1、信用社產權制度改革和高風險社風險化解工作情況的調查報告根據省聯社關于開展湖南省農村信用社產權制度改革和高 風險聯社風險化解調研的通知 （湘信聯辦 今年 154 號）通知要 求，我縣信用聯社圍繞產權制度改革、 業務發展規劃和風險化解 工作積極組織、認真調查研究，現將調查基本情況報告如下：一、基本情況：辰溪縣共有 30 個鄉鎮，人口 53 萬，面積 1990.3 平方公里， 縣聯社下轄機構 23 個，其中信用社 16 個， 1個營業部， 6個分 社，聯社機關設綜合辦公室等 7 個部門。在職職工 242 人，其 中：在職在崗員工 227 人，內退 15 人。截止 11 月末，資產總 額 91958

2、萬元，其中：各項貸款余額 46657 萬元，較年初增長 9206 萬元；其中不良貸款 7127 萬元，占比 15.27% ；負債總額 90153 萬元，其中：各項存款余額 80614 萬元 ，較年初增加 7583 萬元；存貸比例 57.88% ；賬面利潤 93 萬元。（一）近年來改革發展工作成效、措施 近年來，縣聯社堅持“增存款、擴規模、保增長、突效益、 控案件”為核心經營理念，立足農村，定位農戶和農村中小企業， 通過推廣“農戶小額信用貸款”、“農戶聯保貸款”、建立“信用村” 等方式，解決不同層次農戶的需求，努力拓展“三農”金融服務空 間，成為縣域金融支農的主力軍。1、經營情況2007 年統一

3、法人以來， 縣信用聯社在當地黨政、 主監管部 門的領導、支持下，大力開展各項業務，存貸規模不斷增長，經 營效益穩步上升，取得了良好的經營業績。（1）各項業務快速發展。截至 11 月末，各項存款余額為 80614 萬元，較 2006 年增加 36629 萬元，增長 83% ；各項貸 款余額 46657 萬元，較 2006 年增加 25096 萬元，增長 116% ， 存貸款余額分別占全縣金融機構第三位。（ 2）經營效益逐年好 轉。2007 年實現經營利潤 452 萬元、 2009 年實現經營利潤 831 萬元，預計今年實現經營利潤 900 萬元，經營效益呈現逐年好轉 的良好態勢。2、資產狀況。（

4、1）資產質量有所改善。 自統一法人以來， 逐步加大了控制 金融風險、規范信貸管理的力度，不良貸款率從 2006 年末的 25.42% 下降到今年 11 月末的 15.27% ，2007 2009 年連續三 年實現不良貸款絕對額、比率“雙降”，不良貸款率為 15.27% 。（ 2）資本充足率有所提高。 2006 年末，專項票據未置換前 資本充足率為 -26% ，2009 年資本充足率上升為 -1.77% ，預計 今年末資本充足率為 3% 。（銀監部門標準）3、采取的措施（1）完善法人治理結構，確保內控管理嚴密科學，各項業務 操作依法合規，流動性風險和支付風險基本得到化解。（2）加強信貸管理。一是

5、優化了增量，幾年來，信貸管理不 斷加強，資產結構得到優化， 其中“三農”貸款占比80% 以上，抵、 質押貸款發放占比 80% 以上，二是調整抓降考核方式，考核降 比主要做到“三降一無”工作，即不良貸款絕對額下降， 占比下降； 單戶不良貸款余額下降；不良貸款率下降；無新增不良貸款，當 年貸款到期收回率達到 98% 以上；四是加強不良貸款管理。對 不良貸款實行“新老劃斷， 降舊控新， 集中處置， 分別考核”原則， 縣聯社請縣政府金融服務中心協助清收、縣政府召開縣直部門、 鄉鎮主要領導會議全力清收信用社不良貸款， 聯社對不良貸款逐 筆建立臺帳，實行專班、專人清收，專門考核。新增的貸款控制 新增不良率

