1、財務科工作流程1、物資采購報銷流程采購人員按方案和規定采購物資T憑發票或隨貨同行單T辦理驗收入庫手續 T 經采購員、 保管員、 會計、分管副院長簽字確認 單價萬元以上需院長簽字同意 T經財務科審核人員審核無誤T制單人員編制記賬憑證T出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。2、差旅費報銷流程出差人員持報銷憑證和填寫正確的報銷單經財務科審核人員審核并計算出差補貼T出差人員持審核并計算好的報銷單科室經費開支經科教長及分管副院長或醫院經費開支 分管副院長簽字同意出租車票和飛機票必須由行政副院長簽 字同 意出差人員持各級領導簽字同意的報銷憑證經審核人員確認后交制單人 員編制 記帳憑證出納人員確認憑證并由報

2、銷人簽字后付款。3、科研課題經費報銷流程報銷人持經課題負責人簽字同意的報銷憑證、經費本由科教科長及分管副院 長 按規定審批簽字經財務科審核人員審核無誤制單人員編制記賬憑證出納 人員 確認憑證并由報銷人簽字后付款。4、版面費報銷流程 報銷人持經科教科長或護理部主任及分管副院長簽字同意的 財政統一收款收據 經財務科審核人員審核無誤制單人員編制記賬憑證出納人 員確認憑證并由 報銷人簽字后付款。5、學費報銷流程報銷人持經科教科長和分管副院長簽字同意的財政統一收款收據經財務科審 核人員審核無誤制單人員編制記賬憑證出納人員確認憑證并由報銷人簽字后 付6、職工醫藥費報銷流程報銷人持醫保醫藥費收據及醫保病歷證

3、T由保健科長審核并按規定分類填寫報銷單后加蓋保健科公章T經財務科審核人員審核無誤T制單人員編制記賬憑證T出納人員確認憑證并由報銷人簽字后付款。7、在院病人外院檢查費用報銷流程在院病人因醫療需要去外院檢查，憑門診收據及費用清單一主管醫生簽字-院醫保辦登記同意后蓋章并注明費用性質-財務科物介管理員將收費工程代碼輸入電腦-到住院處記帳蓋章并注明記帳金額-憑簽字蓋章的門診收據、 費用清單-經 財務科 審核人員審核-制單人員編制記賬憑證-出納人員確認憑證并由報銷人簽 字后付款。8、業務招待費報銷流程報銷人持寫明招待事由的正規餐飲發票-由分管副院長簽字確認-行政副院長 簽字同意-經財務科審核人員審核無誤-

4、制單人員編制記賬憑證-出納人員確認 憑 證并由報銷人簽字后付款。9、保育費報銷流程報銷人持經人事科長和分管副院長簽字同意的財政統一收款收據-經財務科審 核人員審核無誤并按規定計算報銷金額-制單人員編制記賬憑證-出納人員確認 憑 證并由報銷人簽字后付款。二、空白支票的申領、核銷流程1、領用人憑經有關領導審批同意的書面報告-經財務科審核人員審核同意- 由領用人憑審批同意的書面報告到出納處辦理空白支票領用手續-出納人員按規 定簽發空白支票并寫明用途、日期、限額等2、申領的空白支票使用后應及時將支票存根聯連同經各級領導簽字確認的發票宀辦理相關手續一到財務科按規定流程辦理報銷手續一出納處辦理支票交回注銷

5、手續。三、申請獎金分配方案變更流程由要求變更獎金分配方案的科室或部門到核算辦領取變更申請表按表中規定內容填寫變更理由T經相關職能科室負責人簽署意見經分管副院長審批并簽 字 送財務科核算辦根據變更內容和審批意見進行有關資料的收集、論證、測算 等由 核算辦提交醫院獎金工作小組討論對討論通過的變更申請報送醫院黨 政聯席會 議通過并由院長審批核算辦根據院長簽署的意見執行。四、物價工作流程1、新增醫療工程收費價格申報流程新增醫療工程經醫院有關職能部門和分管副院長審批同意， 由科主任填寫?新 增 醫療收費工程申請表? 報送財務科物價管理員進行收費價格測算并提交院長批 準 按規定以醫院文件形式呈報衛生廳、財

