商介紹函（IFISIFIS）進口保理商年報進口保理商年報FCIFCI進口保理商年度排名進口保理商年度排名提供的管理信息提供的管理信息62進口保理商的選擇進口保理商的選擇進口保理商介紹函（進口保理商介紹函（IFISIFIS）進口保理商對開展進口保理業(yè)務的說明進口保理商對開展進口保理業(yè)務的說明包括進口保理商的基本信息（與包括進口保理商的基本信息（與FCIFCI會員名錄內會員名錄內容類似）、核準進口保理額度所需的基礎信息（出容類似）、核準進口保理額度所需的基礎信息（出口商信息、進口商信息、銀行信息等）、額度核準口商

46、信息、進口商信息、銀行信息等）、額度核準的時間及一般報價、轉讓條款樣本及轉讓的要求、的時間及一般報價、轉讓條款樣本及轉讓的要求、催收的程序、匯款的做法、特殊要求等催收的程序、匯款的做法、特殊要求等如何從中發(fā)現(xiàn)一些有用的信息如何從中發(fā)現(xiàn)一些有用的信息63進口保理商介紹函樣本進口保理商介紹函樣本Import Factor Information Sheet Britannia Factors plc Chariot Chambers, Perfidy Place, LONDON, EC2N 3BU, United Kingdom Telephone: 00 44 1234 555657 e-mai

47、l address: GB99900fci.nl Seller Information Must always be provided, giving as many details as possible. If the actual turnover, number of buyers, number of invoices/credit notes differs considerably from the information given to us, we reserve the right to re-assess our commission. Instructions con

48、cerning the charge-back of rest amounts; discount grace period; and name, address and authority of sellers agent should also be mentioned. Credit Covers Normally, our decision is taken within 7 days or less. In case of delay we will notify the EF. Should it be necessary to contact the buyer, we will

49、 do so only with the sellers permission. Our credit lines are valid until further notice is given, unless otherwise stated. Important Notice on Request for Credit Covers In order to take credit cover decisions in the shortest possible time, it is very important for us to have: The bankers of the buy

50、er in the UK The correct style of the buyer (legal name of registration and address). Please always mention this information on your request for credit cover. 64進口保理商介紹函樣本進口保理商介紹函樣本 Assignment The following assignment clause must be placed on all invoices (original and all copies) in order to avoid

51、payments being made directly to the seller: “The debt shown in this invoice has been assigned to Britannia Factors plc who are entitled to receive payment. Payment must be in the invoice currency and made by bank transfer to Britannia Bank plc, Albion Street, LONDON, EC1A 1AA, sort code 00-00-00, fo

52、r the credit of account number (123456789) and quoting your suppliers name. If you have any claims or queries about this invoice or a general enquiry, please telephone Britannia Factors on +44 (0)1234 555657.” Pricing Risk Coverage Commission: the commission is fixed separately for each seller depen

53、ding on line of trade, payment terms, etc. Normally, it is between 0.5 percent (%) and 1 percent (%) of the gross turnover. Handling Commission: the handling commission for each invoice and credit note is the equivalent of GBP 6.00 charged in the currency of the invoice. Collections only: the commis

54、sion is usually 0.3% of the gross turnover. Legal Collection Fees: all legal collection fees on credit-covered accounts receivable are met by us. Legal collection fees on partially credit-covered accounts receivable are split in proportion to the balance covered and the balance not covered. Fees on

55、non-covered accounts receivable are for the account of the EF. Bank Charges: our commission does not include bank charges. 65進口保理商介紹函樣本進口保理商介紹函樣本 Collection Procedure Statements of account are forwarded monthly to the buyers, even if there is a balance which is not yet due. Two reminder letters are

56、forwarded. The first is sent 8-14 days after the due date of the invoice. The second is sent two weeks later. In the latter we threaten the buyer with legal action. Invoices will be passed for legal action approximately 40 days after the due date but, for unapproved accounts receivable, only with th

57、e EFs permission. Transfer of Funds Remitted by SWIFT: Daily if above a minimum amount agreed with each EF Weekly for smaller amounts. Special Information (Include, where necessary, your willingness to accept cross-border non-notification factoring, special requirements and any other information related to your own companys operations and to the factoring customs of your country.) Visits Sellers and their agents are always welcome to visit us. Please contact Mr Philip Helpful. 66進口保