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文檔簡介

1、2021-12-151境外投資外匯政策境外投資外匯政策及企業境外放款、對外擔保業務介紹及企業境外放款、對外擔保業務介紹國家外匯管理局山東省分局國家外匯管理局山東省分局 資本項目管理處資本項目管理處 邢慶偉邢慶偉20201010年年3 3月月1010日日 山東濰坊山東濰坊支持企業支持企業“走出去走出去” ” 外匯管理政策提要外匯管理政策提要境外直接投資外匯管理政策境外直接投資外匯管理政策境外放款管理境外放款管理對外擔保管理對外擔保管理2021-12-152一一.境外直接投資外匯管理政策境外直接投資外匯管理政策國家外匯管理局關于發布境內機構境外直接投資外匯管理規定的通知(匯發200930號),20

2、09年8月1日實施境外投資外匯管理主要內容主要有以下五項:境外投資境外投資外匯管理主要內容主要有以下五項:境外投資外匯資金來源審核;境外投資外匯登記;境外投資資金外匯資金來源審核;境外投資外匯登記;境外投資資金購匯匯出管理;境外投資前期費用資金的購匯匯出核準;購匯匯出管理;境外投資前期費用資金的購匯匯出核準;境外投資聯合年檢。境外投資聯合年檢。 2021-12-153境外直接投資外匯管理的政策要點境外直接投資外匯管理的政策要點l擴大境外直接投資外匯資金來源。擴大境外直接投資外匯資金來源。l境外直接投資外匯資金來源的審核方式改為事后登境外直接投資外匯資金來源的審核方式改為事后登記。記。l明確境內

3、機構可以向其境外直接投資企業提供商業明確境內機構可以向其境外直接投資企業提供商業貸款及融資性擔保。貸款及融資性擔保。l將外匯局對境內機構境外投資資金匯出的管理由以將外匯局對境內機構境外投資資金匯出的管理由以往的核準制調整為登記制。往的核準制調整為登記制。 l允許籌建階段,經外匯局核準,可以匯出其投資總允許籌建階段,經外匯局核準,可以匯出其投資總額一定比例的前期費用。額一定比例的前期費用。l利潤或資本變動可以通過資產變現專用外匯賬戶辦利潤或資本變動可以通過資產變現專用外匯賬戶辦理入賬,也可經外匯局批準留存境外。理入賬,也可經外匯局批準留存境外。 2021-12-154境外直接投資外匯管理政策l

4、簡化境外投資外匯審核手續簡化境外投資外匯審核手續取消了人民幣購匯進行境外投資的額度限制取消了人民幣購匯進行境外投資的額度限制簡化境外投資外匯資金來源審核簡化境外投資外匯資金來源審核取消匯回利潤保證金制度取消匯回利潤保證金制度境外直接投資外匯管理政策l 放寬境外投資外匯資金來源放寬境外投資外匯資金來源允許境內投資主體使用自有外匯、人民幣購匯資金以及允許境內投資主體使用自有外匯、人民幣購匯資金以及國內外匯貸款進行境外投資國內外匯貸款進行境外投資允許境外投資企業在境外投資所得利潤留存在境外進行允許境外投資企業在境外投資所得利潤留存在境外進行增資和再投資增資和再投資境外直接投資外匯管理政策l 境外直接

5、投資外匯資金來源:境外直接投資外匯資金來源:自有外匯資金自有外匯資金人民幣購匯人民幣購匯國內外匯貸款國內外匯貸款實物、無形資產等實物、無形資產等境外直接投資所得利潤境外直接投資所得利潤境外直接投資外匯管理政策l 允許前期費用先行匯出允許前期費用先行匯出收購境外企業股權或境外資產權益,按照項目所在地收購境外企業股權或境外資產權益,按照項目所在地法律規定或出讓方要求需繳納的保證金法律規定或出讓方要求需繳納的保證金境外投資項目招投標過程中,需支付的投標保證金境外投資項目招投標過程中,需支付的投標保證金進行境外投資前,需進行的市場調查、租用辦公場地進行境外投資前,需進行的市場調查、租用辦公場地和設備以

