1、擬制部門財務部擬制日期2013-10-26擬制人文件編號JL-CW-001審核日期審核人版本號1.0生效日期2014-1-01批準人密級普1總頁數共7頁發文范圍全員閱簽付款審批制度為了加強公司的財務管理，提高資金的使用效率，強化資金的內部控制，嚴格貫徹公司制定的預算標準，明確各項資金支付的審批權限及審批程序，有效按制公司的各項費用成 本及資金風險，特制定本制度第一章借款管理規定及借款流程.借款管理規定（一）出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回后7個工作日內辦理報銷還款手續。（二）工作臨時借款：業務費、購買零星設備等，借款人員應及時報帳，在工作事項完成后5 日內必須

2、辦理報銷手續，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）員工借用生活費用：原則上公司不予借款，特殊情況情下當月借款，當月領取工資時 歸還。、借款銷賬規定（一）借款銷帳時應以借款單為依據，據實報銷，超出借款單范圍使用的，須經部門領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳;（二）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還者轉為從借款從當月工資中扣回。三、借款流程 借款人按規定填與借款單，必須注明:1、借款事由； 2、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）； 3、預計報銷日期四、審批流程一）出差借款及工作借款審批流程：主管部門負責人審核簽字T財務部門復核T總經理審批。二）員工借用生活費用審批流程： 部門負責

3、人審核簽字T行政部經理審核簽字T財務部門復核-公司總經理審批。五、財務付款 憑總經理簽字的借款單，出納按照對應金額轉賬到員工對應的工資卡里。第二章 日常費用報銷規定及流程、日常費用范圍主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、餐費、經營需要的低值易耗品及機器設備的零星備品備件、業務招待費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的 累計支出原則上不得超出預算。二、費用報銷的一般規定（ 一 ） 財務部對費用報銷規定一個星期報賬一次，在每周的周二統一報帳。各項報銷報財務審核其合法性，真實，核算金額無誤后，遞交上級審批，審批完后出納在規定的支 付日付款，報銷人在填寫費用報銷單時需在報銷申請單上的領

4、款人處簽字。出納支付報銷 后，歸集報銷單據遞交財務入賬 .二）報銷時需要正確填寫費用報銷單，報銷單附件必須是正規定的發票且要分類整理粘貼好。原則上當月發生的費用務必在當月內報銷完畢，否則將按照對應扣罰標準來執行。四）五）必須按照實際發生的金額報銷，報銷金額不得超出票面金額。對違反規定用途和不符合標準的支出，財務不予報銷，由報銷人自行承擔。費用報銷的一般流程一）報銷人整理報銷單據并完整填寫對應費用報銷單，須辦理申請或出入庫手續的應附批準 后的申請單或出入庫單；（二）審批流程：部門經理審核簽字-部門負責人審批T財務部門復核-公司總經理審批- 出納處報銷入賬四、辦公用品的采購、保管及領用相關規定一）

5、辦公用品的采購1、辦公用品的購買由需求人員擬報需求計劃表于每個月的 3號前報到人事行政部，由人事行政部專人負責購買和實物管理，由財務部負責審核監督計劃執行，凡超出計劃或未經財務、公司總經理審核的一律不予報銷。2、辦公用品購進原則上歸口部門為公司人事行政部，任何部門及個人不允許自行采購;對于異地辦事處及分公司需采購辦公用品的，應事先在0A上填寫綜合申請單，經批準后由專人自行采購，報銷時必須附上辦公用品明細清單；3、采購辦公用品應采取詢價制，在同等質量、價格低廉前提下采取定點、定期結算。人事行政部要定期上報綜合申請單（附擬采購明細表），由公司總經理（或授權）審批，方可購買。每次采購完后，要及時將發

6、票、入庫單及實際采購清單等資料到財務部報賬，以此作為定期支付辦公費的依據；4、凡各部門自行申請購買與工作業務相關的書籍，一律視為公司購買的辦公用品，員工報銷書籍時，先由人事行政部辦理登記入庫領用手續，后方可到財務部門報銷。二） 辦公用品的保管及領用1、人事行政部對購入的辦公用品要設專人管理，貨到時辦理入庫填制辦公用品入庫單,領用時 辦理出庫手續, 并建立收、發、存備查帳，以備查驗，每季度末按要求將本季度領用及實際結存盤點表）明細表報公司財務部，納入公司統一財務核算范圍2、一些應急用辦公用品（如：礦泉水、一次性水杯、面巾紙等）、清潔用品（如：洗潔精、香皂、潔廁靈等）等支出，根據需要人事行政部可直

7、接進行采購，在商場采購的，需有與發票相對應的電腦小票，憑單據統一按公司報銷程序，經審批后交財務部報銷。五、員工工作餐及會議餐的報銷規定1、原則上公司員工加班不執行工作餐制度；2、由公司牽頭的員工工作餐及會議餐，應由經辦人填寫工作餐申請表，經總經理簽字后，提交到行政部，由行政部統一按標準統計叫餐；3、員工工作餐及會議餐報銷標準：普通員工的工作餐，每人每餐 15 元；部門經理及部門總監 的工作餐每人每餐 20元；4、員工工作餐及會議餐報銷時，需附上總經理簽字的工作餐申請表及相應的發票。第三章 工薪福利及相關費用支出規定及流程工薪福利等支出范圍包括工資、臨時工資、 社會保險及各項福利等， 此類費用按