6、政廳、省物價局呈文一個月后，假設無 批文下 發，視同默認，物價管理員按院長批準的收費價格及經我保辦輸入電腦收 費系統并 編制收費代碼通知申報科室執行新的收費批準新工程批準收費之日 起科室所得 的相關收入報核算辦按醫院有關新增醫療工程提成方法計算獎金。2、醫療工程收費價風格整流程科室對現行醫療工程收費標準因技術、 設備、材料等原因需調整收費價格的， 必 須由科主任以書面形式提出調整理由和調整價格報財務科物價管理員進行論 證、確 認院長審批物價管理員在電腦收費系統中對原價格進行修改，收費代碼 不變。3、開設需醫療效勞工程收費價格申報流程由科主任填寫開設特需醫療效勞工程申請單T經相關職能科室負責人和

7、分管院長簽署意見T物價管理員測算收費價格T提交院長批準后，以醫院文件形式呈報衛生廳、財政廳、省物價局T呈文一個月后，假設無批文下發，視同默認，物價管 理員按 院長批準的收費價格輸入電腦收費系統并編制收費代碼T通知申報科室執行新和收費標準。五、投訴接待工作流程1、病人對收費價格提出疑問或投訴時的接待流程病人對醫院收費價格有疑義提出投訴并來到財務科T由物價管理員或財務科 長 接待T對因病人不理解而造成誤會的，給予耐心的解釋以幫助病人消除誤會宀對認為 是醫院亂收費而投訴的，由物價管理員核查收費標準與有關業務科室負責人 取得聯 系宀由執行醫療工程的科室作進一步解釋對查實多收費的應立即予以退 費處理。2

8、、住院病人出院后退費流程由施行醫療工程的科室填寫退費申請表并由科主任簽名到財務科登記并由 財 務科長簽字憑出院收據和經有關人員簽字同意的退費申請表到住院處方退 費手 續假設退藥費，須先到藥房退藥并由小藥房負責人簽字后，方能去住院處辦 理退費 手續。3、投訴財務人員及收費人員效勞質量問題的流程 凡投訴財務及收費人員效勞質 量問題可向財務科長或總會計師反映財務 科長接到投訴， 先進行調查并按不同情 況作出處理： 1假設屬誤會，解釋清楚并以此為鑒，有那么改之、無那么加勉； 2假設因業務不熟練影響效勞質量造成投訴的，應糾正錯誤，并向投訴人道 歉；3假設給投訴人造成經濟損失的，責任人全額賠償并按規定記入

9、?收費、住 院處違紀及工作過失備忘錄?一次； 4因職業道德、效勞質量等原因給投訴人和醫院聲譽造成嚴重影響的， 按?收 費、住院處方違紀及工作過失備忘錄?的規定給予處分，并調離現任崗位。 5 對前來咨詢有關財務具體事項的，由具體分管該項工作的會計負責解釋， 假設是會計業務方面的問題，財務科人員都可以接待，如果自己不能解決，應負責幫 助 找到具體分管會計；6對前來投訴的意見，財務科長負責記錄備查；對不能當時作出答復的，應留下投訴人通信地址，盡快反響意見或給予解決。財務處理工作流、流程圖2、零星銀行收入處理流程經手人繳審核繳出納人員根繳審核人員確據銀行士；審核憑款人扌寺銀行傳人出納人員憑收款 審 人

10、持銀記由制憑證審核人員對證證廠I傳入傳票和收據記賬銀聯行收入傳 賬， 證制收入進行審核入出報表處理流程記賬憑收款額當記賬憑證制納人員根據收的銀員根據審核無憑收、塞 住院單人員根制 費 據 處將每天門診、收款審核 憑審核人員對已成證和收 據記日常報銷的處記理 賬流憑程證進行憑記賬憑證款制審單人核員根據門據診記、在賬賬憑證中的金額審核人員對所有證憑行出收納入人記員賬根審 據門核人診、住院收員入日報表和銀行生收付結算憑證逐記筆核記賬憑證制單人制憑證墊歆員憑審核無誤的原始雋證誑行審 記賬員根據審核無誤審核人員對已生矇剛炮憑證7 W備采購付_一 1、零星現金收入處理流程各庫房會計持經審核審核人員對辦理銀

11、行結出納人員根據審各極二審、批工完作畢流的程說明所有原始憑核無誤的原始憑1、賬務處理實行前臺制，填制記賬憑證的工作量增加很多，尤其收付記賬憑5、銀行付設證幾乎增加一倍，以前是統一內容的收、付都合并做一筆分錄，一張付憑證是做多 筆業務。而現在經濟業務發生是即時做記賬憑證，而且銀行轉賬是一張支票或匯票做一張收付記賬憑證。實行前臺制后，出納的工作量有所減輕，出納不需重新輸憑 證， 只是將傳遞過來的憑證進行核對后，確認、付款，通過電腦核對銀行賬。因此，在人員配備上作了調整，審核一人、制單三人一 人編制記賬憑證，兼月末核對 庫存賬， 二人編制收付記賬憑證，出納一人。2、記賬憑證的打印，因考慮到假設憑證生