6、及聘用人員等所需的費用等和設備以及聘用人員等所需的費用等境外直接投資外匯管理政策l 境外直接投資前期費用匯出核準境外直接投資前期費用匯出核準境內投資者向境外投資主管部門申請的境外投資項目獲境內投資者向境外投資主管部門申請的境外投資項目獲得批準前,經所在地外匯局核準,可以向境外支付與境得批準前,經所在地外匯局核準,可以向境外支付與境外投資項目有關的前期費用外投資項目有關的前期費用匯出前期費用金額一般不超過中方投資總額的匯出前期費用金額一般不超過中方投資總額的1515,如,如確因業務需要超過確因業務需要超過1515,由所在地外匯局核準,由所在地外匯局核準經核準匯出境外的前期費用,列入境外投資項目的

7、投資經核準匯出境外的前期費用,列入境外投資項目的投資總額總額境內投資者自匯出前期費用之日起境內投資者自匯出前期費用之日起6 6個月內仍未完成境外個月內仍未完成境外投資項目核準的,應將剩余資金調回境內投資項目核準的,應將剩余資金調回境內境外直接投資外匯管理政策l 境外直接投資外匯登記境外直接投資外匯登記 外匯局對境內機構境外直接投資及其形成的資產、相關外匯局對境內機構境外直接投資及其形成的資產、相關權益實行外匯登記及備案制度權益實行外匯登記及備案制度 境內機構在向外匯局辦理境外直接投資外匯登記時,應境內機構在向外匯局辦理境外直接投資外匯登記時,應說明其境外投資外匯資金來源情況說明其境外投資外匯資

8、金來源情況境外直接投資外匯管理政策l 境外投資外匯資金匯出境外投資外匯資金匯出 辦妥境外投資外匯登記后,境內機構可以持境外投資主管辦妥境外投資外匯登記后,境內機構可以持境外投資主管部門的核準文件和境外投資外匯登記證,直接到銀行辦理部門的核準文件和境外投資外匯登記證,直接到銀行辦理境外投資資金匯出手續境外投資資金匯出手續 境內機構辦理境外投資資金匯出的累計額,不得超過其境內機構辦理境外投資資金匯出的累計額,不得超過其已經在外匯局直接投資外匯管理信息系統中登記的境外直已經在外匯局直接投資外匯管理信息系統中登記的境外直接投資外匯資金總額接投資外匯資金總額 山東省2010年境外直接投資發展基本情況l

9、“走出去走出去”步伐有所加快,實際匯出資金增幅明顯。步伐有所加快,實際匯出資金增幅明顯。 l 投資方式仍以新設為主,其占比較投資方式仍以新設為主,其占比較2009年略有提年略有提高。高。 l 從境外投資登記情況看,以現匯投資為主。從境外投資登記情況看,以現匯投資為主。 l 從境外投資項目所屬行業看,第二、三產業平分從境外投資項目所屬行業看,第二、三產業平分秋色。秋色。 l 與外資來源地分布類似,亞洲也是境外投資的主與外資來源地分布類似,亞洲也是境外投資的主要投向地。要投向地。 二二.境外放款管理境外放款管理l 關于境內企業境外放款外匯管理有關問題的通知(匯發200924號),2009年8月1日

10、起實施l 該規定為解決已該規定為解決已“走出去走出去”的境外中資企業在境外融資的境外中資企業在境外融資難和流動資金不足的問題,促進境外中資企業的后續發難和流動資金不足的問題,促進境外中資企業的后續發展,支持各類所有制企業展,支持各類所有制企業“走出去走出去”以帶動出口提供了以帶動出口提供了政策支持政策支持。2021-12-1513境外放款外匯管理政策l 境外放款:經外匯局核準,境內企業(不含金融機構)境外放款:經外匯局核準,境內企業(不含金融機構)可以使用自有外匯和人民幣購匯等對其境外投資企業(包可以使用自有外匯和人民幣購匯等對其境外投資企業(包括全資控股和參股企業等)提供貸款的資金融通方式括

11、全資控股和參股企業等)提供貸款的資金融通方式境外放款管理的政策要點l 擴大了境外放款主體。由原來的只允許符合條件的中外擴大了境外放款主體。由原來的只允許符合條件的中外資跨國公司對外放款擴大到符合條件的各類所有制企業資跨國公司對外放款擴大到符合條件的各類所有制企業l 擴大了境外放款的資金來源。允許境內企業在一定限額擴大了境外放款的資金來源。允許境內企業在一定限額內使用自有外匯和人民幣購匯等多種資金進行境外放款內使用自有外匯和人民幣購匯等多種資金進行境外放款l 簡化境外放款所涉境內劃轉核準手續簡化境外放款所涉境內劃轉核準手續2021-12-1515境外放款外匯管理政策l 境外放款的方式境外放款的方

