1、第一節第一節 概述概述第二節第二節 現代老年社會保障的基本類型現代老年社會保障的基本類型第三節第三節 現代老年社會保險的基本原則現代老年社會保險的基本原則 與實施方式與實施方式第四節第四節 老年健康保障的基本方式老年健康保障的基本方式第五節第五節 發達國家老年保障制度的主要發達國家老年保障制度的主要 內容與比較內容與比較學習要點o 老年社會保障的概念和意義o 老年社會保障的基本類型、原則和實施方式 參考書： 1、鐘仁耀，養老保險改革國際比較研究，上海財經大學出版社，2004年版； 2、于洪，國外養老保險制度，上海財經大學出版社，2005年版； 3、穆懷中，社會保障國際比較，中國勞動社會保障出版

2、社，2002年版。第一節 概述老年社會保障老年社會保障定義定義:對退出勞動領域或無勞動能力的老年人實行的社會保護和社會救助措施，包括經濟、醫療以及服務照料等方面的社會保護和社會救助。內容：內容：收入保障、醫療保障、最低生活保障、住房保障、生活服務和保健服務等。退休年齡退休年齡：60-65歲（見表9-1）老年社會保障的重要性1、養老保障是社會保障的核心內容，因為，年老所導致的無勞動能力是一種確定性的和不可避免的風險。因其人數和需要的資金量巨大，對社會經濟的影響很大。2、養老金支出是社會保障支出的主要份額，例美國和德國占50%左右，英法占40%多。我國更高,1995年是65.3%，2001年離退休

3、金占全部社會保障支出的79.3%。以及今后15年左右將處于“人口紅利”黃金時期。 社會形態人口年齡類型劃分標準社會形態人口年齡類型劃分標準 年輕型成年型老年型65歲老年人口比重0-14歲少年人口系數老齡化指數年齡中位數4%以下40%及以上15%以下20歲以下4%-7%30%-40%15%-30%20-30歲7%及以上30%以下30%及以上30歲及以上%100140652歲少兒人口數歲老年人口數老齡化指數組距數年齡中位數所在組人口累計中位數組之前各組人數總人口數年齡中位數組下限值年齡中位數25老齡化程度國際比較o 意大利德國日本法國英國加拿大美國澳大利亞新加坡中國南朝鮮巴西印度墨西哥菲律賓埃及巴

4、基斯坦肯尼亞 古代社會的老年社會保障1、國家規定的親屬贍養義務。2、官吏的退休制度是老年社會保障的萌芽。3、西歐國家的社會保障傳統養老保障與社會經濟的關系 在低收入國家，老年人的生活來源“自己工作”和“家庭”；在中等收入國家，退休金和福利占主要部分；在高收入國家，退休金和福利是最常見的生活來源。 日本與美國老年人的對比：家庭生活比例養老費用來源靠子女供養比例日本37%65%公共養老金30%美國2%82%公共養老金3%第二節第二節 現代老年社會保障的基本類型現代老年社會保障的基本類型一、投保資助型：一、投保資助型： 特點特點：企業、個人投保主要部分，國家承擔補貼或資助。勞動者無論在職與否，都必須

5、繳納養老保險費，履行義務才有資格享受養老保險；企業或雇主也必須按企業工資總額的一定比例繳納保險費。這些規定是強制性的，依法執行的。 弊端：資金管理的難度較大，管理成本較高。 二、福利國家二、福利國家： 內容：在實行與職業相關聯的養老金的同時，還實行普遍養老金計劃，從而達到高水平的養老保障。 典型代表：英國、北歐國家，英聯邦國家 運行方式：資金主要來源于國家財政，政府將稅收收入通過轉移支付的方式向普遍養老金供款。普遍養老金計劃的資金完全來自于國民稅收。 三、雇主雇員投保：三、雇主雇員投保：內容：保險基金來自雇主和雇員，國家不進行直接的投入，只是給予稅收和利率的政策性資助。典型：新加坡(CPF:

6、Central Provident Fund)方法：第一，法律基礎中央公積金法。第二，權威性的社會保險機構，公積金局，制定政策，負責日常管理；第三，雇員社會保險卡；第四，一年一度調整投保費率，隨著企業經營狀況的改善和工資提高，調整投保比例。新加坡模式的評價：成就：成就：1、實現了無需國家財政撥款的養老保險2、積累了雄厚的基金，提供了較高水平的資金運行機制。3、公積金覆蓋面大，1984年97.3%。4、解決了住房問題。5、基金運營投資和投保者購買的支持促進了國家經濟的良性運行。弊端弊端：費率高前提前提：經濟發展快且發展水平較高，行業差別不大，農業人口不多。個人投保的私人公司運營的養老模式個人投保

7、的私人公司運營的養老模式AFP ( Administradoras de Fondos de Pension)20世紀80年代初，智利推出的一種新型養老保險模式。內容內容：雇員投保（工資的10%），養老金的數量完全依靠個人的投保額和個人賬戶的增值。強制法定的個人賬戶儲存金額的所有權歸個人，退休時領取。三種形式三種形式：退休養老金，殘疾養老金，生存養老金。運營：運營：養老金由私營或民營的養老金公司管理運作；公司以市場競爭的方式吸引投保人。政府對基金回報率給予政策性管制。達不到最低回報率，基金將被解散。智利模式的評價：成功之處：成功之處： 1 1、高投資收益率：制度初始、高投資收益率：制度初始17

8、17年平均收益率為年平均收益率為11.3%11.3%， 19911991年年收益率甚至達到了收益率甚至達到了29.729.7 ； 2 2、高覆蓋率：參加計劃的人數由、高覆蓋率：參加計劃的人數由19811981年的年的144144萬增加到萬增加到20002000年年1212月的月的610610萬，年均增長率為萬，年均增長率為7.97.9。 3 3、低管理成本：、低管理成本：19831983年年15%15%下降到下降到19931993年年1.8%1.8%； 4 4、有利于經濟發展：、有利于經濟發展：19951995年養老基金儲蓄占總儲蓄年養老基金儲蓄占總儲蓄18.37%18.37%；基；基金總值金

9、總值37%37%投入股市有利于資本市場發展；購買公司債券有利于民營投入股市有利于資本市場發展；購買公司債券有利于民營企業發展。企業發展。現存問題：現存問題： 1 1、私營化運營基金的投資風險較大；、私營化運營基金的投資風險較大； 2 2、制度轉換財政壓力大；、制度轉換財政壓力大； 3 3、缺乏收入再分配功能；、缺乏收入再分配功能； 4 4、基金公司互相競爭，投保人自由選擇，有可能導致基金公司破、基金公司互相競爭，投保人自由選擇，有可能導致基金公司破產。產。第三節 現代老年社會保險的基本原則與實施方式一、基本原則：一、基本原則：1、保障基本生活水平的原則2、分享社會經濟發展成果的原則3、享受保險

10、的權利與資格條件對應的原則享受保險的權利與資格條件對應的原則（1）權利與勞動義務對等的原則：中、蘇及東歐國家（2）權利與投保對等的原則：大部分發達國家，美國、德國等（3）待遇與工作貢獻相聯系的原則：經濟發展水平較低的國家，差別明顯；大部分國家，退休金與原來的工資標準、職位高低有關。如我國，如軍人。（4）權利與國籍或居住年限相聯系。新西蘭，澳大利亞等實行公民保險的國家。（5）待遇與投保數量相對應原則二、享受老年社會保險的資格與條件二、享受老年社會保險的資格與條件大部分是復合型的，必須是同時符合兩個或兩個以上的資格條件，如：（1）年齡和投保年限條件：德、美、法（2）年齡和工齡：蘇聯、（3）年齡、工

