1、    淺析t市信睿達建筑工程有限公司資金管理問題及對策    楊薇薇 鄭麗莉摘 要：資金管理是企業對于資金的來源與使用進行計劃、控制、監督、考核等多項工作的總稱，本文以t市信睿達建筑工程有限公司為例，對建筑企業資金管理現狀進行調研工作并在此基礎上結合有關數據整理得出企業在資金管理方面存在的問題，針對這些問題提出加強資金管理的對策，總結資金管理對建筑企業的重要作用。關鍵詞：建筑企業;資金管理;資金預算建筑行業是一個資金密集型的行業，資金量大，資金周轉速度慢是其比較突出的特點，因此對資金進行有效的管控、提高建筑企業的資金使用效率、加快資金流轉、降低資金成本

2、、提高建筑企業的經濟效益，是建筑企業當前迫切需要解決的問題。1.信睿達建筑工程有限公司資金管理現狀t市信睿達建筑工程有限公司于2014年以注冊資金1000萬正式成立，公司主要采用項目投標模式選取項目，之后分包給分包班組施工完成，由承包人承擔整個項目的投融資，以保障項目建設期的資金運轉。1.1應收賬款周轉率下降公司2016年應收賬款余額數為2530362.07元，2017年為9179881.03元，應收賬款周轉率為27.94%，2017年為8.54%，存在一定程度的應收賬款積壓情況，且周轉率下降。1.2資產總額逐年增加，但資產利用率低由表可知，資產總額在2015-2017年間翻了十倍，對比發現，

3、公司的經營業績卻差強人意，這從側面解釋了信睿達公司資產利用效率不高的原因，也說明公司在生產經營方面仍然存在進步空間。1.3存貨積壓，資金周轉慢公司近三年始終存在存貨積壓的問題，這極有可能是由公司建筑項目生產時間較長所導致的，因為建筑企業很多施工項目從開始施工到完工需要持續相對較長的時間，而且會存在墊付資金的情況。同時這也從側面反映了較慢的存貨周轉速度。2.信睿達建筑工程有限公司資金管理存在問題2.1財務管理意識缺乏信睿達公司是一家相對傳統的生產經營型的建筑施工企業。公司經理重視生產經營管理、強調工程建設進度和安全管理 ，但開始因為公司處于剛起步階段，沒有良好的內部控制體系和較為完整的公司治理框

4、架，一切的管理也都未形成一套完整的體系，導致缺乏財務資金管理意識。2.2資金管理意識不足公司員工對資金管理的認識也只是存在于表面，沒有深入的了解，一味的認為資金管理是財務部門的責任，自己只要做完成本職工作就好。因此，日常生活中鋪張浪費，忽視資金管理，致使公司資金管理存在較多問題。2.3流動資產結構不合理由表可知：貨幣資金與其他項目相比所占份額較小。來應收賬款和存貨的占比相加均超過了70%，公司的流動資產結構合理性弱，應收賬款和存貨占據了公司大量的資金，不利于公司生產活動運行。3.信睿達建筑工程有限公司資金管理問題解決對策3.1更新財務管理概念，對資金使用實施集中管理與監控管理層應重視資金管控，

5、在洽談合同、項目開展、供應商的確定等多個環節都能涉及。定期安排員工參加與資金管理戶外拓展活動及訓課程，及時更新他們對資金管理的理解，通過不斷的學習，使得資金管理的意識不斷深入到他們的工作中去3。定時徹底清查在用資金賬戶，銷毀不合理的賬戶，可以開設資金管理結算小組，將經濟業務交由結算小組進行統一辦理5。3.2合理承接工程，加強項目風險控制意識不能盲目進行低價競標，應關心工程項目可能遭受的風險，綜合各項工程指標考慮，選擇承接適合公司發展的項目。承接項目前應了解項目存在的風險和可能帶來的損失，然后對風險進行合理的評估才能避免墊資項目回款困難現象的出現。同時，加強對配套資金的調配和審查，規避由一人做決定的行為，增加項目成功的概率。3.3加強營運資金的管理，拓寬融資渠道企業應加強工程項目的資金催收工作，安排專門人員跟進工程進度款的收取，加速資金回收。把項目的工程款回款工作與分包班組的績效工資聯系在一起，以此制定出相應的獎懲制度。加強公司與多種金融機構的合作及信貸管理，按時償還到期的應付本息，提高自身融資能力。參考文獻：1岑磊.基于價值鏈的企業成本控制優化分析j.財會通訊，2012（27）：86872岳艷春.淺談資金管理在建筑施工企業經營管理中的重要性j.西部財會，2015（12）3 管穎穎.建筑施工企業的資金管理模式探尋j.中國國際財經（中英文），2017