1、練習題一一、增加操作員編號姓 名分 工01陳 偉賬套主管02王出納出納簽字03李會計填制憑證04張審核審核憑證二、建立新賬套1賬套信息賬套號：默認賬套名稱：昆明明天制造有限公司；賬套路徑：（默認）;啟用會計期：2012年1月；會計期間設置：默認。2單位信息單位名稱：昆明明天制造有限公司；單位簡稱：明天制造；單位地址：昆明市青年路999號；法人代表：肖江；郵政編碼：650000;聯(lián)系電話及傳真：65898888;電子郵件：xj;稅號：110108200711111。3核算類型企業(yè)的記賬本位幣：人民幣（RMB）;企業(yè)類型：工業(yè)；行業(yè)性質(zhì)：新會計制度科目；賬套主管：陳偉；勾選“按行業(yè)性質(zhì)預置科目”。

2、4基礎信息該企業(yè)無外幣核算，存貨、客戶、供應商進行分類。5分類編碼方案存貨分類編碼級次：1223;客戶和供應商分類編碼級次：223;收發(fā)類別編碼級次：12;部門編碼級次：122;結(jié)算方式編碼級次：12;科目編碼級次：42222。6數(shù)據(jù)精度存貨數(shù)量、單價小數(shù)位定為3。三、財務分工1.01 陳 偉 賬套主管擁有系統(tǒng)所有模塊的全部權(quán)限。2.02 王出納總賬下的“出納簽字”、現(xiàn)金管理的所有權(quán)限3.03 李會計擁有總賬系統(tǒng)的除“出納簽字”和“審核憑證”外的所有權(quán)限。4.04張審核擁有審核憑證、對賬、記賬，結(jié)賬的操作權(quán)限。四、設置基礎檔案1部門檔案部門編碼部門名稱負責人l綜合部101辦公室102財務部2銷

3、售部201銷售一部202銷售二部3市場部2職員檔案職員編碼職員名稱所屬部門101王 晶辦公室102陳 偉財務部103李會計財務部104張審核財務部201李 明銷售一部202張 利銷售一部203王 紅銷售二部301孫 志市場部3客戶分類客戶分類編碼客戶分類名稱01長期02短期03中期4客戶檔案（提示：只能在末級分類上增加客戶檔案）客戶所屬分類碼客戶編號客戶名稱簡稱01 - 長期001北京世紀公司世紀公司02 - 短期002天津海達公司海達公司03 - 中期0O3上海萬邦公司萬邦公司5供應商分類供應商分類編碼供應商分類名稱01省內(nèi)02省外6供應商檔案（提示：只能在末級分類上增加供應商檔案）供應商所

4、屬分類碼供應商編號供應商名稱簡稱01 - 省內(nèi)001用友軟件云南分公司云南用友02 - 省外002北京用友軟件北京用友五、總賬參數(shù)控制選項卡參數(shù)設置憑證制單序時控制支票控制打印憑證頁腳姓名出納憑證必須經(jīng)由出納簽字憑證編號由系統(tǒng)編號賬簿明細賬打印按年排頁六、基礎數(shù)據(jù)1會計科目及期初余額表科目名稱方向期初余額提 示備注現(xiàn)金（1001）借40 000末級科目：直接錄入日記賬銀行存款（1002）借147 000非末級科目，不能錄入中行存款（100201）借5 000末級科目：直接錄入日記賬、銀行帳工行存款（100202）借142 000非末級科目，不能錄入日記賬、銀行帳大觀支行（10020201）借3

5、2 000末級科目：直接錄入日記賬、銀行帳園藝支行10020202）借110 000末級科目：直接錄入日記賬、銀行帳短期投資（1101）借100 000末級科目：直接錄入應收賬款（1131）借10 000應收海達公司前期欠款，金額：7 000應收萬邦公司前期欠款，金額：3 000客戶往來其他應收款（1133）借 5 000其他應收個人款（113301）借5 000辦公室：王 晶，借差旅費，金額：4 000市場部：孫 志，借差旅費，金額：1 000個人往來其他應收單位款（113302）借客戶往來壞賬準備（1141）貸物資采購（1201）借原材料（1211）借產(chǎn)成品（1243）借固定資產(chǎn)（1501

