1、萬國國際供應商結算管理制度第一章結算原則1.1 招商部門在與供應商簽訂合同時，應根據財務部結算要求，明確 結算日期和支付方式，并在合同中載明。1.2 在資金允許的前提下，財務部嚴格按照合同條款執行，并控制不 按照合同條款執行的支付申請；無合同條款或在合同中無明確 付款約定的，按財務部規定的相關日期結帳。1.3 與供應商明確支付時間期限，供應商未在規定的時間內提交相關 結算資料，或未在規定時間內到公司辦理相關手續， 并足額交 納相關費用，造成財務部門無法在規定時間內支付的， 一般不 允許臨時簽字結款，一律延后一個月，與下一個月款項合并結 算與支付。1.4 代銷商品的資金結算必須已銷完并在規定的付

2、款期支付為原則， 嚴禁超付或提前支付貨款；經銷商品必須謹慎采購，從緊采購， 以免形成存貨積壓，產生問題商品，并造成公司大量資金沉淀。1.5 對于不按照合同條款執行支付貨款的供應商， 特別是借款、預付、 提前結帳等，需按公司付款的相關審批流程辦理。1.6 一般不允許供應商隨意變更企業名稱、開戶行、帳號；確需變更 的供應商，財務部在收到供應商書面變更申請的次月起，按照新的企業名稱，開戶行或帳號進行支付，當月仍按照原有的企 業名稱、開戶行、帳號進行支付。不符合當月支付條件的，一律延后到下個月進行支付。1.7 財務部應加強付款前稽核，保證款項支付的正確性；重點關注貨 品是否到達，發票是否入帳，貨品是否

3、銷完，是否有退貨，供 應商帳面結余情況，是否符合合同付款條件，用款申請前審批 是否完整等。第二章 結算時間與方式2.1 會計上采用上月26日-本月25日為一個月份的核算周期，每年 12月份結算到月末最后一天，即12月31日。2.2 一般月份，上月銷售期指上上月的26日-上月的25日，根據合 同條款承諾的具體結帳期在本月進行支付， 每月付款期規定在 10日-20日之間。2.3 資金結算日接待時間，每月10日-20日，公司作息時間如有 改變，則相應調整。本周六的付款向后順延到下周一支付，本周日的付款向后順延到下周二支付，重大節日付款向后順延支 付。2.4 付款方式：原則上全部采用電匯（網上支付），

4、如有特殊情況， 少數可采用支票、銀行承兌匯票或銀行匯票支付。2.5 網上支付的錄入工作要求出納在當天的 16: 00之前完成，16: 00之后送達財務部的付款單據，一般轉入下一日支付。2.6 付款審核由審核會計采取集中成批審核，付款審核前需看到相應 的付款電子明細表，以保證款項支付的正確性。第三章結算流程3.1 所有招商負責人應于28日前完成當月進（退）貨、銷售、庫 存情況的核對工作，并在30號前將結算單和貨物銷售明細表 以電子檔呈送財務部。財務部審核結算單和貨物銷售明細表， 確認無誤將結算單流轉給招商負責人。3.2 招商部經理需要審核的主要內容包括（但不限于）以下內容：1）促銷讓利優惠損失分

5、攤與促銷（特賣）商品審批表上審批內容是否一致；2）包庇銷售賠補款、會員讓利、貨品破損情況、應收轉嫁人員工資及其它應收費用等是否按合同約定的模式執行；3）向供應商收取的各項費用是否準確，尤其是臨時促銷的扣 率是否按促銷申請單批準的標準執行。3.3 各招商負責人將供應商結算單流轉至供應商，供應商應于5日前核對結算當月的進、銷、存數據，以及開票數和實際結款數， 核對完畢加以確認。并在5日前將應開的稅票（必須是增值稅 專用發票）和加蓋公章的結算單一起傳遞到財務部。異地客戶 若郵寄發票，必須通過特快專遞郵寄。若在規定的時間內未能 確認或發票未到，當月不予結算，一律并入下月結算。3.4 收款方應出具合法有效的發票（增值稅專用發票），開具發票的 單位名稱、開戶銀行、賬號等重要信息應與合同保持一致， 并 在發票的備注欄填寫供應商編碼， 否則，財務人員有權拒絕收 受。3.5 財務部審核會計于5日-8日對供應商的稅票、應結款項進行初 步審核，并開具相關收費票據。3.6 會計主管于8-10日進行復審，復審結束后，交出納按支付流 程辦理貨款支付手續。3.7 出納在10-20日之間