1、現現金金流流量量表表主主表表說說明明編制單位：序號項目加或減對對應應科科目目K3K3 科科目目代代碼碼一經營活動現金流量1銷售商品、提供勞務收到的現金加主營業務收入加其他業務收入加增值稅銷項稅金本期發生額加應收賬款凈額年初數加應收票據年初數加應收賬款壞賬準備年初數加預收賬款年末數減應收賬款凈額年末數減應收賬款壞賬準備年末數減應收票據年末數減預收賬款年初數減其他業務收入中經營租賃的租金減內供產品的銷項稅額(內部調撥不做收入的產品)加其他小小計計2收到的稅費返還加所得稅加增值稅加其他稅小小計計3收到的其他與經營活動有關的現金加營業外收入加政府補助本期實際收到金額加利息收入加其他業務收入中經營租賃的

2、租金加上年大額代墊款的收回減營業外收入中處置固定資產收益減補貼收入中稅費返還加內供產品的銷項稅額(內部調撥不做收入的產品)加收到的其他與經營活動有關的內部往來款加其他小小計計經營活動現金流入小計（1+2+3）4購買商品、接受勞務支付的現金加產品銷售成本加其他業務支出加增值稅進項稅額本期發生額加存貨凈額年末數加存貨跌價準備年末數加預付賬款年末數加預付賬款中預付設備、工程等長期資產款年初數加應付票據年初數加應付票據中應付設備、工程等長期資產款年末數加應付賬款年初數加應付賬款中應付設備、工程等長期資產款年末數減增值稅進項稅額轉出本期發生額減存貨凈額年初數減存貨跌價準備年初數減應付票據年末數減應付票據

3、中應付設備、工程等長期資產款年初數減預付賬款年初數減預付賬款中預付設備、工程等長期資產款年末數減應付賬款年末數減應付賬款中應付設備、工程等長期資產款年初數減生產成本中的直接人工工資福利減輔助生產中工資福利減制造費用中的工資、福利減生產成本或制造費用中的礦產資源稅等稅金減基本生產、制造費用和輔助生產中的折舊減制造費用中的經營性租賃費減其他業務支出中的稅金減長期資產（長期待攤費用等）轉入制造費用、輔助生產、生產成本數額減內供產品的進項稅額本年發生數減其他（代扣代繳稅金）小小計計5支付給職工以及為職工支付的現金加制造費用中的工資、福利加銷售費用中的工資、福利加管理費用中的工資、福利和養老、失業、工傷

4、、生育、住房、年金等社保金（不包括離退休人員）加生產成本中的直接人工工資福利加輔助生產中的工資、福利加應付工資年初數加應付福利費年初數加其他應付款中與社保/工資等有關項目的年初數減應付工資年末數減應付福利費年末數減其他應付款中與社保/工資等有關項目的年末數加其他減個人所得稅小小計計6支付的各項稅費加產品銷售稅金及附加加其他業務支出稅金加列管理費用之稅金(包括印花、房產、土地使用、車船、礦產資源補償稅）加生產成本或制造費用中的礦產資源稅等稅金加增值稅銷項稅金本期發生額加增值稅進項稅額轉出本期發生額加應交稅金年初數加其他未交款年初數減增值稅進項稅金本期發生額減應交稅金年末數減其他未交款年末數加其他

5、(提取所得稅、個調稅）小小計計7支付的其他與經營活動有關的現金加銷售費用加管理費用加財務費用加營業外支出加其他應收款凈額年末數加其他應收款壞賬準備年末數加其他應收款中收回上年大額代墊款（同第26欄）加待攤費用年末數加預提費用年初數加預提費用中預提利息年末數加其他應付款年初數加其他應付款中與社保/工資等有關項目的年末數加其他應付款中與購建長期資產有關項目的年末數加預計負債年初數減預提費用年末數減待攤費用年初數減其他應收款凈額年初數減其他應收款壞賬準備年初數減預計負債年末數減其他應付款年末數減其他應付款中與社保/工資等有關項目的年初數減管理費用中的工資、福利和養老、失業、工傷、生育、住房、年金等社

6、保金（不包括離退休人員費用）減管理費用中折舊減管理費用中無形資產及其他長期資產攤銷減管理費用中壞賬損失減管理費用中存貨跌價損失減財務費用中利息支出減財務費用匯兌損失（-收益）減籌資活動支付的金融機構手續費減列管理費用之稅金(包括印花、房產、土地使用、車船、礦產資源補償稅）加內供產品的進項稅額本年發生數加支付的內部往來款加其他小小計計經營活動現金流出合計（4+5+6+7）經營活動流量凈額二 投資活動現金流量1收回投資所收到的現金加出售轉讓或到期收回短期投資加出售轉讓或到期收回長期投資加其他小小計計2取得投資收益所收到的現金加股利收入加長期債權投資收到的利息和債券利息加其他小小計計3處置固定資產、