6、）借168 000末級科目：直接錄入累計折舊（1502）貸15 900末級科目：直接錄入在建工程（1603）借項目核算工程水電費（160301）借項目核算工程運輸費（160302）借項目核算工程材料費（160303）借項目核算短期借款（2101）貸6 100末級科目：直接錄入應付賬款（2121）貸122 000應付云南用友分公司貨款122,000元供應商核算應付工資（2151）貸7 000應付辦公室工資，金額7,000元部門核算應交稅費（2171）貸應交增值稅（217101）貸應交進項稅（21710101）貸應交銷項稅（21710105）貸實收資本（3101）貸319 000末級科目：直接錄入

7、本年利潤（3131）貸主營業(yè)務收入（5101）貸投資收益（5201）貸管理費用（5502）借辦公費（550201）借部門核算電話費（550202）借水電費（550203）借差旅費（550204）借部門核算折舊費（550205）借壞賬損失（550206）借賬務費用（5503）借利息支出（550301）借資產(chǎn)類：21個科目、負債類：7個科目、權(quán)益類：2個科目、成本類：0個科目、損益類：11個科目、共41個。借方金額合計：454 100元 貸方金額合計：454 100元2指定出納科目（在“會計科目”窗口的“編輯菜單/指定科目”中設置）指定現(xiàn)金為：現(xiàn)金總賬科目；指定銀行存款為：銀行總賬科目。3憑證類別

8、（設置為：收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證）憑證類別限制類型限制科目收款憑證借方必有1001,1002付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,10024結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱票據(jù)管理標志1現(xiàn)金結(jié)算否2支票結(jié)算是 201 現(xiàn)金支票是 202 轉(zhuǎn)賬支票是9其 他否5項目目錄(l）定義項目大類：定義項目大類名稱：在建工程定義項目級次（1-2）：一級：1 位 二級：2 位定義項目目錄：默認只有四項，建議用戶根據(jù)項目有關(guān)內(nèi)容增加欄目。欄目名稱字段類型開工日期（日期）完工日期（日期）負責人（文本）(2）指定核算會計科目在建工程（1603）在建工程項目核算工程水電費（160301）

9、在建工程項目核算工程運輸費（160302）在建工程項目核算工程材料費（160303）在建工程項目核算(3）在項目大類下定義項目分類：項目分類項目分類名稱1一期工程101職工食堂102職工宿舍2二期工程201招待所202商場(4）在項目分類下定義項目目錄：項目編號工程名稱所屬分類碼開工日期完工日期負責人001大食堂1012010/2/12011/2/1李經(jīng)理00277號宿舍1022010/2/12011/2/1王經(jīng)理003廠招待所2012010/6/12011/6/1孫主任004自選商場2022010/6/12011/6/1張主任七、憑證管理更換操作員為：李會計，編號03，進行填制憑證1月經(jīng)濟業(yè)

10、務如下：憑證類別限制類型限制科目編碼限制科目名稱收款憑證借方必有1001,1002現(xiàn)金、銀行存款付款憑證貸方必有1001,1002現(xiàn)金、銀行存款轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002現(xiàn)金、銀行存款收、付、轉(zhuǎn)憑證類別的使用表（1）1月1日，銷售一部李明購買了300元的辦公用品，以現(xiàn)金支付，附單據(jù)一張。摘要：購辦公用品；付款憑證。借：管理費用辦公費（550201） 300貸；現(xiàn)金（1001） 300(2）1月3日，財務部陳偉從工行提取現(xiàn)金1000元，作為備用金，現(xiàn)金支票號XJ001。摘要：取備用金；付款憑證借：現(xiàn)金（1001） 1 000貸：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 000（3

11、）1月5日，收到華美公司的投資資金300000元，轉(zhuǎn)賬支票號ZZW002。摘要：收到華美公司投資；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 300 000貸：實收資本（3101） 300 000（4）1月11日，銷售二部王紅收到海達轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1000元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR001。摘要：收到海達公司支付以前貨款；收款憑證借：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 000貸：應收賬款（1131） 1 000（5）l月17日，辦公室王晶出差歸來，報銷差旅費3500元，交回現(xiàn)金500元。摘要：王晶報差旅費；收款憑證借：管理費用差旅費（550204） 3 500

12、現(xiàn)金（1001） 500貸：其他應收款其他應收個人款（113301） 4 000(6）1月19日，匯給用友云南分公司10 000元，票號56231。摘要：付云南用友軟件款；付款憑證借：應付賬款（2121） 10 000貸：銀行存款中行存款（100201） 10 000（7）1月20日，銷售二部對北京世紀公司銷售某產(chǎn)品8 600元，對方支付現(xiàn)金3600，其余作應收賬款。摘要：向世紀公司銷售某產(chǎn)品；收款憑證借：現(xiàn)金 （1001） 3 600應收賬款（1131） 5 000貸：主營業(yè)務收入（5101） 7 350應交稅金應交銷項（21710105） 1 250（8）1月21日，李明借款1 500元。

