1、產(chǎn)品管理制度（一）總則 第一條本公司為求倉庫作業(yè)合理化，特制定本制度，凡本公司有關(guān)商 品的管理事項(xiàng)，均應(yīng)依本規(guī)定辦理。第二條本制度所稱商品，是指為應(yīng)銷售需要而儲(chǔ)存的各類商品及其供 應(yīng)品。第三條本制度所稱商品管理，包括存量計(jì)劃與控制、進(jìn)貨、出貨、試 用、調(diào)貨、保管、商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程及商品運(yùn)輸?shù)取＃ǘ┐尕浻?jì)劃與控制審核項(xiàng)目現(xiàn)況評(píng)斷應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)的項(xiàng)目生產(chǎn)計(jì)劃與分工業(yè)的進(jìn)行與環(huán)境的管理經(jīng)常遵循公司的方針來擬訂生產(chǎn)方針及作業(yè)方針，并且讓部屬們徹底了解這一點(diǎn)。YE§/ N°基于生產(chǎn)計(jì)劃與方針來謹(jǐn)慎擬訂作業(yè)計(jì)劃。YE§/ No基于作業(yè)計(jì)劃進(jìn)行適當(dāng)?shù)娜藛T配置，并對(duì)各人進(jìn)行分工

2、。YE§/ N。在進(jìn)行作業(yè)的分工時(shí)，應(yīng)先掌握各個(gè)部屬的能力與適應(yīng)性。制定適當(dāng)?shù)淖鳂I(yè)標(biāo)準(zhǔn)，并且嚴(yán)格執(zhí)行。Y卜N審核作業(yè)的進(jìn)行狀況并作適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。YF/No要經(jīng)常適當(dāng)?shù)夭楹嗣總€(gè)部屬的作業(yè)狀況。YE§/ No要經(jīng)常檢查作業(yè)現(xiàn)場(chǎng)是否整理妥當(dāng)，是否整頓得有條不紊YE§/ No要經(jīng)常檢查部屬們是否做到充分地維護(hù)機(jī)械設(shè)備。YE§/ No要適當(dāng)?shù)貦z查部屬們是否做到維護(hù)最理想的作業(yè)環(huán)境。Yr. /No安全管理方面要經(jīng)常檢查安全設(shè)備是否有效無誤。YF/No要定期進(jìn)行安全作業(yè)的指導(dǎo)訓(xùn)練。YE§/ N事不在大小，責(zé)令部屬一旦發(fā)生情況就要立刻報(bào)告。YE§/ N

3、要時(shí)時(shí)記掛部屬們的健康狀態(tài)。YF/N對(duì)部屬是否徹底實(shí)施質(zhì)量管理教育。YE§/ N。質(zhì)量管理與作業(yè)改善是否做到經(jīng)常檢查質(zhì)量管理，實(shí)施體制是否十分適宜YE§/ N°是否經(jīng)常向業(yè)務(wù)部門聽取用戶的反映意見，以做相應(yīng)改善。YE§/ No是否心里經(jīng)常牢記改進(jìn)作業(yè)降低成本的觀念，并且身體力行。TEN是否采取經(jīng)常敦促部屬提供改進(jìn)議案的作法。YE§/ No是否采取責(zé)令部屬遇到困難要立刻呈報(bào)，并且迅速加以解決的作業(yè)體制。Bry o n教育訓(xùn)練方面是否做到謹(jǐn)慎制定技能訓(xùn)練的計(jì)劃，以提高部屬的技能。YE§/ N°是否充分掌握每位部屬的能力水準(zhǔn)，并且