6、，做到“零風險”或“低風險，”不良貸款實行集中清收， 集中處置，使不良貸款下降、減少貸款向下遷徙度。（二）存在的問題 由于是小法人金融機構，社會經濟發展水平、歷史包袱、自 身管理水平存在較大差異， 在深化農村信用社改革進程中， 還存 在一定困難和問題。（1）歷史包袱沉重。 辰溪縣農村信用合作聯社自組建以來， 幾經體制變遷，形成了沉重的歷史包袱。調查顯示，至 2009 年 末，累計虧損掛賬仍有約 9175 萬元，這些歷史包袱不解決，將 直接影響信用社的正常經營， 而沉重的歷史包袱， 完全靠信用社 自身消化難度很大。對此，縣聯社請求縣政府給予適當扶持、政 策優惠，消除歷史包袱、化解經營風險。（2）

7、不良資產相對較高。由于長期擔負服務“三農”的政策 性任務，信用社積淀了大量的不良資產，就其結構分析，主要包 括三類： 一是國家政策強行并給信用社的不良資產； 二是為了發 展鄉鎮企業， 地方政府要求信用社貸款所造成的不良資產； 三是 將農村基金會并入信用社所產生的不良資產。據統計數據顯示， 截至今年 11 月末，其中不良貸款 7127 萬元，占比 15.27% ；（3）產權處置困難。在多種因素影響下，農村信用社普遍 存在產權不明晰、所有者缺位的現象。據調查，辰溪縣農村信用社一般由農民、私營企業入股組成，但這些股份入股自愿，退股 自由，基本不參與經營管理，入股實際上已演變為“存款”，社員 沒有獨立

8、產權，不符合產權明晰條件下“誰所有誰管理”的原則。二、今年-2012年業務發展預測單位：萬元、%辰溪縣農村信用合作近三年主要指標發展預測表指標名稱近三年指標預測備注今年底今年底2012年底存款總額8500098000113000貸款總額475006000073000所有者權益2188268811380股金總額112001120011200其中：資格股746834580投資股3732774211200股東戶數（個）109615000今年其中：法人股東41010自然人股東1095749902000經營利潤90012001600賬面利潤85010001300歷年虧損掛賬887583750采取經營積累

9、及政府優質資產置換不良貸款率14.8118資本充足率37.7226核心資本充足率55.621貸款損失準備充足率37.866100撥備覆蓋率18.8233.43100三、產權制度改革計劃1、產權制度改革計劃。（1）現產權制度形式。目前實行的是全縣統一法人核算， 實行 “三會”（股東代表大會、董事會、監事會）制度的現狀， 股東（社員）代表大會、董（理）事會、監事會和經營班子， 規范各自的職責和議事規程，建立相互制衡的內控機制。在 具體實施中，結合辰溪縣農村信用社的自身特點，按農民（含個體工商戶）、企業法人、員工代表7: 1 : 2的比例組建股東（社員）代表大會，按農民（含個體工商戶）、企業法人、

10、員工代表4 : 1 : 2的比例組建董（理）事會。（2）按照產權 制度改革計劃，深化股權制度改革， 到2012年資格股全部改造為投資股，通過加強管理、改善經營，提高收益，同時請 求政府以優質資產置換形式消化歷年虧損掛賬和不良資產， 使各項經營指標達到農村商業銀行準入條件，計劃2012年申報農村商業銀行。2、改革工作面臨的困難（1 ）思想認識有待提高。部分員工認為，信用社上次改 革不外乎就是得到國家扶持資金，兌付了專項央行票據改革 就大功告成，在工作中安于現狀，不思進取。具體表現在： 不良貸款經營重規模、輕質量不同程度存在，與農村商業銀 行運行要求相差甚遠；還有的認為：縣級聯社當前堅持的股 份合

11、作制的組織形式和相應運轉模式，就已經代表農村信用 社改革后的發展方向，工作消極，創新創造意識不強。（2）業務指標有待優化。按照中國銀行業監督管理委 員會農村中小金融機構行政許可事項實施辦法規定：五級 分類下不良貸款比例要低于8%;資本充足率不低于8 %，核心資本充足率不低于 4 %;按規定提足貸款損失準備；所有 者權益大于或等于股本，即經過清產核資與整體資產評估后（可考慮用中央銀行票據置換不良資產及歷年虧損掛賬等因 素），申請人轄內農村信用社合并計算所有者權益剔除股本 后大于或等于零。根據縣聯社數據顯示，截至2009年末，聯社不良貸款余額為 7967萬元，比例為21.27%，明顯高于成 立農商