12、成就即打印記賬憑證，那么，一是審 記賬憑證時發現是錯誤分錄是修改時， 打印出來的記賬憑證就是作廢， 需是重新 打印；二是打印出來的記賬憑證是已經已經記賬的憑證， 假設是修改會計分錄或摘是， 必須 先取消記賬。 所以， 在沒有特殊需要的前提下， 采取月末所有賬務處理完畢后， 統 一打印記賬憑證。三、出納人員的主是工作 出納人員的工作職責，辦理現金收付和銀行結算業務： 編制現金、銀行存款日 報表；負責保管庫存現金； 各類空白銀行結算憑證和有關印章。具體操作流程：1、當一筆收支業務發生時，出納人員根據審核無誤的原始憑證核對電腦顯示 的 記賬憑證，確認記賬憑證，并收、付現金或辦理銀行結算。收款業是開具

13、收款收據。保管好當日所有的原始憑證和所附的其他會計資料。一天終了編制現金、銀行 存款日 報表，并核對庫存現金與日報表現金余額是否相符；核對現金、銀行存款日 報表余額 與日記賬的現金、銀行存款余額是否相符。2、嚴格控制庫存現金量，并保證庫存現金的平安和完整無缺。每天下班前將現金封包存入銀行，次日早上 8:30 前銀行將封包送到出納處。3、保管好有關財務印章，嚴格控制空白支票的簽發。當經批準同意簽發空白支票時，出納人員辦理空白支票的領用登記工作，領用人是在登記本上簽名。所簽 發的 空白支票是注明單位、限額、用途、日期。支票交回時，及時辦理注銷手續。4、每天對門診、住院處處進行的支票蓋好背書印鑒，及

14、時繳存銀行。做好住 院處空白支票的核銷工作；核對門診、住院處日報表中銀行結算數與所收到的銀行結算憑證的金額是否相符5、每天下班前將收款收據本、支票等鎖進保險箱，并打亂保險箱密碼。6、次月初打印上月現金、銀行存款日記賬。年度終了，交檔案保管人員裝訂成冊，歸檔保存。根報的考科根貼積全勤合同據人事科其他人員工資輸放流工應扣根據人事核準的職工工輸入浮動物編制職工工資價公報刊登代根扣據房各上報的有關根職能據各及二有、關臨時職工能及1、臨時工工資發放流程輸入各項應款項金額，打 輸入各項應扣款項金額，打輸 入崗位津工養老金、失發放名冊、報送準確、及工資發時地編制放名冊工資發放工資月報、盤片，開完 畢后，季報

15、、年將工資名報、為編冊及各種制工資計通知書、劃提供業保險金、個工資核算崗位工作流程根據總資核算工作流時工工資發放表f經人事科審批確認f由工資核算人員復核，并開具現金支票f發放臨時工工資2、返聘人員及外聘專家工資發放流程津開具轉賬支票根據人事科及核算辦的書面通知保存津發放名冊f經審核無誤后, f發放返聘人員及外聘專家工資根據每月物固定資產核算崗位工作流程1、購入固定資產工作流程 經設備科論證的采購方案，提交院黨政聯席會議討論單價 30 萬元以上設備 采購報送政府集中采購方案T采購方案經院長批準后按規定招標T簽訂購銷合同 T采 供部按合同規定進貨T驗收、安裝、調試T由庫房保管員嚴格執行驗收程序T對

16、驗收合格設備按規定編制固定資產驗收入庫單并輸入電腦T庫房會計審核計價、發票、入庫單的正確性、真實性，進行固定資產增加的賬務處理-打印固定資產驗 收入庫單- 按規定辦理各級領導簽字審批手續T送財務科稽核崗位審核7財務科 按購銷合同執行 付款并作賬務處理。2、固定資產領用及管理工作流程 使用科室辦理領用手續-庫房保管員將使用科 室的固定資產信息輸入電腦- 庫房會計進行在用固定資產賬務處理并設置科室臺賬- 財務科按規定提取修購基 金-月末進行總賬、明細賬核對一定期清查科室臺賬-做長 賬賬、賬實相符。3、固定資產報廢、 報損的管理 在對固定資產定期進行清查盤點中， 假設發現盤盈、 盤虧現象，由設備管理

