1、1會計學WJC銷售與應收款管理系統分析與設計銷售與應收款管理系統分析與設計二、銷售與應收款管理系統的內容二、銷售與應收款管理系統的內容銷售訂單管理客戶管理 銷售核算買櫝還珠 科目應收款核算統計分析 （三）銷售與應收款管理系統的特點（三）銷售與應收款管理系統的特點業務內容核算復雜，數據的可靠性要求高 數據實時性要求高 核算與管理并重 與其他系統聯系緊密業務頻繁，數據量大銷售發票二、銷售與應收款管理系統的流程重構 1整個流程共享統一的數據庫 在業務流程中，整個業務處理的數據起點是銷售訂單，銷售部門、倉儲部門、財務部門的業務處理都與銷售訂單相關，因此，在銷售與應收款管理系統中，應以銷售訂單文件為主數

2、據庫文件。 2實現業務流程的集成 銷售訂單被輸入審核后，倉儲部門的發貨出庫業務、財務部門出具銷售發票與結算業務、財務部門的收款業務，都可以銷售訂單為依據進行相應的業務處理，實現銷售與應收款管理與總賬處理、庫存管理、存貨核算的業務協同和數據共享。 3實現銷售、發貨和收款的動態管理 對于一般企業而言，銷售、發貨及收款三個環節由不同部門、不同人員處理，這三個環節之間的信息傳遞與共享對于有效管理銷售流程至關重要。因此，銷售發票的數量應該決定銷售發貨單的數量，并通過發票數量控制出庫數量，通過銷售發票的關鍵數據項目控制收款對象和結算金額，保證三個部門數據的一致性。 三、銷售與應收款管理系統的外部數據關系三

3、、銷售與應收款管理系統的外部數據關系四、銷售與應收款管理系統的數據流程四、銷售與應收款管理系統的數據流程第三節、銷售與應收款管理系統設計第三節、銷售與應收款管理系統設計銷售與應收款管理系統的功能設計銷售與應收款管理系統的代碼設計銷售與應收款管理系統的數據文件設計銷售與應收款管理系統的輸入設計銷售與應收款管理系統的輸出設計 （一）銷售與應收款管理系統的功能設計（一）銷售與應收款管理系統的功能設計 根據系統的流程圖和需求，一個典型的銷售與應收款管理系統功能如下。 1.基礎設置 客戶檔案記錄了往來客戶的基本信息，用于對客戶資料進行設置、維護和管理。客戶檔案資料將存入客戶檔案文件，在錄入銷售訂單、銷售

4、發貨單、銷售發票、收款單時，可以直接調用客戶檔案的相關數據。 客戶檔案設置 付款條件設置 客戶付款條件將決定客戶在某段期間內付款所能獲取的現金折扣，同時將決定每筆銷售業務的最后付款日期。客戶付款條件主要用于銷售訂單、銷售發票等環節。 銷售類型設置 系統應允許企業根據自身的實際情況自定義銷售類型，以便按銷售類型對銷售業務數據進行統計和分析。銷售類型通常包括零售、批發、委托代銷、分期收款等，每一種銷售方式進行相應的自動轉賬處理。 壞賬準備設置 采用備抵法估計應收賬款壞賬損失的方法主要有應收款余額百分比法、銷售余額百分比法、賬齡分析法，系統應提供三種計提方法的處理功能，由企業根據本企業的會計政策在系

5、統中選擇確定。 為了對應收款進行賬齡分析，評估客戶信譽，并按一定比例估計壞賬損失，首先需要根據應收款欠款時間長短定義賬齡區間。賬齡區間的定義有助于對應收款進行分級分析，實時掌握客戶的欠款情況。 賬齡區間設置 報警級別設置 報警功能是為應收款管理提供的一項輔助功能。通過對報警級別的設置，將客戶按照欠款余額與被授信額度比例分為不同的類型，以便及時掌握、分析各個客戶的信用情況。 期初余額設置 期初余額設置是為了保證銷售業務處理的連續性和完整性，錄入建賬時尚未完成銷售管理全部流程的業務單據。期初需要錄入的單據通常包括：分期收款或先發貨后開票銷售方式下已經發或尚未出具銷售發票的出庫單、先開票后發貨方式下