12、行的最低要求；資本充足率為 -1.77%，其中核心資本 充足率為-1.76%，分別低于成立農商行的要求；應提貸款損 失準備3869萬元，實提貸款損失撥備673萬元，撥備缺口3196萬元，撥備覆蓋率僅為8.4%。其他指標，如資產利潤率、資本金收益率、成本收入比、凈息差等也遠未達到農商 行應有的水平。（3）風險防控有待加強。中華人民共和國商業銀行法 明確規定了“商業銀行以安全性、 流動性、效益性為經營原則， 實行自主經營，自擔風險，自負盈虧，自我約束”。銀行業是“經營風險”的金融機構，能否化解和管控風險，將決定商業銀行的經營成敗。20世紀90年代以來，一系列金融災難事件 警告世人，有效的風險管控能

13、夠促進銀行業穩健經營、健康 發展并在競爭中處于不敗之地。農信社要建成農商行，就必 須對經營管理中的風險進行識別、計量、監測，并采取科學 的化解和防控措施。（4）法人治理及組織體系建設有待完善。作為經營貨幣 的特殊企業，銀行法人治理結構完善與否，不但關系到資產 能否安全運營、不良資產能否從機制上避免和減少，而且關 系到廣大債權人（儲戶）的利益和社會穩定。就目前而言，縣級聯社社員代表大會、理事會、監事會、高級管理層相互 分離而又制衡的法人治理結構已具形似，但這與商業銀行法 人治理的神似要求相差甚遠。主要體現在：理事會和監事會 下設的專門委員會不夠健全且未充分履行職責；外部理事和 監事成員素質相對較

14、低，“參政議事”能力不強；信息披露制度尚不健全且不規范。與此同時，由于以市場為導向，以客戶 為中心的前臺營銷體系，以風險管控為中心的中臺風險控制 體系和相關服務體系建設剛剛起步，需要在實踐中不斷摸索 完善。因此，我們的農商行之旅還任重道遠。3、近三年工作擬采取的改革工作措施(1)明確目標，統一思想。一是把員工的思想統一到持續縱深推進改革上來，糾正部分員工把央行票據成功兌付 與改革成功等同的偏頗認識。二是糾正部分員工認為信用社 改革只事關相關部室和少數相關責任人的錯誤觀念，促進全 員盡職盡責，堅守崗位，齊心協力，共同促進信用社改革成 功。三是進一步明確目標，合理制定中長期規劃，增強工作 的預見性

15、和主動性，充分調動員工積極性，改變部分員工被 動、消極的工作狀態。四是以股份制為主導進一步推進產權 改革。堅持以股份制農村商業銀行為標桿，通過轉換經營機 制，量質并舉發展，消化歷史包袱等措施，加快股份制農村 商業銀行推進步伐。(2 )有的放矢，統籌兼顧成立農村商業銀行，資本充足率、不良貸款率、撥備覆 蓋率等關鍵指標必須達到監管要求。努力推進未達標指標， 同時又統籌兼顧，整體推進業務指標齊頭并進，避免顧此失 彼。在不良貸款占比達標上：一是用好增量貸款，防止新發 放貸款轉化為不良貸款滋生的新風險；二是正視存量貸款， 加強風險分析，強化風險管理，準確風險分類，有效防范正 常貸款向不良貸款的轉化；三是

16、千方百計清收盤活不良貸款。依靠地方政府，運用法律、行政經濟等手段，加大清收力度， 并積極探索資產重組、委托處置、招標清收、打包出售等不 良資產清收辦法，竭力清收下降不良貸款；四是加大違規貸 款的問責力度，從源頭上杜絕違規貸款。通過年度專項檢查，離任審計認定等方式，加大貸款的責任認定，并嚴格執行懲 處措施，提高貸款違規違制成本。在資本充足率達標上：一要合理確定股金額度，并按照 銀監會股權改造規劃要求，逐步壓縮資格股比例，鼓勵原股 東在自愿基礎上將所持有的資格股自愿轉換為投資股，積極 向符合條件的中小企業募集投資股，推動股權的適度集中。 同時采取新募集與清退資格股相結合方式，避免股權過程中 發生較