4、就其貴質(zhì)進(jìn)行妥當(dāng)?shù)膫€(gè)別指 導(dǎo)。YE§/ N°是否實(shí)施各種研修會(huì)，或利用公司外部的進(jìn)修機(jī)會(huì)來有計(jì)劃地培養(yǎng)技 術(shù)人才。YE§/ N。是否實(shí)施組長(zhǎng)或隊(duì)長(zhǎng)這樣的于部訓(xùn)練。YE§/ No其他方面是否采取努力搜集其他廠商的產(chǎn)品動(dòng)向、技術(shù)動(dòng)態(tài)等外部情報(bào)，從而 使業(yè)務(wù)有所提高的作法。YE§/ No是否能夠做到積極地創(chuàng)造溝通的機(jī)會(huì)，塑造出同心協(xié)作的工作環(huán)境。YE§/ No第一條本公司各項(xiàng)商品的存量，應(yīng)由倉庫部妥善控制，以避免資金呆 滯或存量不足影響銷貨，進(jìn)而有助于完成適貨、適量、適時(shí)的商品供 應(yīng)目標(biāo)。第二條銷路較廣的商品，倉庫部應(yīng)于每月 10日（或隨時(shí)

5、）會(huì)同各有關(guān) 部門，參照以往銷售記錄、市場(chǎng)狀況及營(yíng)業(yè)計(jì)劃等因素，分別機(jī)動(dòng)制 訂最合適的訂購點(diǎn)、訂購量以及安全存量。第三條定有訂購點(diǎn)、訂購量及安全存量的商品，應(yīng)由倉庫部確實(shí)據(jù)以 控制，存量到達(dá)訂購點(diǎn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)購貨補(bǔ)充。（三）進(jìn)貨第一條所有商品，不論購人、銷貨退回、舊貨估回或試用、表演收回 等，均應(yīng)經(jīng)倉管單位檢驗(yàn)后方能人庫。第二條倉管單位應(yīng)將每項(xiàng)進(jìn)庫的商品，限于翌日清晨以前詳加驗(yàn)收后， 列記商品型號(hào)人賬，以用來控制每件商品的性能。第三條商品的驗(yàn)收，應(yīng)依有關(guān)的訂購單、提貨單、驗(yàn)收單等所列的品 名、型號(hào)或規(guī)格辦理驗(yàn)收。如發(fā)覺型號(hào)、規(guī)格不符或外箱破損等情形 時(shí)，應(yīng)立即通知進(jìn)貨或采購單位辦理。第四條因

6、試用、表演、更換、銷貨退回、調(diào)貨等而重新人庫的商品， 于交回時(shí)應(yīng)保持領(lǐng)用時(shí)的狀況，若有損壞，應(yīng)由倉庫部會(huì)同服務(wù)部鑒 定修護(hù)費(fèi)用后，由領(lǐng)貨人照價(jià)賠償；若附件遺失或不全時(shí)，則應(yīng)由領(lǐng) 貨人依據(jù)商品價(jià)格賠償。第五條進(jìn)貨單位收貨時(shí)，如發(fā)覺附件短少、數(shù)量不符或商品破損、性 能變質(zhì)時(shí)，最遲應(yīng)于收貨次日通知發(fā)貨單位，否則概以完整論。第六條各單位不得于銷貨退回時(shí)未經(jīng)倉管單位簽認(rèn)而自行于銷貨報(bào)告 上予以銷退。（四）出貨第一條倉管單位應(yīng)在下列六種情況下出貨:1 .交貨。2 .交客戶試用。3 .示范表演。4 .本公司員工職前或在職訓(xùn)練使用。5 .展示中心陳列。6 .本公司各單位因業(yè)務(wù)需要而借用。第二條除上述各項(xiàng)出貨外

7、，總公司倉庫部可隨時(shí)視實(shí)際情形的需要對(duì) 分公司出貨。第三條各項(xiàng)出貨除倉庫部對(duì)分公司的出貨應(yīng)憑分公司填寫的“商品 （供應(yīng)品）訂貨單”出貨外，其余各項(xiàng)出貨應(yīng)由出貨人出示業(yè)經(jīng)其單位主管親筆簽準(zhǔn)的“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”及“商品（附件）領(lǐng)貨 記錄卡”向倉管人員出貨。第四條倉庫部于接到分公司的訂貨單時(shí)，應(yīng)立即于當(dāng)日發(fā)貨，如缺貨 而需調(diào)撥供應(yīng)時(shí)，亦應(yīng)于當(dāng)日回復(fù)預(yù)定供貨的日期。第五條倉庫部庫存充足時(shí)，應(yīng)依據(jù)過去的銷售資料統(tǒng)計(jì)及各分公司市 場(chǎng)需要的預(yù)測(cè)，隨時(shí)注意分公司庫存狀況，將庫存商品依比例分配給 各分公司。第六條任何出貨，倉管人員均應(yīng)于出貨當(dāng)日將有關(guān)資料人賬，以利存 貨的控制。第七條各單位人員向倉管單位領(lǐng)

