1、策圳市XX技術有限公司借款管理規定（第二版）A/1次修改文件編號：共4 頁制訂：簽發：生效日期：1 .目的規范借款管理，減少資金不合理占用，規避借款壞帳損失風險，特制訂本規定。2 .范圍2.1 本規定適用于公司全體員工。2.2 本規定所指借款為個人現金借款。需以支票、電匯等通過銀行轉帳付款的，使用付款申請書辦 理。3 .借款類別按性質和用途不同分為：1） 員工因公借款（公務臨時借款、備用金借款、因公突發事故（如工傷等）借款） ；2） 員工因私借款；4 .個人因公借款4.1 公務臨時借款4.1.1 公務臨時借款是指員工如因出差、業務招待、不適合轉帳支付的零星物品采購和辦理其它公 司事務時臨時向公

2、司借款。4.1.2 公務臨時借款堅持“先預算后開支”的費用控制程序。報部門負責人、財務部及總經理審批， 并嚴格按計劃執行，特殊情況報總經理審批。4.1.3 因公臨時借款必須附加書面證明材料，如活動預算、合同、出差申請單、報告等。4.1.4 公司專項活動借款，要求由指定的負責人員統一借款，必須附活動預算表，按預算表中注明的支付方式（即現金或銀行轉賬），辦理臨時借款。4.1.5 借款應專款專用，如涉及多個項目同時借款，如其中某個項目完成，則應先清理該項目借款， 嚴禁公款滯留私用。4.1.6 不論業務是否完成，經辦人均須在業務完成后兩周內，憑有效合法的原始憑證， 辦理報銷手續，沖抵借款單或返還現金。

3、4.1.7 對超過借款單中約定的還款時間一周的，如無總經理或總裁特批，財務部將從借款人當月工資中扣除借款。4.1.8 實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償原借款單。4.2 員工備用金借款4.2.1 員工備用金借款僅限于日常周轉事項，如小額采購、電信預存、車輛使用或其他資金循環使 用等情況。4.2.2 對于需用備用周轉金的部門員工，應出具書面備用金申請報告，列名資金使用項目，經部門 負責人審核報總經理、總裁審批后交財務部備案。4.2.3 備用金借款標準：根據實際需要確定，一般控制在伍仟元內。如審批人審批的借款造成損失 的，審批人需要承擔一定的經濟責任。4.2.4 如備用金借款報告中所列項

4、目取消，員工因首先償還該筆備用金借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續。4.2.5 備用周轉金應專款專用，部門負責人對備用金借款的日常使用情況進行管理與審核，財務部門有權檢查備用金的使用情況。4.2.7 備用金借款滿一年時，借款人必須到財務部辦理重簽手續。4.3 因公突發事件、事故（如工傷等）借款4.3.1 員工因突發事件（事故）或工傷，需從公司暫借款項，由當事人填寫借款單經部門負責人、行政總監、人力資源部負責人、總經理審批后可以視情況預支5000元以內暫借款，如超出 5000元則需經總裁審批。4.3.2 如因事故或其他因客觀原因， 員工不能親自開具借款單的，則由公

5、司指定的業務處理責任人辦理暫借手續，財務部計入業務處理責任人名下。4.3.3 事件（事故）處理完成后，第三方（含社保賠償）的賠償款抵消借款。但如還有借款未抵消 部分，按事故性質確定其責任歸屬后，由相關責任人償還。5 .個人因私借款5.3 原則上本公司不對個人因私借款。如在職人員確實因為購房、突發災難、疾病等原因需要借款者，由借款人出具書面申請，說明借款事由、還款方式與還款期限，并附上證明材料報所在部門 副總（總監）、人力資源負責人審批，經總經理、總裁批準后，再經財務負責人確認審核手續齊全 后，借款人憑借款單辦理借款業務。5.4 凡因私借款者，按借款性質收取一定的利息，并經總裁批準，但公益借款不

6、在此列。5.5 員工在履行以上相關借款手續時，必須找其部門負責人、 公司領導或其它同事給予擔保，約定還款期限與違約責任。如個人因私借款，造成借款人的借款無法收回的，由擔保人或直接責任人 承擔該損失。5.6 員工個人私用借款原則上在工資發放時予以扣除，如因特殊情況，無法一次扣除時，應按借款 時約定還款規定分批從個人工資中扣除。5.7 公司暫不許可試用期員工因私借款。6 .借款審批借款審批權限如下圖所示:部門借款類別審批范圍借款審批流程明細部 門 負 責 人分 管 領 導出 納財 務 經 理財 務 總 監分 管 副 總總經理總裁單次或累計借款未超過兩萬元業務部臨時借款單次或累計借款在兩S伍萬元展銷