13、摘要：李明借差旅費；付款憑證借：其他應收款其他應收個人款（113301） 1 500貸：現(xiàn)金 （1001） 1 500(9）l月22日，李明報銷辦公費用1500元。摘要：李明報差旅費；轉(zhuǎn)賬憑證借：管理費用辦公費（550201） 1 500貸：其他應收款其他應收個人款（113301） 1 500 (10)1月23日，銷售二部收到北京世紀公司轉(zhuǎn)賬支票支付某產(chǎn)品貨款5 000元，票號886432。摘要：收回世紀公司貨款；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 5 000貸：應收賬款（1131） 5 000 (11）l月24日，將現(xiàn)金33 000元存人銀行。摘要：現(xiàn)金存入銀行；付款憑證借：銀行存

14、款工行存款大觀支行（10020201） 33 000貸：現(xiàn)金（1001） 33 000 (12）1月25日，銷售二部收到北京世紀公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張，金額1500元，用以償還前欠貨款，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR005。摘要：世紀公司償還以前欠貨款；收款憑證借：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 1 500貸：應收賬款（1131） 1 500 (13）1月26日電信局托收電話費680元，1500自來水公司托收水費120元，附單據(jù)2張。摘要：付電話費、水電費；付款憑證借：管理費用電話費（550202） 680水電費（550203） 120貸：銀行存款工行存款大觀支行（10020201） 800（1

15、4）1月27日，在建工程77號宿舍材料采購（附材料清單一份），貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬票號2252681。摘要：在建工程材料采購；付款憑證借：在建工程工程材料費（160303） 77號宿舍 1 000貸：銀行存款工行存款園藝支行（10020202） 1 000（15）1月28日，銷售一部張利向北京世紀公司銷售產(chǎn)成品一批，貨款尚未收回。摘要：向北京世紀公司銷售產(chǎn)品；轉(zhuǎn)賬憑證借：應收賬款（1131） 585貸：主營業(yè)務收入（5101） 500應交稅金應交銷項稅（21710105） 85 (16）1月28日，采購原煤5噸，每噸1000元，原材料直接入庫，貨款以銀行存款支付，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR003。摘

16、要：采購原煤；付款憑證借：原材料（1211） 5 000貸：銀行存款工行存款園藝支行（10020202） 5 000(17）1月28日，銷售一部收到北京世紀公司轉(zhuǎn)來轉(zhuǎn)賬支票一張。轉(zhuǎn)賬支票號ZZR045。摘要：收到世紀公司貨款；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 1 170貸：主營業(yè)務收入（5101） 1 000應交稅金應交銷項稅（21710105） 170 (18）1月28日，新購固定資產(chǎn)聯(lián)想電腦一臺，貨款用現(xiàn)金支票支付。票號為XJ056。摘要：購聯(lián)想電腦；付款憑證借：固定資產(chǎn)（1501） 5 000貸：銀行存款中行存款（100201） 5 000 (19）1月28日，接受某投資公司

17、一筆投資。轉(zhuǎn)賬支票號ZZR078摘要：接受某投資公司一筆投資；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 500 000貸：實收資本（3101） 500 000(20）1月28日，用銀行存款支付1月份辦公室職工工資，轉(zhuǎn)賬支票號ZZR059。摘要：支付1月份辦公室職工工資；付款憑證借：應付工資辦公室（2151） 29 000貸：銀行存款中行存款（100201） 29 000(21）l月28日，支付利息費用980元。摘要：支付利息；付款憑證借：財務費用利息支出（550301） 980貸：銀行存款中行存款（100201） 980(22）1月28日，財務部收回3個月的短期投資。轉(zhuǎn)賬支票號ZZR060

18、。摘要：收回3個月的短期投資；收款憑證借：銀行存款中行存款（100201） 120 000貸：短期投資（1101） 100 000投資收益（5201） 20 000(23）1月28日，支付一期77號宿舍工程款，以現(xiàn)金支票支付，票號XJ086摘要：支付一期77號宿舍工程款；付款憑證借：在建工程工程水電費（160301） 1 000工程運輸費（160302） 1 000貸：銀行存款中行存款（100201） 2 000八、審核憑證（提示：進行出納簽字和審核憑證時應注意操作員的更換）(l）出納簽字： “文件/重新注冊” 用 王出納 登錄，編號為：02，用于出納簽字。對制單員填制的帶有現(xiàn)金和銀行存款的憑