8、貨時(shí)，應(yīng)在倉庫的柜臺(tái)辦理，不得隨 意自行進(jìn)入倉庫內(nèi)部，各倉管人員必須拒絕任何他人擅自入內(nèi)。第八條出貨人于商品領(lǐng)出時(shí)，應(yīng)同時(shí)要求倉管人員詳細(xì)檢查商品的性 能、品質(zhì)及附件是否優(yōu)良或齊全，否則概以完整論。第九條商品領(lǐng)出后，嚴(yán)禁出貨人擅自將所領(lǐng)出的商品移轉(zhuǎn)給其他同事 或其他單位或任意更換商品給客戶。第十條庫存商品經(jīng)出貨后（除陳列展示外），一律限于當(dāng)天還倉或開 立發(fā)票交貨，如當(dāng)天未能交貨而必須交予客戶試用者，則應(yīng)按規(guī)定辦 理。（五）試用第一條為推廣市場(chǎng)及服務(wù)顧客，本公司部分商品可應(yīng)顧客的要求，作 短期的試用。第二條為保持商品的流通，各類商品均應(yīng)于試用規(guī)定期限內(nèi)歸還，營(yíng) 業(yè)單位主管的試用期限核準(zhǔn)權(quán)限最高為

9、 7天，若因特殊情形而需超過 此期限者，則應(yīng)事先以書面報(bào)告形式說明理由及希望延長(zhǎng)天數(shù)，報(bào)請(qǐng) 所屬副總經(jīng)理核準(zhǔn)，書面報(bào)告即日轉(zhuǎn)交倉管單位作為延長(zhǎng)試用的憑證。第三條試用的規(guī)定：營(yíng)業(yè)人員在外試用的商品最多不得超過3件，如超過3件，而欲再行出貨時(shí)，則“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”及“商品（附件）領(lǐng)貨記錄卡”須經(jīng)倉庫單位主管簽字批準(zhǔn)后方能出貨（分公 司由單位主管簽字批準(zhǔn)）。第四條各單位主管應(yīng)負(fù)隨時(shí)審查在外試用的商品有無未經(jīng)核準(zhǔn)而超越 期限之責(zé)，若經(jīng)倉庫部發(fā)覺各單位的試用商品有超越期限者，則該單 位主管應(yīng)立即追回試用商品并繳還倉庫部。第五條申請(qǐng)?jiān)囉脮r(shí)，應(yīng)取得經(jīng)客戶蓋章及負(fù)責(zé)人簽字的“商品試用簽 收單”，并應(yīng)注明

10、客戶的詳細(xì)地址、電話號(hào)碼以及約定的試用天數(shù)，由倉管單位主管負(fù)責(zé)查證，若因特殊情形無法取得正式簽收單時(shí)，則 應(yīng)于試用當(dāng)天將“商品試用簽收單”呈報(bào)單位主管簽核后，交倉管單 位收存，倉管單位主管應(yīng)根據(jù)該簽收單上所列資料派人予以查證。第六條“試用簽收單”應(yīng)于出貨的當(dāng)日交倉管人員保管。第七條試用簽收單的內(nèi)容必須與事實(shí)相符，所有要項(xiàng)均應(yīng)詳實(shí)填寫， 營(yíng)業(yè)人員不得假借理由偽造“商品試用簽收單”。（六）調(diào)貨第一條為調(diào)節(jié)各地的需要，倉庫部應(yīng)確保有各分公司庫存狀況的動(dòng)態(tài) 記錄，并根據(jù)需要，隨時(shí)發(fā)出調(diào)貨通知。第二條各分公司與總公司各營(yíng)業(yè)部間的調(diào)貨，應(yīng)由倉庫部以“商品 （供應(yīng)品）調(diào)撥單”統(tǒng)籌辦理，嚴(yán)禁各單位間擅自調(diào)撥。