6、的已開發票而尚未發貨的銷售發票、委托代銷方式下尚未與受托方辦理結算的出庫單、尚未辦理結算的銷售發票和收款單等。 2.單據錄入 銷售訂單 銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、用以確認購銷活動的標志。由于企業供應鏈系統可以實現以銷售訂單決定銷售預算、生產預算和采購預算等多種業務處理。因而在所有業務單據中，銷售訂單的傳遞途徑最多，涵蓋的業務范圍最廣，是供應鏈整體的起源單據和最終目標。 銷售訂單也是應收款管理和銷售管理系統聯系的紐帶，如銷售訂單可以連接應收款管理系統的銷售合同，又可以將合同信息傳遞到銷售發票，將物流和資金流結合起來。 銷售出庫單 銷售發貨單是銷售部門在確定銷售訂貨成立，向倉儲部門發出的發貨通

7、知單，是銷售訂單的重要執行單據。 倉儲部門根據銷售發貨單，進行產品出庫處理，并填制銷售出庫單。銷售出庫單是儲備資金轉化為貨幣資金的標志，銷售出庫單一方面表現為實物的流出，另一方面則表現為貨幣資金的流入或債權的產生，銷售出庫單和銷售發票的勾稽關系是對這一處理過程的控制。銷售出庫單包括藍字銷售出庫單和紅字銷售出庫單，紅字出庫單代表銷售退貨業務。 銷售發票 銷售發票是在銷售開票過程中所開具的原始銷售單據，包括增值稅專用發票、普通發票及其所附清單。銷售發票是銷售業務中最重要、也是最終的環節，是購銷存管理與財務系統聯系的主要數據通道，決定了財務系統中銷售收入、銷售稅金、應收款的核算。 收款單 企業收到每

8、一筆款項應知道該款項是客戶結算所欠貨款，還是提前支付的貨款，還是支付其他費用。一般通過款項類型予以區分不同的用途，在錄入收款單時，需要指定其款項用途，系統應根據款項類型的設定對收款業務做相應的賬務處理。對于現銷業務的結算，可以直接根據銷售發票生成收款單。 3.業務處理銷售發貨單銷售發貨單錄入錄入（銷售管理）（銷售管理）銷售出庫單銷售出庫單審核審核（庫存管理）（庫存管理）銷售出庫單銷售出庫單記賬記賬（存貨核算）（存貨核算）借：主營業務成本借：主營業務成本 貸：庫存商品貸：庫存商品 總賬系統總賬系統記賬憑證臨時庫記賬憑證臨時庫銷售訂單錄入銷售訂單錄入（銷售管理）（銷售管理） 生成銷售發票生成銷售發

9、票 （銷售管理）（銷售管理）發票制單發票制單（應收管理）（應收管理）錄入收款單錄入收款單（應收管理）（應收管理）借：應收賬款借：應收賬款 貸：主營業務收入貸：主營業務收入 應交稅金應交稅金增增（銷）（銷）借：銀行存款借：銀行存款 貸：應收賬款貸：應收賬款 往來核銷 應收款管理系統的往來核銷是企業日常進行的以回收貨款核銷應收款的工作，其核銷方式主要有按余額核銷、按單據核銷和按存貨核銷。不同核銷方式的選擇，將影響到賬齡分析的精確性。一般而言，選擇按單據核銷方式或按存貨核銷方式能進行更精確的賬齡分析。 往來對沖 往來款項對沖處理是為了避免往來款多頭掛賬的問題而設置的功能。往來對沖處理業務包括：應收沖

10、應付、應收沖應收和預收沖應收。 壞賬處理 應收款管理系統應依據應收款統計分析的數據，提供計提壞賬準備、壞賬發生、壞賬收回等業務處理功能。壞賬處理的作用是系統自動計提應收款的壞賬準備，當壞賬發生時進行核銷處理；當被核銷的壞賬又收回時進行相應轉回處理。壞賬處理的結果應自動生成記賬憑證傳遞到總賬系統中。 票據管理 企業的銷售活動都會產生應收票據管理業務。因此，應收款管理系統應提供對銀行承兌匯票和商業承兌匯票的管理功能，記錄票據的詳細信息和票據的處理情況，包括票據貼現、背書、計息、結算、轉出等處理。 4.統計分析 業務統計信息是依據銷售訂單、銷售發票，結合企業管理信息的需求，生成的各種統計報表。一般包