17、大波動，為股份制改革創造條件；二是在確保按計劃 提足各項撥備的前提下，最大可能增加創收盈利能力，逐步 提高稅后盈余公積額和一般準備分配比例；三要加大不良資 產處置力度，提高資產質量，同時注重資產擴張中的風險， 力求做到資產總額增加幅度高于加權風險資產增加幅度。在貸款撥備達標方面：第一，努力壓降不良貸款，減輕 撥備提取壓力。第二，合理制定撥備提取達標計劃，在兼顧 其它目標任務的前提下，注重策略，千方百計創收，增加盈 利，適當降低存款應付利息提取，加大撥備提取力度。在著 力抓好以上指標的同時，統籌兼顧，抓好存款組織、貸款營 銷、中間業務拓展等其他日常業務，努力提高市場份額，為 推進改革發展奠定堅實

18、基礎。（3 ）風險可控，致力發展風險管理既是銀行業金融監管的要求，更是銀行業自身 生存發展的需要，風險管控水平直接體現銀行業的核心競爭 力。在經營和發展過程中，認識風險、防控和化解風險，是 實現經營目標，推進可持續發展、科學發展的本質要求和根 本保障。一是按照“全面、審慎、有效、獨立”的原則，建立風險識別、計量、監測和控制系統。 全從“三會一層”到每位員工， 都必須具備風險管理的義務和職責，并覆蓋所有部門和崗位，還滲透到各項業務和各個操作環節；二是牢固樹立風險管理 意識，加強風險管理文化培育，使得員工把防范風險作為自 覺行動。特別是處于風險控制的前臺員工和內審部門，針對 性地加強專業性培訓，全

19、面熟知各項風險管理制度，掌握現 代風險管理理論和方法，培育先進的風險管理理念。三是強 化相互制約的經營管理和決策機制。加強授權、分權管理， 規范決策程序，通過科學合理地分配責、權、利，使得各級、 各部門之間權力制衡，減少決策失誤。四是加強制度建設， 做到經營管理有章可循，約束有效。（4 ）轉換機制，增強活力一是嚴格按照縣級聯社章程進一步理清黨委、社員代 表大會、理事會、監事會、經營管理層的工作職責和權力界 限，不斷完善議事規則和工作程序，以及當前理事會、監事 會專門委員會的缺位和運行規則，形成決策科學、執行有力、 監督有效、運轉規范、相互制衡的法人運行機制。二是結合 縣聯社實際，抓好組織架構優

20、化調整，對外建立以市場為導 向，以客戶為中心，公司業務、個人業務、專業化服務相分 離的市場營銷體系；對內建立以風險控制為中心，審貸分離 的風險管理控制體系和精簡高效的支持保障體系，全面提升 縣聯社的市場營銷能力和風險管理水平，著力打造核心競爭 力。三是完善薪酬制度，強化績效考核。堅持“基本工資保吃 飯，績效工資憑實干”的原則，充分體現按勞分配， 效率優先， 兼顧公平，逐步建立薪酬能升能降、收入能高能低的激勵與約束機制，不斷提升員工工作積極性，增強上下整體活力， 為實現科學發展、又好又快發展，推進改革成功提供有力保 障。四、高風險聯社深化改革方案。（1 ）、進一步完善法人治理結構。一是按照以縣聯

21、社為統一 法人的經營管理模式，完善“三會”制度，明確各自職責，嚴格按 議事規則和決策程序辦事。相互監督，互為促進，逐步形成權責 統一，運轉協調，制衡有效和運作規范的治理結構。二是切實轉 換經營機制。通過認真貫徹執行省聯社制定的信貸管理、財務管理、員工管理、內控管理等一系列管理制度和辦法，建立一整套 激勵有效、約束嚴格、權責明晰、獎懲分明的動態管理機制，促 進信用社業務快速發展和經營狀況的根本改善。三是建立風險識別與評估的全面性，風險控制制度、技術和方法的及時更新。四 是內部控制的評價和后評價機制建立。 五是內部控制的監督機制 健全。（2 ）加強自身的努力1、加強組織領導，增強化解風險的意識。聯

