1、貿易匯款課件貿易結算方式第五章：貿易匯款貿易匯款課件匯款(Remittance)匯款的概念匯款的當事人匯款的種類及程序匯款的償付匯款的退匯貿易匯款的運用貿易匯款課件第一節國際結算方式概述一、國際結算方式的種類1、匯款方式(Remittance) 2、跟單托收方式(Documentary Collection)3、跟單信用證方式(Documentary L/C) 4、保函方式(Letter of Guarantee,簡寫L/G)貿易匯款課件二、結算方式應具備的條件 1、須能保證比較安全、比較快捷須能保證比較安全、比較快捷地結清對外貿易中的債權債務。地結清對外貿易中的債權債務。 2、須能保證買賣雙

2、方的利益都能須能保證買賣雙方的利益都能獲得充分照顧。獲得充分照顧。 3、應能便于資金融通應能便于資金融通。貿易匯款課件順匯和逆匯示意圖順匯和逆匯示意圖付款人主動收款人資金信用工具收款人主動付款人信用工具資金順 匯 法逆 匯 法貿易匯款課件第二節 匯款的種類匯款的概念匯款的當事人匯款的種類及程序貿易匯款課件一、匯款（Remittance）的概念也稱國際匯兌或國外匯兌，是匯款人或債務人通過本國銀行運用各種結算工具將款項付給國外收款人的一種結算方式，屬于順匯。貿易匯款課件二、匯款的當事人匯款人（Remitter）匯出行（Remitting Bank）匯入行（Paying Bank）收款人（Payee

3、 or Beneficiary）貿易匯款課件三、匯款的種類及基本程序電匯匯款(Telegraphic Transfer, T/T)信匯匯款(Mail Transfer, M/T)票匯匯款（Remittance by Bankers Demand Draft, D/D）貿易匯款課件（一）電匯匯款的程序匯款人匯款人（債務人）（債務人）匯入行匯入行匯出行匯出行收款人收款人（債權人）（債權人）電匯申請書電匯申請書電匯回執電匯回執電匯委托書電匯委托書電匯通知書電匯通知書收款人憑收據取款收款人憑收據取款付款付款付訖借記通知書付訖借記通知書貿易匯款課件（二）信匯匯款的程序匯款人匯款人（債務人）（債務人）匯入

4、行匯入行匯出行匯出行收款人收款人（債權人）（債權人）信匯申請書信匯申請書信匯回執信匯回執信匯委托書信匯委托書信匯通知書信匯通知書收款人收據收款人收據付款付款付訖借記通知書付訖借記通知書貿易匯款課件（三）票匯匯款的程序匯款人匯款人（債務人）（債務人）匯入行匯入行匯出行匯出行收款人收款人（債權人）（債權人）票匯申請書票匯申請書銀行即期匯票銀行即期匯票銀行即期匯票銀行即期匯票付款付款付訖借記通知書付訖借記通知書銀行即期匯票銀行即期匯票貿易匯款課件結算工具傳遞方式是否通知收款人速度費用電匯電匯委托通知書銀行電傳是快高信匯信匯委托通知書銀行郵遞是慢較低票匯銀行即期匯票匯票流通否靈活低區別分類（四）電匯、

5、信匯、票匯三種方式比較（四）電匯、信匯、票匯三種方式比較貿易匯款課件（一）匯款人填寫匯款申請書（二）交納款項（三）匯出行繕制匯款憑證并發出（四）匯出行向匯入行撥交頭寸1、帳戶行之間的轉帳2、非帳戶行之間的轉帳第三節第三節 匯款的辦理程序匯款的辦理程序貿易匯款課件匯入匯款的辦理程序匯入匯款的辦理程序（一）審核付款指令（一）審核付款指令 1 1、密押或印鑒、密押或印鑒 2 2、確認是由本行付款、確認是由本行付款 3 3、金額大小寫一致、金額大小寫一致 4 4、頭寸條款是否交待清楚、頭寸條款是否交待清楚（二）索償頭寸（二）索償頭寸（三）執行付款（三）執行付款貿易匯款課件（一）撥頭寸（一）撥頭寸1 1

6、、頭寸：匯款資金的調撥與償付。、頭寸：匯款資金的調撥與償付。2 2、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業務，應、撥頭寸：匯出行辦理匯出匯款業務，應及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款及時將匯款金額撥交給其委托解付匯款的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱的匯入行，這叫匯款的償付，或俗稱“撥頭寸撥頭寸”。3 3、撥頭寸的方法、撥頭寸的方法 三、匯款頭寸的調撥和退匯三、匯款頭寸的調撥和退匯貿易匯款課件撥頭寸的方法撥頭寸的方法1、當匯入行在匯出行開立往來帳戶匯匯出出行行匯匯入入行行帳戶行帳戶行支付委托書支付委托書付訖的貸記通知付訖的貸記通知貿易匯款課件 匯匯出出行行匯匯入入行行帳戶行帳戶行支付委托書支付委托書付訖的

7、借記通知付訖的借記通知撥頭寸的方法撥頭寸的方法2、當匯出行在匯入行開立往來帳戶、當匯出行在匯入行開立往來帳戶貿易匯款課件 撥頭寸的方法撥頭寸的方法3、當匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶、當匯出行匯入行雙方在同一代理行開立往來帳戶匯匯入入行行匯匯出出行行T/T. In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c with us 帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行貿易匯款課件 撥頭寸的方法撥頭寸的方法4、當匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶、當匯出行匯入行雙方在不同銀行開立往來帳戶,匯出行匯出行可將

