1、湖南省芝麻教育開發有限公司財務管理制度（試行）一、財務部組織結構及職責（一）財務部組織結構圖（二）財務部職責1. 嚴格執行財務會計制度，建立完整的賬薄管理體制和財務核算體系。2. 健全財務管理制度，加強經營核算管理。3. 當好決策參謀，及時向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。4. 編制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計資料檔案。5. 負責公司員工工資和福利的發放， 各種費用的審核和報銷及其他收付款 工作，對成本進行有效的控制和管理。6. 協調與稅務、銀行部門的關系，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報 工作。7. 與公司其他部門一起制定內部控制制度，做好各項審核工作。8. 有效合理的使用資金，

2、并做好資金調配，保證公司正常經營運作。9. 加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。10. 完成公司領導指派的其他工作三）財務經理的職責1. 主持本部全面工作，組織并督促部門人員全面完成本部門職責范圍內的各項工作2. 制定、維護和改進公司的財務管理制度和政策。制定年度、季度財務計劃 。3. 進行公司成本管理，開展成本預測、控制、核算和分析工作，提高盈利水平。4. 負責資金和資產的管理。5. 對公司稅收進行整體的策劃與管理，督促會計及時進行納稅申報和年度審計。6. 對公司重大的投資、融資、并購計劃提供建議和決策支持。7. 向上級匯報公司的經營情況，為公司高級人員提供財務分析數據和建

3、議。四）會計的職責1. 熟練掌握財務軟件，整理好原始憑證并及時進行賬務處理。2. 認真審核各類報銷票據，對不符合財務規定的堅決予以退回，要求更正補充。3. 加強開源節流， 增收節支意識， 掌握公司各項費用開支標準， 并按規定進行報支， 堅持原則，不報人情賬，杜絕資金流失和不合理開支。4. 及時進行納稅申報工作和完成年度審計。5. 管好、用好資金，加強成本核算，努力降低成本，增加資金的積累，加快資金的 周轉，提高企業經濟效益。6. 及時制作記賬憑證，每月終了，要真實、準確、及時，完整編制月份、季度、年 度會計報表、納稅申報表，每季度編制財務情況說明書，并做好財務分析，編表 工作，做到表表相符，及

4、時交給財務經理和上級領導。7. 妥善保管與會計憑證、賬簿、報表和其他會計資料。做到分類清楚，查閱方便。8. 安排、指導、督促出納日常工作，不定期對現金和銀行賬與實物進行檢查核對。9. 協助財務經理制作各種財務表格和制定財務制度10. 對上級領導和財務經理負責，有問題及時反饋并提出合理化的建議。11. 協助行政人事部相關工作。五）出納的職責1. 嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須送存銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫， 當時現金庫存不得超過 1000 元，如超過必須送存銀行或者報告財務經理。2. 嚴格執行現金收支范圍，認真復核各類收支憑證，堅持先復核后支出的原則，做 好現金收支業務，使差錯率為零。

5、當現金不足時，及時申請提現，確保公司正常 經營活動的需要。3. 嚴格執行銀行結算辦法， 認真核對各類銀行收付款票據， 堅持 先審核后支付 原則， 辦理各種銀行收付款結算業務。4. 熟悉并掌握本公司在各銀行所開賬戶及存款余額，以及各銀行的利率情況，如賬 號余額不足，應及時申請資金調撥。5. 對當時所發生的經濟業務，當日應根據費用報銷單和付款通知書付款，當日登記 到賬簿，并整理好單據，及時交給會計入賬。對當日現金余額和實際庫存余額進 行核對，確?，F金無差錯。6. 及時進行銀行存款余額核對，如有未達賬項，月末應填寫銀行余額調節表。根據 銀行規定，及時在網上與銀行對賬。7. 領取發票和收據時要進行登記

6、 ，每本使用完以后要及時歸檔。8. 完成領導其他工作安排，協助行政人事部處理相關工作。、財務工作管理一） 財務工作管理1. 會計年度為自一月一日到十二月三十一日2. 會計憑證、會報賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整并符合會計制度的規定3. 財務工作人員辦理工作事項必須填制和取得原始憑證， 并根據審核的原始 憑證及時審核填制記賬憑證，會計，出納審核記賬，并必須在記賬憑證 上簽字。4. 財務人員應定期進行財務對賬，保證賬賬相符，賬實相符。5. 財務人員應根據會計賬薄編制會計報表， 并及時報送有關部門和領導， 會 計報表由會計每月編制并上報一次， 會計報表必須由會計簽名并由財務 經理審

7、核簽名后報送相關部門和領導 。6. 財務工作人員對本公司財務工作實際會計監督。7. 財務人員對不真實，不合法的原始憑證，不予受理，對記載不準確，不完 整的原始憑證予以退回，有權要求更正、補充。8. 財務人員發現賬薄記錄與實物、 款項不符合時，應及時向上級反映， 并請 求查明原因， 做出相應的處理。 對上述情況會計人員無權私自做出處理。9. 財務人員調動工作和離職， 必須與接管人員辦理交接手續， 由財務經理監 督進行。（二） 會計檔案管理1. 凡是本公司的會計憑證、 會計賬簿、 會計報表及其他會計資料， 都應歸檔2. 會計憑證應按月、 按編號順序每月裝訂成冊， 標明月份、年度、起止號數、 單據張

8、數、由會計及相關人員蓋章，由財務經理指定專人管理 。3. 會計報表應按月、季、年報，按時歸檔，由會計進行保管。3. 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱會計資料必須由財務經理批準。三、主要財務流程（一）財務審批權限公司所有財務款項嚴格按照如下權限執行：1、1000元以下（含）滕總簽名 2、1000-2000元（含）滕總，姚總簽名 3、2000元以上 10萬元以下 滕總、姚總、吳總簽名4、10 萬元以上 （含 ） 滕總、姚總、吳總、丁總簽字（二）款項支出付款流程方可付款，具體流程如下:（三）費用報銷流程具體流程如下：費用報銷注意事項：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由