17、部門 會同責任科室查明原因-書面報告分管副院長、院長批準 -單價萬元以上的固定資 產盤盈、盤虧經院長批準后，還須以醫院文件形式上報主管 部門審批-待處理批文 下達后-財務科、設備倉庫作相關賬務處理。4、固定資產報廢、報損管理工作流程 凡申請報廢、報損的固定資產，使用科室 提出書面申請-報設備管理部門進行 檢查鑒定，確認后送分管副院長、院長審批-財 務科作固定資產賬務處理；單價萬元以上的固定資產報廢、報損，除分管副院長審批還需報院長批準-醫 院 發文上報主管部門-處理批文下達-財務科，設備科、設備倉庫相關賬務處理單價萬元以下的固定資產報廢、 報損f經院長批準f報衛生主管部門備案f財 務 科、設備

18、倉庫作固定資產財務處理。藥品、材料核算崗位工作流程1、 憑采購方案規定采購藥品、材料f庫房保管員嚴格執行藥品、材料驗收程序f憑發票或隨貨同行聯驗收入庫，并輸入藥品、材料驗收入庫單f庫房會計審核 發票、 藥品、材料驗收入庫f入庫驗收單送財務科入賬并按規定進行應付賬款管理f對按規定可付款的貨款發票辦理審批手續f將發票連同蓋有“已入賬章的驗收單送財務科審核并付款f月終編制藥品、材料收、發、存情況的報表送財務科進行賬務處理f季末清查盤點f對盤點發生的賬實不符情況進行分析、查明原因f經分 管副院長批準后，分不同情況進行賬務處理2、當藥品價格變動時，應及時調整財務和庫存藥品賬，并通知藥房執行新價格；對可另

19、行收取的一次性材料的價格變動，應及時通知物價管理員調整收費標準。3、低值易耗品的賬處處理與藥品、材料相同；低值易耗品收、發、存的管理 那么與固定資產相似，報廢必須以舊換新'獎金核算工作流程根據各科室上的根治據有療單 關部、檢門和查科室報送的材根據病案統計室印醫療組，病區根出院據病人明輸入各臨輸床、入醫 各技科臨輸 床、入醫各 技科臨床、 醫技科輸入各臨輸床入。醫各根據電腦中輸入的各類獎金核算單位的收入、支出、工作根據醫療量 完成數、組、 護理組、考 核評分等醫 技科室平編制獎金發放表 ，送有關領 導獎金簽 字發放同獎金核算崗位工作流程所有原始均獎，按規輸入各科加二、獎金分配方案變更工

20、班作情流況程和職 根據各獎金核算單位提交的并經職能科室負責人、分管副院長簽署意見的獎金核算變更申請表-進行論證、測算后提交院獎 金工作小組討論，對討論通過的變更 申請，提交黨政聯席會議討論-根據院長批準 執行獎金分配變更或根據院長意見再 次測算，討論通過后上報。三、其他有關獎金核算工作 1、結合醫院分配制度改革的需是，進行獎金分配 方案變更的測算工作，并提 出測算方案和建議，供院領導參考。2、 對臨床、醫技等獎金核算單位提出的要求，是盡可能地多溝通，幫助他們 解 決實際問題。為臨床、醫技等科室積極組織收入、控制支出、降低醫療本錢提出 合 理化建議。3、保管好有關獎金核算工作的規定、批文、核算資

21、料，做好計算機備份工作， 保證核算資料的完整性、連續性。本錢核算崗位工作流程一、用友財務接口系統工作流程：一有關報表1、設備、衛生材料報表、低值易耗品報表。2、總務衛生材料報表、低值易耗品報表。3、 西藥庫房報表、門診西藥房報表、住院小藥房報表、中藥庫房報表、中藥房 報表、工商局醫務室報表。4、獎金報表、工資報表。5、其他報表年終獎等根據以上報表逐一審核科室對應情況、工程設置情況、發生應收應付款項科室情況， 如有變動，是相應修改接口系統的科室對應設置、 工程設置、 會計科 目 設置、應收應付掛賬科室設置。三計算當月的西藥、 中成藥、 中草藥差價率并相應設置接口軟件的差價 率四根據以上報表正確輸入數據、并逐一生成轉賬憑證。五當月所有憑證記賬完畢后， 根據當月工資報表的人數統計， 分別輸入屬 于 醫療和藥品支出的人數，生成管理費用分攤憑證。二、本錢核算系統工作流程 一根據用友政務系統的輔助明細賬，按部門和 科目輸明細賬數據，并生成EXCEL 。表 1-4 二輸出管理費用分攤憑證，生成 EXCEL 表。表 5三處理表 1- 表 4，生成符合本錢核算系統的數據引入格式。四處理表 5，生成