8、照資金支出制度相關規定執行。、工資福利支付流程一）、職工工薪收入支付流程：1、每月 3 日前，由行政部將本月員工的出勤考核情況表發放給對應人員，對應人員簽字確認后提交到部門領導，由部門領導復核簽字確認。2、每月 5 日前，由對應部門人員將本部門經領導簽名確認的出勤考核情況表統一交回給行政部。3、每月 7 日前，行政部將經各領導簽名確認的出勤考核情況統計表及本月職工工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金、緩發工資員工名單等信息）提交給財務部核算工資人員。4、每月 8 日前，各部門進行績效考核評審，經部門負責人審批后編制績效考核表提交到行政部。5、每月 8 日前，行政部根據

9、各部門交來的績效考核表，進行復核審查，6、每月 10 日前，行政部將復核無誤后的績效考核表打印出來，給各部門負責人簽字確認，經各部門負責人簽字確認后再提交給公司總經理審批；最后再把經各部門負責人確認，總經理審批的績效考核表遞交到財務部核算工資人員處7、每月 11 日左右由財務部將計算好的員工工資明細表，發給相應領導復審；經復審后的工資表打印出來，經行政人事部、財務部、總經理簽名確認8、每月 12 日，財務依照經總經理簽名確認的員工工資明細表發放員工工資；同時行 政部依照此表發放員工工資條 9、每月 15 日前員工到行政部領工資條并與工資卡內資金進行核實。二）臨時工資支付流程1 試用期工資或其他

10、臨時工資審請： 由所在部門主管填寫員工工作情況表提交到部門負責人簽屬意見，再提交到行政部2、行政部將相關的考勤統計表及工資發放標準提交財務部3、財務部根據人事部提供的資料編制臨時工資表，經公司總經理審批后，出納處發放三）社會保險及其他員工福利等 1 、行政部根據各項費用的統計表和相關申請，填寫付款申請書，經財務部復核，公司總 經理審批后出納付款或銀行扣款第四章 專項支出財務報銷規定及流程專項支出的范圍主要包括購置固定資產、網絡設備、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。、專項報銷制度及流程 （ 一 ） 填寫購置申請和專項資金申請：1、購置固定資產及網絡設備按公司固定資產管理制度相關規定

11、在0A填寫采購申請 單并按照規定程序報批； 3、支付咨詢顧問費及廣告宣傳活動費等其他相關費用，需要簽訂對應合同或協議，并且 合同或協議上需注明付款金額及相應的支付期限等要求； 4、專項金額小于或等于人民幣 2000元的需要部門負責人審批，金額高于人民幣 2000 的 需要總經理終批； （二）報銷標準：相關的的合同協議及批準生效的 0A綜合申請表。（ 三 ） 結賬報銷： 1、資產驗收（設備應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票、送貨單或合同等資料辦理出入庫手續，按規定填寫付款申請單（經辦人在發票背面簽字并附出入庫單）；2、除固定資產外的，經辦人憑相關有效的合同協議、發票、綜合申請表等相關資料 填寫付款

12、申請單;3、財務部根據所附的合同等相關資料對付款申請書進行復核，再提交公司總經理審批 4、出納根據審批后的付款申請書以銀行轉賬形式付款;4、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在 5個工作日內辦理報銷手續。5、需要分期付款的，則按照合同分期支付。6、對于付款申請單，要求必須提供相應金額的發票，對于無發票的，財務有權拒收。第五章產品采購付款規定、產品包房付款流程產品經辦人填寫付款申請書一產品部負責人一財務復核 公司總經理審批一 出納付款1、產品經辦人需要按照對應的合同，按照要求提前10天填寫付款申請書，提交到財務部。 付款申請書上必須寫清楚付款原因、付款金額、付款期限等相關信息2、財務依據

13、所附合同等信息對付款申請書進行復核，對于付款不合理的或信息不符的，有權 拒收或退回 3、提前10天提交付款申請書的包房款，財務會在要求付款期限內付款；對于臨時緊急付款 的包房款，產品人員需要說明原因，經部門負責人簽屬意見后，經總經理審批財務方可安排付款； 4、包房房款支付后，產品人員要求對采購產品使用的情況進行跟蹤，次月初將上月包房出售 完成情況進行統計匯總，對于未出售完成的，填寫包房房損情況統計表，經部門負責人 簽字后，提交財務部，以便于財務進行賬務核對和核算。、產品押金付款流程產品經辦人填寫付款申請書一產品部負責人一財務復核一公司總經理審批一 出納付款 1、產品人員填寫付款申請書時，要求附上有效的合同或協議復印件，并在付款申請書上寫明 結算周期、付款理由等相關信息，同時附上我司與該酒店或供應商合作的近期三個月的銷售 額。2、對于付款申請書填寫不符合要求或無附件或附件無效的，財務有權拒收或退回;3、產品人員有責任在支付押金后20個工作日內追回對應的押金條，如果產品人員未追回的 押金條，財務將停止支付該酒店或該供應商的的房費。4、在與對應酒店或供應商停止合作時，產品人員應第一時間知會財務部，并配合財務部追回 已付押金和預付款 5、在每年的第一個季度，產品人員需要配合財務人員對前一個年度的的押金余額和對應的供 應商及酒店進行確認，并負責追回確認函。三、正