11、括銷售收入統計表、客戶銷售情況明細表、銷售退庫統計表、銷售訂單統計表、銷售訂單執行情況匯總表、銷售訂單執行情況明細表、銷售毛利統計表、應收款明細賬、往來對賬單、催款單等。 業務分析信息是對銷售流程中各項主要業務處理結果和運作情況進行的分析，以支持管理部門對銷售業務的預測和決策。一般包括產品銷售增長分析表、產品銷售流向分析表、產品銷售利潤分析表、產品銷售結構分析表、信用數量分析表、信用額度分析表、信用期限分析表、應收款賬齡分析表、應收款周轉分析表等。 期末結賬是結束本期的銷售業務單據錄入和處理，計算本期相關賬戶的余額，并將賬戶余額和基礎數據轉入下期的過程。期末結賬的一般步驟為：檢查本期的銷售單據

12、是否全部處理完畢；計算應收款賬戶的本期發生額，本年累計發生額、本期期末余額，將本期期末余額轉為下期期初余額；更新系統數據庫的相關數據項目，修改系統參數。 5.期末處理 （二）銷售與應收款管理系統的代碼設計（二）銷售與應收款管理系統的代碼設計 客戶代碼 銷售與應收款管理的所有數據都與客戶密切相關，為了使計算機更好地對客戶進行管理，必須對客戶進行代碼管理。一般根據企業銷售管理的需求，采用群碼的方式設計客戶代碼。 區域代碼行業代碼客戶序號客戶檔案文件序號序號字段名字段名類型類型說說 明明1 1客戶編碼客戶編碼C C與實際客戶一一對應與實際客戶一一對應2 2客戶名稱客戶名稱C C漢字或英文字母漢字或英

13、文字母7 7稅號稅號C C納稅人稅務登記證編號納稅人稅務登記證編號9 9銀行賬號銀行賬號C C客戶的結算銀行編號客戶的結算銀行編號1414應收款余額應收款余額NN客戶的購貨欠款客戶的購貨欠款1515購貨折扣率購貨折扣率NN客戶適用的價格折扣比率客戶適用的價格折扣比率1616價格級別價格級別C C相同產品，對不同客戶采用不同價格的等級相同產品，對不同客戶采用不同價格的等級1717信用等級信用等級C C企業對客戶信用評價后得出的信用好壞程度企業對客戶信用評價后得出的信用好壞程度1818信用額度信用額度NN賒銷所允許客戶欠款的最高限額賒銷所允許客戶欠款的最高限額1919客戶付款條件客戶付款條件C C

14、對不同期間客戶付款所允許的現金折扣比例對不同期間客戶付款所允許的現金折扣比例2020最后交易日最后交易日D D與客戶最后一次交易的時間與客戶最后一次交易的時間2121最后交易額最后交易額NN與客戶最后一次交易的金額與客戶最后一次交易的金額2222最后收款日期最后收款日期D D客戶最后一次付款的時間客戶最后一次付款的時間2323最后收款金額最后收款金額NN客戶最后一次付款的金額客戶最后一次付款的金額銷售訂單文件序號序號字段名字段名類型類型說說 明明1 1訂單日期訂單日期D D訂單簽訂日期訂單簽訂日期2 2訂單編號訂單編號C C手工錄入或系統自動連續編制手工錄入或系統自動連續編制3 3銷售類型銷售

15、類型C C銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等銷售方式，如委托代銷、分期收款銷售等4 4客戶編碼客戶編碼C C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲5 5客戶名稱客戶名稱C C從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲從客戶檔案文件讀取、選擇、存儲6 6銷售部門銷售部門C C從部門檔案文件讀取、選擇、存儲從部門檔案文件讀取、選擇、存儲7 7業務員業務員C C從職員檔案文件讀取、選擇、存儲從職員檔案文件讀取、選擇、存儲8 8結算方式結算方式C C支付貨款的方式，如支票、匯票等支付貨款的方式，如支票、匯票等11 11付款條件付款條件C C現金折扣比例現金折扣比例1212產品編碼產品編碼C