11、第三條倉庫部的“緊急調(diào)貨單”應(yīng)視為調(diào)貨命令，各單位對(duì)倉庫部所 發(fā)出的“緊急調(diào)貨單”，除非該項(xiàng)商品將于三天內(nèi)交貨，否則均不得 對(duì)該項(xiàng)調(diào)貨的要求予以拒絕，并應(yīng)依通知的內(nèi)容，盡力于二日內(nèi)（自 通知發(fā)出之日起算）迅速辦理完畢。第四條若分公司以將在三天內(nèi)開立發(fā)票銷貨為由，拒絕調(diào)貨，則倉庫 部應(yīng)根據(jù)銷貨報(bào)告與存貨賬表查核該單位對(duì)調(diào)貨通知的答復(fù)是否屬實(shí)第五條倉庫部的調(diào)貨通知以及各分公司對(duì)調(diào)貨的答復(fù)，均應(yīng)以書面形 式辦理，但緊急時(shí)可由主管以電話聯(lián)絡(luò)，而后應(yīng)立即補(bǔ)發(fā)書面通知， 并在備注欄內(nèi)加注電話聯(lián)絡(luò)的日期、時(shí)間等。（七）保管第一條倉庫部及各分公司可就既有的倉庫場(chǎng)所，分別陳列各項(xiàng)商品并 予以保管。第二條各倉的倉

12、管人員應(yīng)負(fù)責(zé)綜合處理該倉商品的出貨、儲(chǔ)存、保管、 檢驗(yàn)及賬務(wù)報(bào)表的登錄等業(yè)務(wù)。第三條倉管人員對(duì)于所經(jīng)管商品的排形以利于先進(jìn)先出的作業(yè)原則分 別決定儲(chǔ)存方式及位置。第四條商品應(yīng)考慮其忌光、忌熱、防潮等因素妥為存放，倉庫內(nèi)部應(yīng) 嚴(yán)禁煙火，并定期實(shí)施安全檢查。第五條庫存商品如有損毀非倉管人員可自行克服，倉管人員應(yīng)立即填 寫“商品送修單”連同商品送交服務(wù)單位修護(hù)。第六條各倉除倉管人員外，其他人員未經(jīng)允許不得擅自進(jìn)入。第七條倉管人員對(duì)于所經(jīng)管的庫存商品應(yīng)予以嚴(yán)密稽核清點(diǎn)，各倉還 要隨時(shí)接受單位主管或財(cái)務(wù)部稽核人員的抽查。第八條每年年終，倉庫部應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部、服務(wù)部等共同辦理總盤存， 盤存時(shí)必須實(shí)地查點(diǎn)商品

13、的規(guī)格、數(shù)量是否與賬面的記載相符。第九條盤點(diǎn)后應(yīng)由盤點(diǎn)人員填具盤存報(bào)告表，如有數(shù)量短少、品質(zhì)不 符或損毀情況，應(yīng)詳加注明后由倉管人員簽名負(fù)責(zé)。第十條盤點(diǎn)后如有盤盈或不可避免的虧損情形時(shí)，應(yīng)由倉管單位主管 報(bào)呈董事長(zhǎng)核準(zhǔn)調(diào)整；若為保管責(zé)任短少時(shí)，則由倉庫部經(jīng)管人員負(fù) 責(zé)賠償。第十一條直接保管商品的倉管人員有變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由其所屬的單位主管查列庫存商品的移交清冊(cè)后，再由交接雙方會(huì)同監(jiān)交人員實(shí)地盤存。（八）商品賬務(wù)作業(yè)與作業(yè)流程第一條商品的進(jìn)貨如系新購，則采購單位應(yīng)負(fù)責(zé)于抵庫前三日內(nèi)將有 關(guān)的訂購單、提單、驗(yàn)收單等交倉管單位，并由倉管單位憑以驗(yàn)收入 賬；抵庫的商品如系商品類，則倉管人員應(yīng)將其型號(hào)等詳列于