12、式直接放款直接放款間接放款(通過外匯指定銀行或財務公司委托放款)間接放款(通過外匯指定銀行或財務公司委托放款)l 境外放款的資金來源境外放款的資金來源自有外匯資金自有外匯資金, ,包括經常項目外匯帳戶和資本金外匯帳包括經常項目外匯帳戶和資本金外匯帳戶內的資金戶內的資金人民幣購匯資金人民幣購匯資金經外匯局核準的外幣資金池資金經外匯局核準的外幣資金池資金境外放款外匯管理政策l 境外放款業務辦理流程:境外放款業務辦理流程:1.境外放款資格核準和額度核定境外放款資格核準和額度核定2.2.境外放款專用外匯賬戶開立境外放款專用外匯賬戶開立3.3.境內外匯資金劃轉或購匯劃轉:放款人將其資本金外匯境內外匯資金

13、劃轉或購匯劃轉:放款人將其資本金外匯賬戶或經常項目外匯賬戶外匯資金劃轉到境外放款專用外賬戶或經常項目外匯賬戶外匯資金劃轉到境外放款專用外匯賬戶;或者人民幣購匯后劃轉到境外放款外匯專用賬戶匯賬戶;或者人民幣購匯后劃轉到境外放款外匯專用賬戶4.4.境外放款資金匯出核準境外放款資金匯出核準5.5.境外放款項下還本付息核準境外放款項下還本付息核準6.6.境外放款項下還本付息資金境內劃轉和結匯管理境外放款項下還本付息資金境內劃轉和結匯管理境外放款外匯管理政策境外放款額度的核定境外放款額度的核定 境外放款額度不得超過境內放款人所有者權益的境外放款額度不得超過境內放款人所有者權益的3030 境外放款額度不得

14、超過境外借款人已經辦理境外投資境外放款額度不得超過境外借款人已經辦理境外投資外匯登記的中方協議投資額外匯登記的中方協議投資額境外放款外匯管理政策l 境外放款實行限額管理境外放款實行限額管理境外放款實行余額管理境外放款實行余額管理境外放款額度有效期兩年,在核定額度內,可一次或境外放款額度有效期兩年,在核定額度內,可一次或分次匯出分次匯出對境外放款資格和額度實行年度確認制度對境外放款資格和額度實行年度確認制度: :每年通過聯每年通過聯合年檢對其放款資格和額度進行確認。對于不參加年檢合年檢對其放款資格和額度進行確認。對于不參加年檢或未通過確認的,責成企業收回境外放款本息,放款人或未通過確認的,責成企

15、業收回境外放款本息,放款人資格不得展期資格不得展期境外放款外匯管理政策l 境外放款的資格和條件境外放款的資格和條件境內放款人和境外借款人均依法注冊成立,且注冊資境內放款人和境外借款人均依法注冊成立,且注冊資本已足額到位本已足額到位境內放款人和境外借款人有健全的財務制度和內控制境內放款人和境外借款人有健全的財務制度和內控制度,最近三年內未發現外匯違規情節度,最近三年內未發現外匯違規情節境內放款人境外直接投資經境內境外投資主管部門核境內放款人境外直接投資經境內境外投資主管部門核準,且已辦理境外投資外匯登記準,且已辦理境外投資外匯登記山東省境外放款實施情況山東省境外放款實施情況l 20102010年

16、山東省企業境外放款資金資金匯出年山東省企業境外放款資金資金匯出37493749萬美元,萬美元,同比增長同比增長6716.36%6716.36%,其中僅威海華岳建設發展有限公司,其中僅威海華岳建設發展有限公司向境外放款達向境外放款達16991699萬美元,占境外放款總額的萬美元,占境外放款總額的45.3%45.3%。其他如淄博宏達礦業有限公司向其境外子公司金兆秘魯其他如淄博宏達礦業有限公司向其境外子公司金兆秘魯礦業有限公司累計放款礦業有限公司累計放款50005000萬美元萬美元 山東綠葉制藥有限山東綠葉制藥有限公司向其境外子公司綠葉生物技術(新加坡)有限公司公司向其境外子公司綠葉生物技術(新加坡