19、證（即出納憑證）進行檢查核對。提示：若無法簽字，請檢查“六、基礎設置 2.指定出納科目”（指定現(xiàn)金為現(xiàn)金總賬科目；指定銀行存款為銀行總賬科目）(2）審核憑證：“文件/重新注冊”用 張審核 登錄，編號為：04，用于審核憑證。憑證的制單人和審核人不能為同一個人，請注意更換操作員。九、出納管理 （用 王出納 登錄，編號為：02 ）1、查詢：現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬、資金日報表。（1）查詢現(xiàn)金日記賬，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月1日1月3日1月17日1月20日1月31日（2）查詢中行存款日記賬，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月5

20、日1月19日1月23日1月28日1月31日（3）查詢資金日報表，填列下表：日期上日余額本日發(fā)生額本日余額借方貸方借方貸方借方貸方1月5日1月19日1月23日1月28日1月31日2、支票登記簿。將本月中行存款除第21題， 1月28日支付利息無支票外的所有支出業(yè)務進行支票登記管理。3、銀行對賬。分別對中行存款、工行大觀支行、工行園藝支行錄入對賬單，并進行對賬。中行存款對帳單題號 日期 摘要 票號 借方金額 貸方金額 余額 期初余額 5,000.00 5,000.00 3 1月5日收到華美公司投資ZZW002 300,000.00 305,000.00 6 1月19日付云南用友軟件款56231 10

21、,000.00 295,000.00 10 1月23日收回世紀公司貨款886432 5,000.00 300,000.00 17 1月28日收到世紀公司貨款ZZR045 1,170.00 301,170.00 18 1月28日購聯(lián)想電腦XJ056 5,000.00 296,170.00 19 1月28日接受某公司投資ZZR078 500,000.00 796,170.00 20 1月28日支付工資ZZR059 29,000.00 767,170.00 21 1月28日支付利息 980.00 766,190.00 22 1月28日收回短期投資ZZR060 120,000.00 886,190.0

22、0 23 1月28日付77號宿舍款XJ086 2,000.00 884,190.00 企業(yè)未達賬 1月31日海達公司預付ZZR101 3,000.00 887,190.00 大觀支行存款對帳單題號日期摘要票號借方金額貸方金額余額期初余額 32,000.00 32,000.00 21月3日取備用金XJ001 1,000.00 31,000.00 41月11日收回海達公司貨款ZZR001 1,000.00 32,000.00 111月24日現(xiàn)金存入銀行 33,000.00 65,000.00 121月25日收回世紀公司貨款ZZR005 1,500.00 66,500.00 131月26日付電話費水

23、電費800.00 65,700.00 園藝支行存款對帳單題號日期摘要票號借方金額貸方金額余額期初余額 110,000.00 110,000.00 141月27日在建工程材料采購ZZ52681 1,000.00 109,000.00 161月28日采購原煤ZZR0035000.00 104,000.00 十、記賬（用 賬套主管：陳 偉 登錄，編號為：01） 提示：未審核憑證不能記賬記賬是以會計憑證為依據(jù)，將會計業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結(jié)構(gòu)的賬簿中去的一種方法。十一、賬簿及輔助類賬表的查詢1、查詢總賬，填列下表：總賬名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方現(xiàn)金銀行存款

24、固定資產(chǎn)實收資本管理費用2、查詢明細賬，填列下表：明細賬名稱期初余額本期發(fā)生額期末余額借方貸方借方貸方借方貸方其他應收個人款工程水電費應交銷項稅辦公費利息支出3、查詢管理費用多欄賬將除現(xiàn)金、銀行存款外的有明細科目的總賬，進行多欄賬查詢，如管理費用科目。4、查詢李明1月31日的欠款為 元。5、查詢部門核算、項目核算、客戶往來、供應商往來輔助賬。（1）查詢銷售一部1月份差旅費開支情況；（2）查詢在建工程的材料費用開支情況；（3）查詢海達公司的欠款情況；（4）查詢本公司與云南用友公司資金往來情況。十二、月末處理(一）自定義轉(zhuǎn)賬：由賬套主管“01 陳偉”注冊，1.按固定資產(chǎn)期初原值*0.5%計提折舊摘要：計提折舊；轉(zhuǎn)賬憑證借：管理費用折舊費