14、“型號(hào) 登記簿”上；如系供應(yīng)品，則應(yīng)將其規(guī)格、數(shù)量等詳細(xì)登人“存貨日 記簿”上，倉管單位并應(yīng)于進(jìn)貨當(dāng)日，根據(jù)實(shí)際進(jìn)貨的規(guī)格、數(shù)量填 制“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫單”，除第四聯(lián)自行留存外，其他第一、二、 三聯(lián)應(yīng)立即轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部人賬。第二條各分公司的進(jìn)貨應(yīng)憑“商品（供應(yīng)品）訂貨單”向倉庫部訂貨。第三條倉庫部對(duì)各分公司的訂貨，應(yīng)于接到訂貨單的當(dāng)日答復(fù)并出貨, 出貨時(shí)應(yīng)填制“商品（供應(yīng)品）調(diào)撥單”，除第四聯(lián)自存外，第一、 二、三聯(lián)應(yīng)連同商品寄送進(jìn)貨單位簽收。第四條各分公司于收到倉庫部寄送的商品時(shí)，應(yīng)立即根據(jù)“貨品交運(yùn) 明細(xì)表”及“商品（供應(yīng)品）調(diào)撥單”上所載的進(jìn)貨內(nèi)容辦理驗(yàn)收進(jìn) 貨，而后在“商品明細(xì)表”或“存

15、貨日記簿”上入賬；“商品（供應(yīng) 品）調(diào)撥單”應(yīng)于驗(yàn)收無誤簽收后，將其第二聯(lián)寄還倉庫部，第三聯(lián) 連同“貨品交運(yùn)明細(xì)表”第二聯(lián)寄送財(cái)務(wù)部，第一聯(lián)自行留存。第五條倉管人員應(yīng)就所保管的商品按型號(hào)或規(guī)格分別列記于“型號(hào)明 細(xì)表”或“存貨日記簿”上。第六條庫存任何商品的出貨，一律限由領(lǐng)貨人出示業(yè)經(jīng)單位主管簽準(zhǔn) 的“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”，營(yíng)業(yè)單位人員還應(yīng)另填“商品（附件） 領(lǐng)貨卡”等作為出貨的憑單。第七條“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單” 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由領(lǐng)貨人交單位 會(huì)計(jì)員存查，第二聯(lián)由倉管單位存查。“商品（附件）領(lǐng)貨卡”由倉 管單位于每月月底當(dāng)天將營(yíng)業(yè)單位各月內(nèi)所領(lǐng)出商品尚未還倉部分逐 一按人員分別登人新卡，

16、而后發(fā)文至各單位，并由各單位會(huì)計(jì)員統(tǒng)一 代為保管。第八條庫存商品經(jīng)出貨后，倉管人員應(yīng)立即于當(dāng)日憑“商品（供應(yīng)品） 領(lǐng)貨單”上的記載登人“型號(hào)登記簿”中有關(guān)的記載欄內(nèi)，作為該商 品去向的追蹤，“商品（附件）領(lǐng)貨記錄卡”則應(yīng)于出貨時(shí)，由倉管 人員簽注后，立即交還原出貨人。第九條領(lǐng)貨人除于出貨的當(dāng)日即行開立發(fā)票交貨外，否則統(tǒng)限于出貨 的當(dāng)日下午下班前將領(lǐng)出的商品歸還倉管單位。如已經(jīng)持往客戶處試 用以致無法還倉時(shí)，亦應(yīng)于出貨的當(dāng)日下午下班前，將業(yè)經(jīng)客戶正式 蓋章簽收或單位主管簽準(zhǔn)的“商品試用簽收單”，持交倉管人員保管。第十條領(lǐng)出的商品如系已洽妥欲交貨者，則領(lǐng)貨人應(yīng)于出貨后，根據(jù)“商品（附件）領(lǐng)貨記錄卡