17、)有限公司放款累計放款累計500500萬美元等,及時緩解了境外公司流動資金萬美元等,及時緩解了境外公司流動資金不足問題,為境外公司創造了全新的融資模式。不足問題,為境外公司創造了全新的融資模式。2021-12-1521三三.對外擔保管理對外擔保管理l 20102010年年7 7月月3030日,國家外匯管理局發布了日,國家外匯管理局發布了國家外匯管理國家外匯管理局關于境內機構對外擔保管理問題的通知局關于境內機構對外擔保管理問題的通知(匯發(匯發201039201039號號) )。l 該規定有針對性的將對外擔保政策進行了梳理和改革該規定有針對性的將對外擔保政策進行了梳理和改革, ,在在維持現有對外

18、擔保政策基本框架的前提下,對現行管理維持現有對外擔保政策基本框架的前提下,對現行管理政策進行大幅簡化,梳理、澄清擔保管理實踐中需要明政策進行大幅簡化,梳理、澄清擔保管理實踐中需要明確的技術性和操作性問題,大力促進投資便利化,進一確的技術性和操作性問題,大力促進投資便利化,進一步推進對外擔保外匯管理方式改革步推進對外擔保外匯管理方式改革。 2021-12-15222021-12-15231、擔保擔保是指擔保人在信用基礎上或通過設定物權抵押、質押等方式,向受益人承諾,當被擔保人不能按照合同約定向受益人履行某項義務時,由擔保人代為履行相關義務。 2、從資本項目管制角度看,外匯局主要關注可能引起國際收

19、支交易的跨境、跨幣種擔保跨境、跨幣種擔保行為,擔保項下義務主要是那些可以直接或變現為現金付款義務現金付款義務的擔保行為。在有較多資本項目管制的條件下,除非相關領域已經存在較為完善的規?;蝻L險管理法規,外匯局通常會出于國際收支調節考慮,將實際具有跨境擔保性質的交易,無論其形式或名稱,納入擔保的管理范圍。 3、對外擔保對外擔保只是跨境擔保行為的一種,也是迄今為止跨境擔保交易中規范最為詳盡的一個類型。只要擔保人注冊地在境內,而擔保的另外兩個(或一個)當事人至少有一方在境外的,均須納入對外擔保的管理范圍。境內機構對外擔保管理的政策要點l 放寬被擔保人的資格條件,擴大對外擔保業務范圍放寬被擔保人的資格條

20、件,擴大對外擔保業務范圍 l 放寬擔保人財務指標限制,降低被擔保人的盈利要求放寬擔保人財務指標限制,降低被擔保人的盈利要求 l 調整對外擔保余額指標的管理范疇和核定方法調整對外擔保余額指標的管理范疇和核定方法 l 明確銀行非融資性擔保的管理方式明確銀行非融資性擔保的管理方式l 取消銀行對外擔保履約核準,明確其他主體對外擔保履取消銀行對外擔保履約核準,明確其他主體對外擔保履約程序約程序 2021-12-1524境內機構對外擔保l 放寬擔保人資格、擴大擔保業務范圍放寬擔保人資格、擴大擔保業務范圍l 銀行提供融資性對外擔保:被擔保人可以不受與境內機構銀行提供融資性對外擔保:被擔保人可以不受與境內機構

21、的股權關系、凈資產比例和盈利狀況等限制。的股權關系、凈資產比例和盈利狀況等限制。l 非銀行金融機構提供對外擔保:被擔保人應當是在境內依非銀行金融機構提供對外擔保:被擔保人應當是在境內依法注冊的法人機構或者境內機構按照規定境外投資程序在法注冊的法人機構或者境內機構按照規定境外投資程序在境外設立、持股或間接持股的企業。境外設立、持股或間接持股的企業。l 企業提供對外擔保:被擔保人可以是擔保人按照規定程序企業提供對外擔保:被擔保人可以是擔保人按照規定程序在境內外設立、持股或間接持股的企業。在境內外設立、持股或間接持股的企業。境內機構對外擔保l 擔保人財務指標約束擔保人財務指標約束 企業提供對外擔保時,其凈資產與總資產的比例統一為不企業提供對外擔保時,其凈資產與總資產的比例統一為不低于低于15%15%;被擔保人的凈資產數額應為正值,盈利要求由;被擔保人的凈資產數額應為正值,盈利要求由過去的不得虧損調整為過去過去的不得虧損調整為過去3 3年中至少有年中至少有1 1年實現盈利(資年實現盈利(資源開發類等長期項目可放寬長至過去源開發類等長期項目可放寬

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