1、財務業務一體化對中小企業風險管理的作用與影響宋勝男 摘要：企業在運營過程中，會因為內部以及外部等方而因素影響而遭遇不同程度風險，如果 無 法得到妥善處理，便會對企業運營以及生存形成直接威脅。因此各中小企業一直極為重視風險管理，并開始將財務業務一體化模式融入到了風險管理之中。 關鍵詞：中美財務業務一體化風險管理中小企業 財務業務一體化簡稱為財務一體化，是指在管理軟件平臺以及網絡等IT 環境之下，對企業 管理流程、業務流程以及財務會計三方而流程進行融合，并利用汁算機事件驅動槪念構建起 的，以 業務事件驅動為根底的財務一體化信息處理流程，能夠貞 ?正將業務與財務數據有機融合起來。此種模式可以實現實時

2、數據共享目標，能夠對數據信息價值進行深度挖掘 . 并可以 對經濟業務展 開有效管控，在風險管控中有著不可無視的作用與價值 ?值得深度研究。一、中小企業風險因素- 財務管理能力有待提高 由于企業規模以及經濟實力等方面因素的限制，中小企業普遍存在著財務管理方式與技術較 為 落后的問題 ?在日常資金管理以及運營資金預算等方而還存在著諸多缺乏之處，財務風險出現概率相對較大。同時由于中小企業決策權力過于集中且決策過程較為單一 . 因此很容易 在財務管理 方而出現問題 . 甚至可能會因為規模影響而偏向于傳統財務管理模式，會對企業 財務管理水平提 升形成直接阻礙。二公司治理結構有待完善 中小企業管理與決策層

3、相對較為簡單，在公司治理結構制左方而存在一立問題，并沒有根據 相 關法律進行結構設置，導致公司管理受到直接制約，在運營過程中很容易會出現風險。并不利于公司運營與開展。三資本結構有待優化 企業資本主要分為負債以及權益兩局部內容 . 而資本結構是各資本比例關系與價值構成所組成的結構，所以如果資本結構岀現問題 ?就意味著企業資本比例以及負債等方面情況存在缺陷。由于實力限制，國內多數中小型企業都會通過債務方式進行融資，因此如果英資本結構出現問題 ?就可能會造成企業負債率過高和過低的問題 . 會使企業而臨較大財務風險 .進而對 企業生存與開展 形成直接影響。二、財務業務一體化對于中小企業風險管理的影響與

4、作用- 可以切實增強企業競爭實力 在財務一體化完全落實之后，企業內部各種活動組織與開展都會到達較為理想的效果，競爭 力 與運營實力也會發生較大改變，風險管理控制手段落實質量也會更加髙效，主要表達在以下幾個方而：第一，企業根底工作會在一體化模式作用下得到切實增強，能夠實現髙效化信息共享與集成，能夠妥善解決信息孤島問題：第二，信息管理平臺會更加完善，能夠在流程管理業務處理過程中，逐漸變得透明、標準，整體管理控制效果會更加理想：第三，業務處理方式與管理方式得到了有效優化 . 企業管理創新與變革工作得到了有效帶動。二可以切實完善企業組織機構 在財務一體化模式實施之后 ?企業可以通過對該模式的借助，不斷

5、對自身組織機構進行完善 , 可 以在對企業工作開展過程進行監督的同時，做好各項經營風險分析與研究工作。同時會通 過與 英他部門相互交流與溝通的方式，對企業所而臨風險進行分析。以將各項風險控制在最 低。三可以切實挖掘財務管理功能 在傳統經濟環境中 ?國內中小企業多會按照集中管理模式對企業進行管理，雖然此種管理模 式具 有一立優勢，卻隨著企業的不斷開展出現了各種問題，財務風險以及其他方而風險開始 凸顯， 企業決策能力與快速反響能力開展也隨之受到了不同程度的限制。企業會按照傳統財 務管理方式?在做岀編制財務報表之后，層層上報并審査，會對信息時效性產生直接彫響. 會 汁信息會出現嚴重滯后問題，信息運用

6、價值也會受到影響，導致各項風險無法得到及時發現 與處理。而財 務一體化的落實 . 能夠通過分布記賬集中査詢以及集中記賬査詢兩種方式，對 企業財務管理功能 進行深度挖掘，能夠有效消除企業內部財務處理所存在的問題。有效提高 信息收集與挖掘時效 性. 確保能夠實現對各環節財務管理工作的有效監控 . 可以在第一時間及 時解決各項潛在風險。四可以深度挖掘客戶價值網絡財務軟件的運用 . 為在線往來款管理功能實現提供了可能 . 企業可以在網絡上及時對供給 商 與客戶資金往來進行管理 . 能夠將客戶價值深度挖掘出來。進而到達切實提升企業往來款 管理水 平的目標。三、財務業務一體化在風險管理中的具體應用 - 合

