1、會(huì)計(jì)學(xué)1財(cái)務(wù)報(bào)表分析財(cái)務(wù)報(bào)表分析(fnx)簡(jiǎn)述現(xiàn)金流量表簡(jiǎn)述現(xiàn)金流量表第一頁，共45頁。2第1頁/共45頁第二頁，共45頁。3第2頁/共45頁第三頁，共45頁。4第3頁/共45頁第四頁，共45頁。5第4頁/共45頁第五頁，共45頁。6第5頁/共45頁第六頁，共45頁。7年度199920002001主營業(yè)務(wù)收入 544,676 670,321 733,181 銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 484,984 736,508 943,361 銷售收現(xiàn)率0.891.101.29第6頁/共45頁第七頁，共45頁。8第7頁/共45頁第八頁，共45頁。9年度2006200720082009主營業(yè)務(wù)收入 1,21

2、5,377 1,372,230 1,337,546 2,520,369 銷售商品、提供勞務(wù)收到現(xiàn)金 1,040,778 1,149,069 911,847 1,602,889 銷售收現(xiàn)率0.860.840.680.64第8頁/共45頁第九頁，共45頁。10第9頁/共45頁第十頁，共45頁。11第10頁/共45頁第十一頁，共45頁。12第11頁/共45頁第十二頁，共45頁。13第12頁/共45頁第十三頁，共45頁。14第13頁/共45頁第十四頁，共45頁。15項(xiàng)目金額一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金24,234,389 收到的稅費(fèi)返還3,836,937 收到的其他與經(jīng)營活

3、動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金132,648,841 現(xiàn)金流入小計(jì)160,720,167第14頁/共45頁第十五頁，共45頁。16項(xiàng)目金額往來款78,531,071出售應(yīng)收賬款53,229,062其他887,706合計(jì)132,647,839第15頁/共45頁第十六頁，共45頁。17第16頁/共45頁第十七頁，共45頁。18第17頁/共45頁第十八頁，共45頁。19第18頁/共45頁第十九頁，共45頁。20第19頁/共45頁第二十頁，共45頁。21第20頁/共45頁第二十一頁，共45頁。22第21頁/共45頁第二十二頁，共45頁。23第22頁/共45頁第二十三頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年12月31日20 x8年

4、12月31日變化貨幣資金566,250,9431,147,899,842-581,648,899應(yīng)收票據(jù)552,290,731473,283,62779,007,104應(yīng)收賬款483,446,687504,041,833-20,595,146其他應(yīng)收款1,579,323,87097,656,8711,481,666,999預(yù)付賬款36,613,86065,019,256-28,405,396應(yīng)收補(bǔ)貼款19,515,84471,012,989-51,497,145存貨342,749,987424,836,657-82,086,670流動(dòng)資產(chǎn)3,580,191,9222,783,751,07579

5、6,440,84724第23頁/共45頁第二十四頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年12月31日20 x8年12月31日變化短期借款375,700,00085,700,000290,000,000應(yīng)付票據(jù)000應(yīng)付賬款84,451,046229,728,349-145,277,303預(yù)收賬款28,490,10351,233,730-22,743,627應(yīng)付工資2,120,5691,146,040974,529應(yīng)付福利費(fèi)用10,849,88110,226,595623,286應(yīng)交稅金32,814,380293,221,719-260,407,339其他應(yīng)付款209,274,663186,242,729

6、23,031,934流動(dòng)負(fù)債743,700,642857,499,162-113,798,52025第24頁/共45頁第二十五頁，共45頁。項(xiàng) 目20 x9年度20 x8年度一、主營業(yè)務(wù)收入3,328,550,5033,421,123,392減：主營業(yè)務(wù)成本2,841,962,5282,321,863,158二、主營業(yè)務(wù)利潤486,587,9751,099,260,234加：其他業(yè)務(wù)利潤33,352,14228,479,305減：營業(yè)費(fèi)用379,759,845395,680,782 管理費(fèi)用155,802,267219,554,833 財(cái)務(wù)費(fèi)用23,103,08744,072,455三、營業(yè)利

7、潤-38,725,082468,431,46926第25頁/共45頁第二十六頁，共45頁。項(xiàng) 目20 x9年度20 x8年度加：投資收益542,056,603140,702,552 補(bǔ)貼收入137,802,073120,331,467 營業(yè)外收入22,668,58831,528,129減：營業(yè)外支出19,046,162105,118,417四、利潤總額644,756,020655,875,200減：所得稅1,171,70465,170,372五、凈利潤643,584,316590,704,82827第26頁/共45頁第二十七頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年度20 x8年度一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

8、量 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金4,053,959,4524,062,638,832 收到的稅費(fèi)返還189,299,21853,481,591 收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金56,020,73060,007,434 現(xiàn)金流入小計(jì)4,299,279,4004,176,127,85728第27頁/共45頁第二十八頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年度20 x8年度 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金4,800,965,1382,565,704,338 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金113,714,950200,393,079 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)344,396,494278,952,577 支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)

9、的現(xiàn)金19,046,162105,118,417 現(xiàn)金流出小計(jì)5,278,122,7443,150,168,411 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-978,843,3441,025,959,44629第28頁/共45頁第二十九頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年12月31日20 x8年12月31日貨幣資金753,140,4841,391,527,935應(yīng)收票據(jù)986,009,131515,333,627應(yīng)收賬款684,832,860548,501,861其他應(yīng)收款184,336,092151,573,480預(yù)付賬款84,107,301176,526,932應(yīng)收補(bǔ)貼款19,515,84471,012,98

10、9存貨1,560,354,5051,271,621,080流動(dòng)資產(chǎn)4,272,296,2174,126,097,90430第29頁/共45頁第三十頁，共45頁。項(xiàng)目20 x9年12月31日20 x8年12月31日短期借款883,799,018716,497,023應(yīng)付票據(jù)00應(yīng)付賬款254,400,365818,121,491預(yù)收賬款65,706,445155,067,912應(yīng)付工資7,168,5785,564,140應(yīng)付福利費(fèi)用13,587,43311,161,428應(yīng)交稅金5,624,275338,453,344其他應(yīng)付款161,072,34547,220,480流動(dòng)負(fù)債1,391,358,4592,092,085,81831第30頁/共45頁第三十一頁，共45頁。32第31頁/共45頁第三十二頁，共45頁。33第32頁/共45頁第三十三頁，共45頁。34第33頁/共45頁第三十四頁，共45頁。35第34頁/共45頁第三十五頁，共45頁。36第35頁/共45頁第三十六頁，共45頁。37第36頁/共45頁第三十七頁，共45頁。38第37頁