7、部單次或累計借款在伍萬元以上結算中心備用金單次借款未超過伍仟元借款單次借款超過伍仟元臨時借款單次或累計借款未超過伍萬元其它部門單次或累計借款超過伍萬元備用金單次借款未超過伍仟元借款單次借款超過伍仟元注：、”表示終審；所有借款付款前需經鄭華璇復核。7 .借款管理措施7.3 所有借款單須由借款人本人親自簽名，辦理領款手續。借款人要求將借款金額打入借款人指定銀行卡的，須在借款單后附委托書并簽字確認（委托書表格模式見附件1）；7.4 借款由出納負責保管借款單原件，視同現金管理。還款時由出納收款后將借條原件交還給借款人。借款人還款時必須索取借條原件。如果本制度頒布前借款單已交會計入帳，還款時不退回借 條

8、，出納另開收據，以示還款，收據可以注明歸還某年某月某日借款。7.5 借款金額超過一萬的須提前跟出納溝通，以便安排資金；7.6 員工在離職（調離崗位或辭職）時所有借款必須提前結清或辦理轉交手續。財務部審核員工離 職單時，由出納簽字確認借款償還情況。7.7 公司員工之間的私人借款屬于私人借貸行為，公司財務部無權進行結算。7.8 財務部將嚴格控制員工借款額度，準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。7.9 出納每月底編制員工借款統計表（作為管理報表），報送財務經理及財務總監審閱。如因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，出納員需承擔一定的經濟責任。7.10 所有借款每半年核對

9、一次。 每年7月和12月由財務部發出通知函， 告之借款人當前借款情況， 并要求借款人簽字確認，如有疑問需及時與財務部進行核對。財務部發出的通知函僅為知會并確認 借款人當前借款情況。7.11 由財務部往來會計協助出納定期清理臨時借款和備用金借款。借款人必須配合清理，不得借故7.12 嚴禁公司員工向公司其它分、子公司或關聯單位借款；嚴禁公司員工向公司供應商或客戶單位借款；一旦發現有類似事情，影響公司聲譽或影響業務者，一律解聘處理。情節嚴重者追究法律責任。8 .管理責任8.3 對借款業務，各級管理人員須結合實際情況按有關制度要求嚴格審批，確保資金使用安全。如有玩忽職守、責任心不強而導致借款無法收回或

10、部分收回的情況，公司將依法嚴肅處理。8.4 如因業務本身的客觀原因， 導致員工公務借款導致借款無法收回或部分收回的情況，由部門最終審批人承擔70%T任；公司審批領導（總'經理、總裁）承擔30%T任。8.5 如果因財務部門未按資金使用計劃（如預算、合同、報告等）進行審核，把關不嚴，或對資金使用過程缺乏監管等原因造成借款無法收回或部分收回的情況，由部門最終審批人承擔50%T任；財務總監、財務經理、主辦會計承擔50%T任。8.6 如因出納未及時清理借支， 或因出納員沒有及時催收或未反饋信息而造成借款損失的，由財務總監、財務經理、出納員共同承擔經濟損失。8.7 因員工離職或離崗導致借款未收回的情況處理8.7.1 因出納未收回現金或未在離職審批表中注明借款造成漏扣的，由出納承擔全部損失。8.7.2 工資核算員失誤未扣除離職員工借款，則由工資核算員、財務部經理、財務部總監承擔共同 承擔全部的經濟責任。8.7.3 借款人調換崗位未清償借款時，則在工資中強制扣除，同時給予處罰。8.7.4 借款人被公司開除或者自動離職，財務部憑人力資源部提供的開除或自離通知單，由財務部出納確認借款情況。被開除人未結算的工資未超過借款金額時，由工資核算員按借款金額編制現金支付證明單，批準后由出納收回借款；如抵扣后仍有借款未清者，由出納提交申請報告上報處理（原則上參考8.8 條處理）。8.5.5員工謊編理由