8、款項通過其代理償付給匯入行可將款項通過其代理償付給匯入行 匯匯入入行行匯匯出出行行帳帳戶戶行行X帳戶行帳戶行貿易匯款課件匯款人或收款人某一方，在匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷該筆匯款。匯款解付前要求撤銷該筆匯款。（二）匯款的退匯（二）匯款的退匯貿易匯款課件 匯入匯款的退匯匯入匯款的退匯 1 1、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解、因收款人名稱、帳戶、地址不清等原因而無法解付匯入款超過付匯入款超過3 3個月，銀行將主動退匯；個月，銀行將主動退匯；2 2、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯、匯出行提出退匯的，若查明頭寸確已收妥，且匯款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯

9、款人直接款末解付的，可辦理退匯；若已解付，由匯款人直接與收款人聯系退匯事宜；與收款人聯系退匯事宜；3 3、因收款人拒收要求辦理退匯的，應由收款人說明、因收款人拒收要求辦理退匯的，應由收款人說明原因，經銀行查實同意，退還原匯出行。原因，經銀行查實同意，退還原匯出行。 貿易匯款課件第三節、貿易匯款的運用第三節、貿易匯款的運用一、預付貨款（一）預付貨款的含義 它是指買方(進口商)先將貨款的全部或者一部分通過銀行匯交賣方(出口商)，賣方收到貨款后，根據買賣雙方事先簽訂的合約，在一定時間內或立即將貨物運交進口商的結算方式。 貿易匯款課件（二）預付貨款的特點 1、預付貨款對出口商有利。因為：(1)貨物未發

10、出，已收到一筆貨款，等同于得到無息貸款；(2)收款后再發貨，降低了貨物出售的風險，如果進口商毀約，出口商可沒收預付款；(3)出口商可以充分利用預收貨款，甚至可在收到貨款后，再購貨發運。 2、預付貨款對進口商不利。因為：(1)未收到貨物，已先墊付了款項，將來如果不能收到或不能如期收到貨物，或貨物與合同不符時，將遭受損失或承擔風險；(2)貨物到手前付出貨款，造成資金周轉困難及利息損失。貿易匯款課件(三）預付貨款的適用范圍 1、出口商的商品是進口國市場上的搶手貨，進口商需求迫切以取得高額利潤，因此不惜預付貨款。 2、進出口雙方關系密切。 3、賣方貨物旺銷，賣方對買方資信不甚了解，為了收匯安全，賣方提

11、出預付貨款作為發貨的前提條件。貿易匯款課件(四四)預付貨款風險的措施預付貨款風險的措施 1、提出 “解付條件解付條件”。即收款人取款時，要出具個人書面擔?；蜚y行保函，擔保收到貨款后如期履約交貨，否則退還已收到貨款并附加利息；或保證提供全套貨運單據等。2、要求進口商品折價支付進口商品折價支付。作為抵補預付貨款造成的資金利息損失。 貿易匯款課件二、貨到付款 （一）貨到付款它是指出口商先發貨、進口商后付它是指出口商先發貨、進口商后付款的結算方式。此方式實際上屬于賒款的結算方式。此方式實際上屬于賒賬交易賬交易(Open Account Transaction)，或延期付款或延期付款(Deferred

12、Payment)結算。結算。 貿易匯款課件（二）貨到付款的特點 1、貨到付款對買方有利。因為：(1)買方不承擔資金風險，貨未到或貨不符合合同要求則不付款；(2)由于買方常在收到貨物一段時間后再付款，無形中占用了賣方資金。 2、貨到付款使賣方承擔風險。因為：(1)賣方先發貨，必然要承擔買方不付款的風險；(2)由于貨款常常不能及時收回，賣方資金被占用，造成一定的損失。貿易匯款課件（三）貨到付款在國際貿易中的應用 1、售定。（Be sold out) 售定是指買賣雙方成交條件已經談妥并已簽訂了成交合同，同時確定了貨價和付款時間，一般是貨到即付款或貨到后若干天付款。由進口商用匯款方式通過銀行匯交出口商

13、。 這種特定的延期付款方式習慣上稱為“先出后結”，又因價格事先已經確定，故亦稱售定。 2、寄售(Consignment)。寄售是由出口商先將貨物運至國外，委托國外商人在當地市場代為銷售，貨物售出后，被委托人將貨款扣除傭金后通過銀行匯交出口商。 貿易匯款課件匯付案例買方：買方：香港D商社賣方：賣方：國內某外貿公司結算方式：結算方式：由買方開出不可撤銷即期信用證10萬美元事件：事件：買方未在約定期限開來信用證，經催問對方稱：“證已開出，請速備貨”。然而臨近裝運期賣方仍未收到來證。再三查詢，對方才告知“因開證行與賣方并無代理關系，因此已將證開往另一家銀行轉交”。此時船期已到，因合同規定目的港是加拿大的多倫多，而此航線每月僅一班，錯過后只能推遲一個月，這會給賣方造成利息和費用損失。這時港商提出改用電匯方式結算，賣方無奈只好同意且要求對方提供電匯憑證傳真件，確認后立即發貨。次日賣方收到傳真并到銀行核對