16、 C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲1313產品名稱產品名稱C C從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲從存貨檔案文件讀取、選擇、存儲1414數量數量NN產品實物數量產品實物數量1515單價單價NN產品銷售價格產品銷售價格1616稅率稅率NN銷售產品適用的增值稅稅率，如銷售產品適用的增值稅稅率，如17%17%，13%13%等等1717金額金額NN含稅金額含稅金額 （四）銷售與應收款管理系統的輸入設計（四）銷售與應收款管理系統的輸入設計 （五）銷售與應收款管理系統的輸出設計（五）銷售與應收款管理系統的輸出設計產品銷售增長分析表產品產品名稱名稱本期本期銷售數量銷售數量上年同期上

17、年同期銷售數量銷售數量銷售數量銷售數量增長比率增長比率本期本期銷售金額銷售金額上年同期上年同期銷售金額銷售金額銷售收入銷售收入增長比率增長比率應收款賬齡分析表客戶客戶名稱名稱應收應收余額余額1-101-10天天11-2011-20天天21-3021-30天天30-6030-60天天60-9060-90天天金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例金額金額比例比例合計合計思考題思考題1簡述采購與應付款管理系統與其他系統的數據關系？2簡述采購訂單、采購入庫單、采購發票三者間的數據關系？3什么是產品結構？在采購計劃編制中的作用是什么？4庫存管理系統處理的單據有哪些？5簡述銷售與

18、應收款管理系統與其他系統的數據關系？6簡述銷售訂單、銷售出庫單、銷售發票三者間的數據關系？7在購銷存系統中共享的主要數據項目有哪些？8通過購銷存系統的分析，簡述物流、資金流、信息流的關系。銷售 管 理第3節日常處理 系統概述日常業務處理功能概述銷售管理系統與其他 系統的主要關系銷售訂單管理銷售業務管理銷售管理與其他系統的主要關系出庫單出庫單發票、單據銷售成本收款信息現存量基礎設置庫存管理系統管理銷售管理應收管理存貨核算日常業務處理銷售訂貨管理銷售發貨業務銷售退貨業務現收業務委托代銷業務銷售調撥業務 零售業務其他業務綜合查詢月末處理銷售訂貨管理錄入銷售訂單審核銷售訂單關閉銷售訂單銷售訂單查詢統計

19、銷售業務1 18日，銷售二部，收到哈爾濱飛機制造廠訂單一張，訂購聯想天禧套裝，計50套，訂購單價11 499元，預計本月28日發貨。 業務類型：銷售訂貨業務 操作指導： 1在銷售管理系統中填制銷售訂單 2在銷售管理系統中審核銷售訂單1在銷售管理系統中填制并審核銷售訂單1 12 23 34 45 56 67 78 8銷售發貨業務先發貨后開票開票直接發貨先發貨后開票參照憑證憑證憑證發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入發貨單并審核（銷售管理）銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本 貸：庫存商品借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金/銷項稅借：銀行存款 貸：應收賬款生

20、成銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）參照錄入銷售訂單并審核（銷售管理）銷售業務2 10日，銷售四部，向北京世紀學校公司出售管理革命光盤，計1000張，單位售價為98元。由配套用品庫發貨。給予九折的折扣。同時開據銷售普通發票一張，票號為48701，款未收。業務類型：業務類型： 一般銷售業務；業務特征：商業折。操作指導：操作指導：1在銷售管理系統中填制并審核發貨單2在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核3在庫存管理系統中審核銷售出庫單4在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證5在應收款系統中進行發票制單1在銷售管理系統中填制并審核發貨單1 12 23 34