11、齡和投保年限：英國（4）年齡和居住條件：加拿大、丹麥等。實際上，享受資格條件是復雜的。三、給付方式養老金的計算方法：養老金的計算方法：絕對金額制：與退休前工資無關，多用于普通國民保險或家庭補貼。薪資比例制：參照退休前某段時期內的平均工資或最高工資，再根據投保年限，按一定比例計算養老金。保險精算制？給付范圍：給付范圍：被保險者本人、無收入配偶、未成年子女以及其他由被保險人扶養的直系親屬；項目：項目：基本養老金、低收入補助、看護補助、超齡退休補貼、配偶己未成年子女補貼等；四、老年社會保險基金的運營和四、老年社會保險基金的運營和精算精算o養老保險基金運營的三個原則： 安全原則 效率原則 社會效益原則

12、o影響養老保險基金精算的因素： 人口年齡結構 經濟發展狀況2004年部分國家養老基金資產組合 %現金公共債券公司債券貸款股份房地產共同基金保險合同其它奧地利1.271.6n.a.0.819.41n.a.n.a.6.1比利時3.32.71.70.39.41.475.22.73.4加拿大 518.75.4.23.63.536.7.7.2捷克9.651.931.105.50.30.3n.a.1.3丹麥 0.324.7297.219.82.116.9n.a.0芬蘭0.950.108.530.49.6000.5德國2.62.526.628.132.23.8.4.2匈牙利1.374.92n.a.5.20.

13、27.5n.a.8.9冰島2.43315.310.433.70.13.7n.a.1.4意大利5.934.8.n.a.8.49.210.324.57.1韓國7.424.356.49.90.200.5n.a.1.4墨西哥085.211.7n.a.n.a.n.a.n.a.n.a.3.1荷蘭2.225.513.85.344.65.3.5挪威 4.727.632.52.724.84.2.3.5波蘭5.858.91.4033.4n.a.0n.a.0.5現金公共債券公司債券貸款股份房地產共同基金保險合同其它葡萄牙8.224.418.4022.110.822.40-6.4西班牙4.920.336.4017.5

14、0.27.5.13.3瑞士 9.929.3.519.112.317.5.6.9土耳其072.60013.200014.2英國 2.514.76.80.543.44.315.466.3美國8.36.450.135.50.630.79.44巴西44.214.92.23.915.96.711.600.6保加利亞19.955.218.6n.a.3.31.7n.a.n.a.1.4哥倫比亞0.848.530.106.202.2012.2愛沙尼亞4.433.923.3035.116.200.8斯洛文尼亞13.346.332.4n.a.7.7n.a.0.3n.a.n.a.印度尼西亞70.90.111.90.7

15、4.161.306.9新加坡 2.796.40000.2000.7泰國 41.423.918.2n.a.13.7n.a.1.8n.a.1第四節 老年健康保障的基本方式一、老年健康保障的必要性o 對老年人生活的影響：1、影響老年人的壽命；2、影響老年人生活質量；3、導致老年人心理障礙。o 對周圍環境和社會的影響：1、導致家庭成員經濟負擔加重；2、影響家庭成員正常工作；3、國家和社會負擔加重。二、發達國家老年健康保障的基本方式：1、國家和政府建立全民性的醫療保險制度2、建立和發展老年醫療保健和社會服務體系3、建立實用和可操作化的老年醫療保障服務系統。第五節 發達國家老年保障制度的主要內容與比較一、

16、發達國家老年社會福利制度的主要內容一、發達國家老年社會福利制度的主要內容 (1)(1)老年福利制度包括了公民可以享受到現代文明生活的全部待遇，老年福利制度包括了公民可以享受到現代文明生活的全部待遇，從老年人物質、健康、傷殘的各項社會保險，發展到全社會老年人從老年人物質、健康、傷殘的各項社會保險，發展到全社會老年人享有現代生活方式所需要的食物營養、居住條件、健康水平、繼續享有現代生活方式所需要的食物營養、居住條件、健康水平、繼續教育等。教育等。 (2)(2)以普遍福利為特色的保障制度從以往側重對老齡社會問題的以普遍福利為特色的保障制度從以往側重對老齡社會問題的“治治療療”轉變為對問題的轉變為對問

