1、.天馬行空官方博客： ；QQ:1318241189；QQ群：175569632流程說明：編號任務說明處理方式文檔輸入文檔輸出負責部門監控要點1.3.1計費中心應收、預收、收款結帳各計費中心將當月的應收、預收款和收款匯總和審批後，以試算表形式將匯總數據提交總帳會計人員。試算表當月預收、應收話費和收費報表月末結帳交易財務核算處n 上載總帳前必須先核對清楚有關試算表內的數據是否完整和準確。n 有關試算表格式要統一。1.3.2完成當期所有出、入庫交易將當月所有出、入庫(包括存貨、資產和在建工程材料)交易輸入系統。存貨模塊-省、市、縣倉儲人員當月所有交易必須在系統月結前輸入以確保總帳能反映最準確的存貨、

2、資產、在建工程和預提費用數據。1.3.3完成當期所有已收到而仍未輸入的發票在月結前輸入當月所有收到的發票，并在系統內和入庫單進行匹配，以沖轉有關的預提費用。然後進行系統應付帳款期末關帳作業。應付模塊、采購模塊-月末采購、應付結帳交易省、市、縣應付帳款會計人員要完成存貨入庫驗收才可以在系統內進行發票和采購單匹配。1.3.4完成項目會計月結將當期所有項目交易完成，然後進行系統項目會計模塊期末關帳作業。項目會計模塊-月末采購、應付結帳交易省、市、縣項目會計人員完成存貨入庫驗收，應付帳款交易才進行項目模塊結帳。1.3.5完成當期所有資產交易完成當期所有資產增購、報廢、轉移和折舊等交易。固定資產模塊-月

3、末折舊結帳交易省、市、縣固定資產會計人員-1.3.6完成當期工資交易薪酬部門將當月薪金匯總和審批後，以試算表形式將數據提交總帳會計人員。試算表當月員工工資匯總表月末結帳交易省、市、縣薪酬計算人員-1.3.7月度銀行手工對帳月末從出納部取得銀行對帳單，同時從系統生成銀行存款帳戶明細表，籍此進行銀行對帳并編制銀行對帳調節表。人手，總帳模塊銀行對帳單銀行調節表省、市、縣總帳會計人員具體明細請參考月度銀行手工對帳流程1.3.8現金盤點盤點時由於仍未完成月結，因此無法得到系統現金明細帳，所以要將現金盤點分為兩個步驟：月結當天進行現金盤點并編制現金盤點表；當月會計期關閉后，從系統生成銀行存款帳戶明細表（科

4、目選現金），以此核對系統帳和手工帳，并由出納編制現金調節表后交由會計審核。人手，總帳模塊-現金盤點表省、市、縣總帳會計人員具體明細請參考現金盤點流程1.3.9審核各總帳和各模塊間余額是否一致在總帳內審核由其他模塊引入的月結交易和各子模塊是否一致。當一致時進行過帳，否則需要求各子模塊會計人員在其模塊內作出調整後再重新引入總帳，才進行過帳。總帳模塊-月結審核報告省、市、縣總帳會計人員為確保子模塊和數據信息的一致性，錯帳調整應盡量在有關子模塊內完成。對於短時間無法修正到的差異，可允許先在總帳內作調整，但下月必須沖轉，在下月時將有關錯誤在子模塊修正後在下月才導入總帳。1.3.10錯誤數據調整根據月結審

5、核報告，各子模塊對錯誤記錄進行相應調整（次月）。由於要加快月結速度，對於不重大的差異可允許在總帳在本月會計期調整后，再在次月初轉回。總帳模塊-省、市、縣總帳會計人員同上。1.3.11關閉子帳關閉子帳當期會計期間和打開子帳下期會計期間總帳以外其他子模塊-各子模塊負責經理或財務系統高級用戶n 當完成錯誤數據調整後，關閉當期各子帳會計期間，以避免業務人員將交易記錄在錯誤的會計期間。n 避免采用永久關閉，以免日後發現錯誤難以更改。n 不可以將關閉會計期間的系統權限給予一般會計人員。1.3.12外幣結余期末金額重估將以外幣結算的交易進行月末金額重估總帳模塊-省、市、縣總帳會計人員n 各省、市、縣所采用的

6、月末匯率必須一致。n 要輸入月末匯率後才可以進行重估。1.3.13審核省、市、縣各公司間往來是否一致各公司間往來必須是一致，有錯誤時要即時作出調整。總帳模塊公司間往來對帳單-省、市、縣總帳會計人員各省、市、縣月結日期必須一致。1.3.14企業所得稅計提對當月公司各類應繳稅項進行預提。總帳模塊損益表初稿-省、市、縣稅務會計人員具體明細請參考企業所得稅計提流程1.3.15其他總帳交易進行月末存貨撥備、壞帳準備、費用分攤等總帳交易。總帳模塊資產負債表、損益表初稿-省、市、縣總帳會計人員-1.3.16報表審批對會計和管理報表進行審批，有錯誤時進行調整。總帳模塊財務和管理報表初稿-省、市、縣財務部主管和高級管理層-1.3.17關閉總帳關閉總帳當期會計期間和打開總帳下期會計期間。完成後開始財務合并報表流程。總帳模塊-省、市、縣總帳會計人員