21、45 56 67 78 89 9101011112在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售發票并審核1 12 23 34 45 56 67 78 89 910103在庫存管理系統中審核銷售出庫單1 12 23 34 44在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證1 12 23 34 45 56 61 12 23 34 45 56 67 78 85在應收款系統中進行發票制單1 12 23 34 45 56 6開票直接發貨 開票直接發貨與先發貨后開票銷售業務模開票直接發貨與先發貨后開票銷售業務模式不同的是：式不同的是： 首先根據銷售訂單填制銷售發票并審核，首先根據銷售訂單填制銷售發票并審核，審核后的銷售

22、發票自動生成相應的發貨單、銷審核后的銷售發票自動生成相應的發貨單、銷售出庫單以及應收賬款，并傳遞到庫存管理系售出庫單以及應收賬款，并傳遞到庫存管理系統和應收款管理系統。統和應收款管理系統。銷售退貨業務 先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理 開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理先發貨后開票銷售業務模式下的退貨處理憑證生成憑證憑證紅字發票制單（應收款系統）核銷制單制單錄入退貨單并審核（銷售管理）紅字出庫單記賬（存貨核算）紅字出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本(紅) 貸：庫存商品(紅)借：應收賬款 (紅) 貸:主營業務收入(紅) 應交稅金(紅)借：銀行存款(紅) 貸：應收賬款(紅)生成紅字銷售發

23、票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）銷售業務3 28日，銷售二部，哈飛公司退回聯想天禧套裝1套，無稅單價11 499元，入硬件庫。業務類型：業務類型： 先發貨后開票退貨業務。操作指導：操作指導：1在銷售管理系統中填制并審核退貨單2在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票3在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）4在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）5在應收款系統中進行發票制單（略）1在銷售管理系統中填制并審核退貨單1 12 23 34 45 56 67 78 82在銷售管理系統中增加并審核紅字專用發票1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101

24、111開票直接發貨銷售業務模式下的退貨處理 填制并審核紅字銷售發票，審核后的紅字銷售發票自動生成相應的退貨單、紅字銷售出庫單以及紅字應收賬款，并傳遞到庫存管理系統和應收款管理系統。現收業務現結制單（應收款系統）填制銷售發票（銷售管理）現收處理（銷售管理）借：銀行存款 貸：應收賬款審核銷售發票（銷售管理）銷售業務4 12日， 銷售一部，向哈爾濱飛機制造廠出售憑證套打紙-8X，計 100箱 (批次5903)，按參考售價出售。由產品庫發貨。同時開據銷售專用發票一張，票號為48702。收到24 570元的轉賬支票一張，票號25792，做現結處理。業務類型：業務類型：現結銷售操作指導：操作指導：1在銷售

25、管理系統中填制并審核發貨單（略）2在銷售管理系統中根據發貨單生成銷售專用發票（略）3在銷售管理系統中進行現結處理4在銷售管理系統中審核銷售發票（略）5在庫存管理系統中審核銷售出庫單（略）6在存貨核算系統中對銷售出庫單記賬并生成憑證（略）7在應收款系統中進行現結制單3在銷售管理系統中進行現結處理1 12 23 34 47在應收款系統中進行現結制單1 12 23 34 45 56 67 78委托代銷業務憑證參照填制并審核委托代銷發貨單（銷售管理）填制并審核委托代銷結算單（銷售管理）憑證憑證發票制單（應收款系統）核銷制單制單銷售出庫單記賬（存貨核算）銷售出庫單審核（庫存管理）借：主營業務成本 貸 ：

26、庫存商品借：應收賬款 貸：主營業務收入 應交稅金借：銀行存款 貸：應收賬款生成銷售發票（銷售管理）錄入收款單（應收款系統）審核、記賬（總賬系統）銷售業務5 18日，銷售二部，從硬件庫發出聯想天鶴PIII/500，計20套，售價為9 959元，委托上海萬邦證券代為銷售，貨已發出還未結算。 業務類型：業務類型：委托代銷業務 操作指導：操作指導：1在銷售管理系統中填制委托代銷發貨單2在銷售管理系統中審核委托代銷發貨單1在銷售管理系統中填制并審核委托代銷發貨單1 12 23 34 45 56 67 7銷售業務6 315日，銷售一部，收到北京世紀學校委托代銷結算單一張，結算普通打印紙，計100箱(批次5