17、”上的型號(hào)、號(hào)碼等有關(guān)的資料，另填 “交貨通知請(qǐng)示單”，請(qǐng)示核準(zhǔn)后，交單位會(huì)計(jì)員開立發(fā)票。第十一條各營(yíng)業(yè)單位的會(huì)計(jì)員于開立發(fā)票時(shí)應(yīng)先核對(duì)“交貨通知請(qǐng)示 單”內(nèi)有關(guān)客戶名稱、型號(hào)、號(hào)碼等的記載是否與“商品（附件）領(lǐng) 用記錄卡”上所載相符，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)卡上所載內(nèi)容詳細(xì)記載于發(fā)票 摘要欄內(nèi)，不得誤登或漏登。第十二條領(lǐng)出的商品如系供客戶試用、表演或更換等而還倉時(shí)，原領(lǐng) 貨人應(yīng)將商品及“商品（附件）領(lǐng)用記錄卡” 一并持至倉庫部，由倉 管人員負(fù)責(zé)驗(yàn)收后，在“商品（附件）領(lǐng)用記錄卡”上簽收，并將原 領(lǐng)貨人的“商品（供應(yīng)品）領(lǐng)貨單”加注商品還倉日期后作廢。還倉 的商品若經(jīng)發(fā)現(xiàn)有毀損或附件短缺情形時(shí)，則倉管人員

18、應(yīng)依據(jù)實(shí)際驗(yàn) 收情形，另行填制“商品（附件）毀損賠償明細(xì)單”，交由領(lǐng)貨人簽 認(rèn)后，第一聯(lián)由領(lǐng)貨人留存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部扣款，第三聯(lián)由倉管人 員留存。第十三條營(yíng)業(yè)單位銷售商品應(yīng)客戶要求必須估回舊貨時(shí)，應(yīng)依“權(quán)責(zé) 劃分辦法”的規(guī)定，事先請(qǐng)示核準(zhǔn)后，才能辦理估回舊貨手續(xù)。舊貨 估回時(shí)，應(yīng)立即填制“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫單”，同時(shí)在備注欄內(nèi)注 明“舊貨估回”等宇樣，并依“權(quán)責(zé)劃分辦法”的規(guī)定，呈請(qǐng)簽準(zhǔn)后, 向倉管單位辦理商品進(jìn)倉。第十四條倉管人員在收到估回舊貨的商品時(shí)，應(yīng)依“商品（供應(yīng)品） 進(jìn)庫單”上所載的內(nèi)容，辦理簽收入賬，第二聯(lián)交由原持貨人持回交 單位會(huì)計(jì)員附于當(dāng)日的銷貨報(bào)告上，一并送交財(cái)務(wù)部稽核，第三

19、聯(lián)由 倉庫部留存。第十五條營(yíng)業(yè)單位在銷售商品時(shí)遇有銷貨退回情形發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即填 制“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫單”，同時(shí)在備注欄內(nèi)注明“銷貨退回”字 樣，并依“權(quán)責(zé)劃分辦法”的規(guī)定呈請(qǐng)簽準(zhǔn)后，向倉管單位辦理貨物 進(jìn)倉。第十六條倉管人員在收到銷貨退回的商品時(shí)，應(yīng)立即詳細(xì)檢查，如無 毀損或附件短少情形者，應(yīng)立即在“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫單”上予以 簽收，同時(shí)登人“商品登記簿”內(nèi)，并將“商品（供應(yīng)品）進(jìn)庫單” 的第一聯(lián)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部人賬，第二聯(lián)交由原持貨人持回交單位會(huì)計(jì)員辦 理銷貨退回手續(xù)，然后附于當(dāng)日的銷貨報(bào)告上一并送交財(cái)務(wù)部稽核， 第三聯(lián)倉庫部留存。如商品經(jīng)倉管人員檢查發(fā)現(xiàn)有毀損或附件短少情 形時(shí)，應(yīng)立即依實(shí)際