22、社成立以理事長為組長的風險防控和化解領導小組，負責全轄風險排查、方案 研究和防控化解的措施制定、 監督以及責任追究；增設風險管理 部門，落實風險化解的措施，負責識別和評估與經營活動相關的 合規風險，定期向管理層作出全轄業務風險報告，并向業務部門作出風險與合規性的提示或預警。2、提高經營效益，有效擴充資本規模。農村信用社是經營 貨幣的金融機構，只有實現了最大化的利潤，才可以多提撥備， 給予股民足夠的回報和投資信心， 有效增加資本金。一是合理增加貸款投放， 增強盈余能力。 圍繞國家產業政策和縣域經濟的發 展，逐年加大貸款的投放力度，實現經營效益最大化。到 2012 年貸款余額增加到 73000 萬

23、元；經營利潤達到 1600 萬元，二是 優化負債結構， 降低籌資成本。 通過優質服務、 創新產品等形式， 吸收社會閑散資金， 不斷壯大支農資金實力； 三是努力節約開支， 有效加強成本管控，改進成本管理，不斷創新經營理念，實現最 低耗費與最大產出的經營目標。 通過利潤的增加， 來補充各項準 備，從而使資本充足率達到 8% 以上。3、加大壓降不良貸款力度，增強風險撥備覆蓋能力。一是 實施不良貸款清收責任制， 把清收指標落實到人， 并納入員工的 年度工作目標和業績考核之中， 與工資發放切實掛起鉤來， 充分 調動清收不良貸款的積極性。 二是改進貸款管理模式， 增加抵押 等低風險貸款， 增強信貸資產流動

24、性和安全性。 三是采取分賬管 理的辦法將不良資產集中管理和處置， 運用打包拍賣、 以資抵債 等辦法最大限度地保全資產， 減少損失。 四是加大對抵債資產的 處置力度， 利用出租或拍賣等辦法最大限度的處置抵債資產， 減 少處置損失。五是加大呆賬核銷力度，降低呆賬貸款比重。按照 盈余能力，到 2012 年可以累計提取呆帳準備 3021 萬元，不良 貸款余額控制在 5950 萬元，不良貸款占比可控制在 8% 以下， 風險撥備覆蓋率可達到 100% 。(3)政府的支持1、幫助降低不良資產。 一是請求縣政府幫助協調相關部門， 通過落實債務、 分期清償等方式對政府部門承貸或擔保的貸款進 行盤活。 二是對確實

25、無法落實的政府部門或下屬機構的貸款， 請 求財政部門每年撥付一定比例的專項資金用于清償。2、實行資金扶持政策。請求政府協調有關部門，一是對農 村信用社機構改革中所涉及土地、房產權屬變更，免征契稅；二 是請求政府部門土地以土地置換信用社的不良及隱形不良貸 款 ，使各項指標達到農村商業銀行準入標準。3、協調司法部門， 充分利用國家機器， 幫助清收不良貸款， 給部分“釘子戶、”“賴賬戶”有力打擊，讓他們為自己的不良行為付 出沉痛的代價，為我縣聯社清收、盤活大量不良信貸資產，同時 整頓我縣信用環境，為我縣聯社創造良好的發展環境。4、幫助壯大支農實力。由于以前信用社結算渠道的不暢， 對信用社吸收存款帶來

26、了巨大的負面影響。 加上一些行業帳戶的 開立上、 一些銀行在結算上等方面存在明顯的歧視政策， 為信用 社籌措資金帶來一定的障礙。 請求政府對農村信用社這個地方性 金融機構適當予以政策照顧， 一是通過會議來提高信用社的知名 度，讓政府機關的領導干部積極引導其工作人員， 將信用社看作 自己的銀行， 協助信用社做好吸儲和貸款的盤活等工作。 二是涉 農資金向信用社傾斜， 通過行政命令或者是幫助信用社協調涉農 資金在信用社開立基本帳戶，進一步增加信用社支農的資金實 力。采取有效措施，減少農村資金外流，以緩解農村信用社資金 瓶頸約束問題， 使其能夠有充裕的資金支持農村經濟發展的同時 提高信用社的經營實力。同時，請求政府