27、768)，結算單價為130元。立即開據銷售普通發票給北京世紀學校，票號為48705，款未收。業務類型：業務類型：委托代銷結算操作指導：操作指導：1在銷售管理系統中填制并審核委托代銷結算單1 12 23 34 45 56 67 78 89 9銷售調撥業務銷售調撥業務的處理流程如下：銷售調撥業務的處理流程如下： (1) 當發生銷售調撥業務時，在銷售系統中填制并審核銷售調撥單。 (2) 審核后的銷售調撥單自動生成發貨單，同時分倉庫生成銷售出庫單并傳遞到庫存管理系統進行審核。 (3) 審核后的銷售調撥單自動生成應收賬款并傳遞到應收款系統。 (4) 與一般銷售業務不同的是，在應收款系統中根據銷售調撥單生

28、成的憑證不含稅金。零售業務 如果用戶有零售業務，用戶的零售業務數據可以先按日匯總，然后通過零售日報進行處理。零售日報記銷售收入賬；生成發貨單和銷售出庫單，進行銷售出庫登賬處理。 對于零售業務，倉庫指的是最終的出貨地點，例如，零售商場，倉庫指的是將貨物交給客戶的柜組，貨物從倉庫到柜組的過程，屬于庫存的轉庫處理，由庫存管理系統完成。其他業務包裝物租借代墊運費銷售支出綜合查詢 單據查詢單據查詢 通過“銷售訂單列表”、“發貨單列表”、“委托代銷發貨單列表”、“發票列表”、“銷售調撥單列表”、“零售日報列表”可以分別對銷售訂單、發貨單、委托代銷發貨單、銷售發票、銷售調撥單、零售日報進行查詢。 賬表查詢賬

29、表查詢 通過查詢銷售管理系統提供的銷售明細表、銷售統計表、余額表及銷售分析表，實現對銷售業務的事中控制、事后分析的管理。月末結賬 月末結賬是將當月的單據數據封存，結賬后不允許再對該會計期的銷售單據進行增加、修改、刪除處理。應收賬款 主 要 內 容系統概述日常業務處理與其他系統的主要關系業務流程功能概述 功能概述 應收款管理系統以發票應收款管理系統以發票、費用單、其他應收單等原、費用單、其他應收單等原始單據為依據，記錄銷售業始單據為依據，記錄銷售業務及其他業務所形成的往來務及其他業務所形成的往來款項，處理應收款項的收回款項，處理應收款項的收回、壞賬、轉賬等情況，同時、壞賬、轉賬等情況，同時提供票

30、據處理功能。系統根提供票據處理功能。系統根據對客戶往來款項核算和管據對客戶往來款項核算和管理的程度不同，提供了理的程度不同，提供了兩種兩種應用方案。應用方案。在應收系統核算客戶往來款項在總賬系統核算客戶往來款項應收款管理系統與其他系統的主要關系憑證轉賬應收款管理系統管理應付款管理銷售管理總賬管理發 票 、 單據基礎數據核銷情況應收款管理系統的業務流程設置系統參數設置基礎信息輸入期初余額形成應收票據處理壞賬處理收款結算轉賬處理制單查詢統計匯兌損溢期末結賬初始設置日常處理期末處理下月業務應收款管理系統的業務處理 初始設置初始設置 日常處理日常處理 期末處理期末處理 初始設置初始設置1.1啟動與注冊

31、應收款管理1 12 23 31 12 23 31.2 1.2 初初始始設設置置_設設置置控控制制參參數數1 12 23 34 45 56 67 78 89 910101111121213131.3 初始設置_初始設置1.4初始設置_設置存貨分類和存貨檔案1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111.5 初始設置_輸入期初余額_輸入期初銷售發票1 12 23 34 45 56 67 78 81.6 初始設置_輸入期初余額_輸入期初其他應收單1 12 23 34 45 51.7 初始設置_輸入期初余額_期初對賬1 12 2 日常處理日常處理 應收處理 壞賬處理 票據管理 制單 查詢統計2.1 日常處理_增加應收款_輸入并審核普通發票1 12 23 34 45 56 67 78 89 92.2 日常處理_增加應收款_輸入并審核專用發票1 12