7、理制定內部控制目標，加強對美管理經驗借鑒 財務一體化模式在國內應用時間相對較短，與興旺國家尤英是美國相比，還存在著一泄上升 空 間?所以企業應加大中美之間比擬研究力度，并要從中吸取有效內容，要按照取長補短原 那么?合 理對美國管理經驗進行借鑒，以到達切實提升財務一體化運用效果的目標。在進行風險管控時，企業會通過制泄內部控制目標的方式，對后續一系列工作開展形成有效 指 導。在制定內控目標時。國內會按照審訃準那么 . 以保證企業財務會計可靠性、業務活動合 法性以 及企業資產完整平安性為主：而美國不僅會將會訃系統控制內容涵蓋在苴中，同時還 要對企業 經營效益以及管理標準性進行保障。 通過比擬可以發現

8、， 國內內控目標上位還存在 著上升空間， 整體目標制左過于形式、簡單，對于企業運營效果與效率有所無視，也沒有將 目標制述在戰略 髙度水平 ?會直接增加企業風險，并不利于風險管理工作開展。因此企業需 要對目標左位進行適 當提升 . 要借鑒美國目標制左內容， 從企業開展戰略角度入手， 制泄出 較為完善的內部控制目標， 以為后續風險管理奠定良好根底。二完善風險管理框架，打造財務一體化管理機制 企業要構建起專業的財務一體化管理平臺。 要加大對監管部門以及監管制度的建設與完善力 度。 企業要對監管方式進行優化。要通過對統一審核管理機制、財務管理系統模式以及過程 管理模 式與集中管理模式的不斷完善。打造出

9、高水平風險管理框架，以便有效把控信息層面 以及財務 層面風險，確保能夠以管理平臺為根底，構建起較為健全的風險控制機制以及風險 評估機制。 在進行財務一體化管理機制建設時。一方而要對責任歸屬進行落實，要對所有人員、所有部 門 所負權責進行明確，要使英貞 ?正明確自身所需要擔負的責任以及任務，以對各個環巧工作 效率 以及風險控制效率進行保障，要對企業內部資金使用與流向進行精準把控。并要在各個 部門中 構建起完善的質量責任機制。 要保證全企業人員對于制度標準的遵守程度， 且要在風 險發生時， 及時按照事前權責劃分進行追責。以形成嚴肅、嚴謹的風險管理氛用 . 企業要做 好人員職能別離證。且要編制配套能

10、性：另一方而企業的新型運營模式。在此可以在網絡上進行協商與企業能夠通過進行網絡建工作，防止出現一人多角問題的出現，以對人員工作專注力與集中性進行保 內審機制。要定期對企業內部實施審計工作。以降低系統性風險發生的可 要以信息流以及物流將作為企業運轉的核心與依據，形成以商流為主體 過程中，網絡交易會成為新型產品貿易與信息傳遞方式，所有貿易都 操作，企業貿易往來范用會得到切實拓展，交易限制也會隨之減少。交易、洽談以及訂購。并為行效率。同時要對財務鏈進行設的方式，在網站中發布相應供需信息，進而依靠互聯網展開網絡 顧客提供相應效勞與產品說明，從有效提升企業競爭實力以及運嚴格控制 . 要構建起能夠對企業各

11、個環節進行監督的財務鏈，保證管理人員能夠對公司財務工作 進行科學管理決策與精準把控。三 加強信息數拯聯通。保證數據信息統一性 由于數據信息管理是信息化管理實施的關鍵與前提。所以為保證財務一體化模式落實質量。 企 業需要對內部信息數據聯通工作進行完善。要加強業務與財務之間的數據連接，并要構建 起統一式的信息數拯庫，以為一體化模式開展提供可靠保障。中小企業信息化管理涉及內容 相對較 多，像用戶信息、生產內容以及銷售內容等，都屬于信息化管理范疇，所以在進行數 拯編輯與 運用時。可以通過對數據信息進行系統劃分的方式，對數據信息展開科學化分類 , 并要按照業務 系統與財務系統需求構建起數據信息交換載體，

12、要按照代碼字典，創造出較為 高效的苣換方式? 以對系統間代碼對照進行強化。同時要對數據信息進行統一，要打破財務與業務數據之間的隔閡。提高信息共享水平。通過統一式數據庫完成數據的統一收集與運用。以對一體化效能發揮提供保障。四優化籌資風險防控。合理分配負債比例 為妥善解決中小企業所存在的籌資方而風險，實現科學化風險防控模式，企業需要構建起較 為 完善的籌資風險防控機制。并要做好負債比例分配工作，以為企業運營與開展提供源源不 斷的 資金支持。企業需要對自身融資渠道進行豐富。要改變以往對于銀行貸款過于依賴的情 況。以 對資金來源進行保證。同時要對籌資進行科學安排，要對自身負債承載能力進行精準 分析。并 在此根底上明確自身負債經營范圍 . 以對企業負債比例合理性進行保證。確保負債 利率可以被控 制在合理范國內。 能夠到達最正確的籌資規模與負債比例分配模式。 以實現最優 化資本結構制左。 進而降低企業籌資風險。此外還要做好預算控制以及預警機制建設工作 , 要按照企業實際經營情 況以及開展戰略、籌資情況等內容。制左岀與之相符的預警臨界點以 及預算臨界點，并做好相 應風險應急預案，實現科學化財務風險控制模式，確保各項風險管 理措施與防范措施能夠真正 落實到實處，以為企業長久性開展奠左良好根底。結束語：通過本文對財務業務一體化相關內容的介紹。使我們對財務一體化及英在中小企業 風 險管理中的作用