7、無形資產和其他長期資產而收回的現金凈額加出售長期資產收回的現金凈額（已扣支出）加報廢長期資產收回的現金凈額（已扣支出）加保險賠款加其他小小計計4收到其他與投資活動有關的現金加收到的與購建固定資產相關的長期應付款加收回購買股票和債券時支付的已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息加其他撥款小小計計現金流入小計5購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金加固定資產原值年末數加工程物資年末數加在建工程年末數（不含減值準備）加無形資產年末數（不含減值準備）加無形資產本年攤銷數加長期待攤費用年末數加長期待攤費用本年攤銷數加預付賬款中應付設備、工程款年末數加應付票據中應付設備、工程

8、款年初數加應付賬款中應付設備、工程款年初數加其他應付款中應付設備、工程款年初數加長期應付款支付數減固定資產原值年初數減在建工程年初數（不含減值準備）減工程物資年初數減無形資產年初數（不含減值準備）減長期待攤費用年初數減本期資本化利息減融資租入的固定資產減外幣應付及預付工程款產生的匯兌收益（減損失）減預付賬款中應付設備、工程款年初數減應付票據中應付設備、工程款年末數減應付賬款中應付設備、工程款年末數減其他應付款中應付設備、工程款年末數減與購建本單位固定資產有關的內部往來減內部調撥數(撥入+,撥出-)加其他(報廢等)小小計計小小計計投資活動現金流出小計投資活動現金凈流量三 籌資活動現金流量1吸收投

9、資所收到的現金加股本年末數2借款所收到的現金加短期借款本年貨方發生數加長期借款本年貸方發生數加其他小小計計3收到的其他與籌資活動有關的現金加專項撥款加捐贈現金收入加其他小小計計籌資活動現金流入小計4償還債務所支付的現金加短期借款本年借方發生數加長期借款本年借方發生數加償付企業到期的債券本金（應付債券本年借方發生數）加其他小小計計5分配股利、利潤或償付利息所支付的現金加支付股利（應付股利借方發生額）加財務費用中利息支出(有劃轉財務費用的單位填實際支付的利息數)加在建工程中的資本化利息加預提費用利息年初數(有劃轉財務費用的單位不填)減預提費用利息年末數(有劃轉財務費用的單位不填)加其他小小計計6支

10、付其他與籌資活動有關的現金加歸還少數股東投資加固定資產而發生的借款利息資本化加融資租入固定資產所支付的租賃費加發行股票、債券等方式籌集資金而由企業直接支付的審計、咨詢等費用加減少注冊資本所支付的現金加其他小小計計籌資活動現金流出小計籌資活動現金凈流量四 匯率變動對現金的影響加財務費用中匯兌收益減損失加外幣報表折算差額增加數小小計計五 現金及現金等價物凈增加額注：均以各有關科目的報表填列數為基礎編制現金流量表附表說明序號項目加或減對應科目K3 科目代碼將凈利潤調節為經營活動現金流量凈利潤（+）未確認投資損失少數股東損益1計提的資產減值準備加管理費用中的壞賬準備加管理費用中的存貨跌價損失加營業外支

11、出中的固定資產減值準備加營業外支出中的無形資產減值準備加營業外支出中的在建工程資產減值準備加資產減值損失小計2固定資產折舊加本期累計折舊計提數減舊的固定資產折舊年初增加數3無形資產攤銷本期無形資產攤銷數4長期待攤費用攤銷本期攤銷數5待攤費用的減少（減：增加）加待攤費用期初數減待攤費用期末數小計6預提費用的增加（減：減少）加預提費用期末數加預提利息期初數減預提費用期初數減預提利息期末數小計7處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減：收益）加營業外支出中處置長期資產損失減營業外收入中處置長期資產收益小計8固定資產報廢損失營業外支出中的固定資產報廢損失9財務費用加利息支出(包括下屬單位轉來的利

12、息支出,轉出單位損益表無此費用不填)加籌資活動支付的金融機構手續費加匯兌損失(減：收益)減支付銀行手續費減利息收入小計10投資損失（減：收益）投資收益11遞延稅款貸項（減：借項）遞延稅款12存貨的減少（減：增加）加存貨凈額期初數加存貨跌價損失期初數減存貨凈額期末數減存貨跌價損失期末數減在建工程領用存貨資本化利息小計13經營性應收項目的減少（減：增加）加應收賬款凈額期初數加其他應收款凈額期初數加壞賬準備期初數加應收票據期初數加預付賬款期初數減應收賬款凈額期末數減其他應收款凈額期末數減壞賬準備期末數減應收票據期末數減預付賬款期末數非現金等價物的增減變動往來款中含設備、資產的增減變動小計14經營性應付項目的增加（減：減少）加應付票據期末數減應付票據中應付設備、工程等長期資產款期末數加應付賬款期末數減應付賬款中應付設備、工程等長期資產款期末數加預付賬款期初數減預付賬款中預付設備、工程等長期資產款期初數加應交稅金期末數加其他應交款期末數加應付工資期末數加應付福利費期末數加其他應付款期末數減其他應付款中應付設備、工程等長期資產款期末數減應付票據期初數加應付票據中應付設備、工程等長期資產款期初數減應付賬款期初數加應付賬款中應付設