17、題的“預防預防”，對現代化過程中的人口老齡化、老，對現代化過程中的人口老齡化、老年人經濟貧困化、健康下降等問題提供綜合性的預防和解決措施。年人經濟貧困化、健康下降等問題提供綜合性的預防和解決措施。 (3)(3)新的社會福利制度注重依據社會經濟的波動，如通貨膨脹、物價新的社會福利制度注重依據社會經濟的波動，如通貨膨脹、物價和工資波動等調整老年退休金或福利標準，以保證老年人的實際生和工資波動等調整老年退休金或福利標準，以保證老年人的實際生活不因物價波動而下降，能夠充分享受社會經濟發展的成果。活不因物價波動而下降，能夠充分享受社會經濟發展的成果。 (4)(4)老年福利的實施對象包括了所有的老年人，不

18、管其有無退休金收老年福利的實施對象包括了所有的老年人，不管其有無退休金收人。但是，具體的實施標準因人而別。人。但是，具體的實施標準因人而別。 （5 5）老年福利項目比較豐富，幾乎包括了老年人日常生活的所有方）老年福利項目比較豐富，幾乎包括了老年人日常生活的所有方面。面。二、基本養老保險國際比較o （一）制度體系的國際比較 在14個國家和地區中實行定額“基礎養老金”體系的國家有日本、英國、加拿大、荷蘭，除了荷蘭之外，其他三個國家都是“基礎養老金收入比例養老金”的二層結構。美國、法國、德國、意大利等是根據民營企業職工、公務員等職業分別建立“收入比例養老金”。而瑞典長期以來建立的是“基礎養老金收入比

19、例養老金”體系，但經過1999年改革廢除了基礎養老金。除了上述國家之外，丹麥、挪威等北歐國家以及澳大利亞、新西蘭也實行了基礎養老金體系。o（二）資金來源國際比較 基礎養老金的財源來自一般稅收的國家有加拿大，另外還有丹麥、挪威、澳大利亞等國家。而日本、英國、荷蘭則采用了社會保險方式，這三個國家在保險費負擔方式上各不相同，日本的厚生養老金以及英國、荷蘭的基礎養老金是根據收入實行“定率”，日本的國民養老金則實行“定額”。o （三）支付水準的國際比較 收入替代率（標準養老金額現役勞動者的平均收入）最高的是意大利，1995年改革前舊制度為80，法國包括強制實施的企業年金在內為78。其次是德國、日本、美國

20、、英國、加拿大等。 收入比例養老金的計算基準，分為以就業期間的工資為基礎與以繳納的保險費為基礎這兩種形式。實行以工資為基準形式的國家有日本、美國、英國、加拿大、法國、德國、瑞士。其中，日本、德國、瑞士是整個加入期間的工資，而其他國家僅僅是一部分加入期間的工資。而實行以繳納的保險費為基礎的國家有瑞典和意大利。這兩個國家都是通過20世紀90年代后半期的改革，從原來以工資為基礎的方式轉化過來的。o（四）支付開始年齡的國際比較 支付開始年齡與離開工作崗位并與退休有著密切關系，特別在德國、法國，提高養老金支付開始年齡與老年人的退休年齡盡量保持一致。例如法國為了改善年輕人的就業狀況而促進老年人提早退休，1988年降低了養老金支付開始年齡即從65歲降至60歲。西歐各國沒有固定的退休制度，許多勞動者自己根據養老金支付開始年齡來決定何時退休。而日本正在不斷提高養老金支付開始年齡，但許多勞動者想一邊領取養老金一邊從事勞動，因此沒有根據養老金支付開始年齡來決定退休年齡的想法。美國原則上規定對老年人也提供均等就業的機會，在決定養老金支付開始年齡時，基本上沒有規定退休年齡。o（五）基本養老金的稅制比較 1.