20、驗(yàn)收的情形另行填制“商品（附件）毀損賠償明 細(xì)單”，交由原持商品人簽認(rèn)后，第一聯(lián)由原持商品人留存，第二聯(lián) 送財(cái)務(wù)部扣款，第三聯(lián)由倉管人員留存。第十七條供應(yīng)品經(jīng)出貨后，如系耗用，則領(lǐng)貨人應(yīng)填具“附件（供應(yīng) 品）耗用單”，并依“權(quán)責(zé)劃分辦法”規(guī)定呈報(bào)核準(zhǔn)后，交倉管單位 憑以銷賬。第十八條各營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員在填制銷貨報(bào)告時(shí)，不得有漏填型號(hào)的事 情發(fā)生。凡未經(jīng)出貨，各營(yíng)業(yè)單位會(huì)計(jì)員不得擅自虛開發(fā)票。如因?qū)?際需要，應(yīng)由該筆交易的經(jīng)辦人事先書面呈所屬副總經(jīng)理核準(zhǔn)后，方 能先行開立發(fā)票，而該書面報(bào)告應(yīng)隨同銷貨報(bào)告轉(zhuǎn)送倉管單位保管， 如未附送書面報(bào)告者，一律不予核計(jì)實(shí)績(jī)。第十九條倉管人員應(yīng)每日根據(jù)銷貨報(bào)告分別

21、銷賬，不得誤銷或漏銷。第二十條庫存商品如因不可避免的因素，導(dǎo)致有所毀損或待料時(shí)，倉 管人員應(yīng)填具“商品迭修單”述明缺件或故障情形，連同商品送服務(wù) 單位修護(hù)。分公司若無法自行克服時(shí)，亦應(yīng)填具“商品送修單”，并 將貨物寄送倉庫部，統(tǒng)一由倉庫部轉(zhuǎn)送服務(wù)部修護(hù)。第二十一條“商品送修單” 一式四聯(lián)，第一聯(lián)由送修單位倉管人員存 查，第二、三聯(lián)由進(jìn)修單位連同商品送倉庫部轉(zhuǎn)送服務(wù)部簽收后，第 二聯(lián)由倉庫部留存，第三聯(lián)由服務(wù)部留存，第四聯(lián)由服務(wù)部填妥預(yù)定 修妥日期后，寄還送修單位交倉管人員收存。第二十二條服務(wù)部修妥送修的商品后，應(yīng)將原留存的“商品送修單” 第三聯(lián)及商品一并持交倉庫部，并由倉管人員簽收后留存，如該

22、商品 系分公司送修的商品，則倉管人員應(yīng)于兩日內(nèi)寄還送修單位。第二十三條分公司送修的待料商品，除非向倉庫部辦理調(diào)撥手續(xù)轉(zhuǎn)由 倉庫部進(jìn)貨，否則一律視為存貨賬上的庫存商品。第二十四條倉管人員應(yīng)于每日自行清點(diǎn)所經(jīng)管的商品，分公司的倉管 人員并應(yīng)于每周末及每月月底當(dāng)天清點(diǎn)后，填制“商品存貨月報(bào)表” 及“供應(yīng)品存貨月報(bào)表”寄送總公司倉庫部及財(cái)務(wù)部核對(duì)，倉庫部在 核對(duì)無誤后，于次月 5日前呈報(bào)迄上月底止全公司“商品存貨月報(bào)表” 及“供應(yīng)品存貨月報(bào)表”。（九）商品運(yùn)輸?shù)谝粭l本章所稱“商品運(yùn)輸”是指業(yè)經(jīng)抵達(dá)本公司倉庫部的一切商品 其正式銷售前的運(yùn)送，凡新購商品其抵庫前的一切運(yùn)輸問題概由采購 單位負(fù)責(zé)與供貨廠商洽辦。第二條有關(guān)倉庫部與各單位間的商