1、 假設一家銀行的資本規模為假設一家銀行的資本規模為100100萬元人民幣，總資產為萬元人民幣，總資產為15001500萬元人民幣，該行的資產負萬元人民幣，該行的資產負債表內、表外項目如下表所示：債表內、表外項目如下表所示： 根據巴塞爾協議分析該行的資本充足率的情況。 2021-10-21 資產負債表資產負債表內項目內項目金額（萬元）金額（萬元）風險權數（風險權數（%）轉 換 系 數轉 換 系 數（%）現金現金短期政府債券短期政府債券國內銀行存款國內銀行存款家庭住宅抵押貸款家庭住宅抵押貸款企業貸款企業貸款753007575975002050100資產負債表外項目資產負債表外項目金額（萬元）金額（

2、萬元）用來支持政府發行債券用來支持政府發行債券的備用信用證的備用信用證對企業的長期信貸承諾對企業的長期信貸承諾15030020100100501商業銀行計算題課件1 1表內加權風險資產總額表內加權風險資產總額 =75 =75* *0%+3000%+300* *0%+750%+75* *20%+7520%+75* *50%+97550%+975* *100%=1027.5100%=1027.5（萬元）（萬元）2.2.表外加權風險資產總額表外加權風險資產總額 =150 =150* *100%100%* *20%+30020%+300* *50%50%* *100%=180100%=180（萬元）（

3、萬元）3.3.加權風險資產總額加權風險資產總額=1027.5+180=1207.5=1027.5+180=1207.5（萬元）（萬元） 因為總資本充足率因為總資本充足率=100/1207.5=100/1207.5* *100%100%8.28%8.28%8%8% 所以，該行的資本充足。所以，該行的資本充足。2021-10-212商業銀行計算題課件 按已知某銀行的核心資本為按已知某銀行的核心資本為67.5萬美元，附屬資本為萬美元，附屬資本為30萬美元，信用風險加權資產為萬美元，信用風險加權資產為875萬美元，市場風萬美元，市場風險的資本要求為險的資本要求為10萬美元，操作風險的資本要求為萬美元，

4、操作風險的資本要求為20萬美元。請根據巴塞爾新資本協議的要求，計算該銀萬美元。請根據巴塞爾新資本協議的要求，計算該銀行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本充足情況。充足情況。 總資本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8% 8% 不足 核心資本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%4% 充足2021-10-213商業銀行計算題課件 銀行資產持續增長模型：戴維銀行資產持續增長模型：戴維.貝勒（貝勒（DavidBernon） SG1當

5、期資產增長率當期資產增長率（銀行資產持續增長率）（銀行資產持續增長率）； ROA資產收益率；資產收益率； DR以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分； EC1期末銀行總股本；期末銀行總股本； TA1期末銀行總資產。期末銀行總資產。 模型顯示：模型顯示：SG1與與ROA成正相關關系，與成正相關關系，與DR成負相關關成負相關關系，與系，與EC1/TA1成反方向關系。成反方向關系。2021-10-21111(1)()(1)ROADRSGECROADRTA4商業銀行計算題課件模型推導：模型推導： SGSG1 1=( TA=( TA1 1TATA0 0)/ TA)

6、/ TA0 0= =TA/ TATA/ TA0 0 （1 1） 式中：式中：SGSG1 1為銀行資產持續增長率；為銀行資產持續增長率；TATA為銀行總資產；為銀行總資產；TATA為為銀行資產增加額。銀行資產增加額。 SGSG1 1TA/ TATA/ TA0 0EC/ ECEC/ EC0 0 （2 2） 式中：式中：ECEC為銀行股本增加額。為銀行股本增加額。 推導出下式：推導出下式： SGSG1 1(EC(EC1 1ECEC0 0)/ EC)/ EC0 0= EC= EC0 0+ ROA(1-DR) TA+ ROA(1-DR) TA1 1- EC- EC0 0/ EC/ EC0 0 = ROA

7、(1-DR) TA = ROA(1-DR) TA1 1/ EC/ EC0 0 = ROA(1-DR)/ EC = ROA(1-DR)/ EC1 1- ROA(1-DR) TA- ROA(1-DR) TA1 1/ TA/ TA1 1 =ROA(1-DR)/(EC =ROA(1-DR)/(EC1 1/TA/TA1 1)-ROA(1-DR) )-ROA(1-DR) （3 3）2021-10-215商業銀行計算題課件 某銀行資金平均邊際成本某銀行資金平均邊際成本單位：億元單位：億元類別類別增加額增加額（1）可用資金可用資金比率比率() （2）可用資金額可用資金額(3)(1)(2)成本成本率率（）（）

8、(4)總成本總成本(5)=(1)(4)活期存款 30 78 23.4 6 1.8貨幣市場帳戶 60 94 56.4 8 4.8定期存單 40 94 37.6 10 4.0其他定期存款 40 94 37.6 7.8 3.12資本 10 97 9.7 25 2.5總計 180 164.7 16.22商業銀行計算題課件 平均邊際成本率平均邊際成本率16.22/18016.22/180* *100%100%9.01%9.01% 可用資金邊際成本率可用資金邊際成本率16.22/164.716.22/164.7* *100%100%9.859.85 以上計算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于以上計算可知，

9、如果銀行新增資金能夠獲得高于9.85%9.85%的的收益率，則新增資金的結構是可取的。收益率，則新增資金的結構是可取的。 上述銀行資金成本的分析方法各有其特點：歷史加權平均上述銀行資金成本的分析方法各有其特點：歷史加權平均成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經營狀況；而單一資成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經營狀況；而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適；加權平均邊際成本法能夠為銀行提供盈利資產源更合適；加權平均邊際成本法能夠為銀行提供盈利資產定價的有用信息。因此，銀行資金成本分析過程不應該是定價的有用信息。因此，銀行資

10、金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。單一的，而是多種成本分析法的綜合。商業銀行計算題課件例如：某銀行需籌集例如：某銀行需籌集500萬元，包括萬元，包括200萬元的活期存款，萬元的活期存款，200萬元的定期存款和儲蓄存款，萬元的定期存款和儲蓄存款，50萬元的貨幣市場借款萬元的貨幣市場借款和和50萬元的股權資本。活期存款的利息和非利息成本為存萬元的股權資本。活期存款的利息和非利息成本為存款的款的8%，儲蓄和市場借款總成本為，儲蓄和市場借款總成本為10%，股權資本籌資成，股權資本籌資成本為本為20%。假如儲備要求等減少銀行可使用資金的數額為。假如儲備要求等減少銀行可使用資金的數額

11、為活期存款的活期存款的15%，儲蓄存款的，儲蓄存款的5%，市場借款的，市場借款的2%。因此，。因此，該銀行的加權平均稅前資金成本為：該銀行的加權平均稅前資金成本為：商業銀行計算題課件 =200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11% 銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產組合的稅前收益率至少不低于組合的稅前收益率至少不低于11%。如果銀行的收益率能。如果銀行的收益率能高于高于11%，銀行還可以增加股東紅利或增加利潤留成。，銀行還可

12、以增加股東紅利或增加利潤留成。商業銀行計算題課件2.存款的邊際成本定價法存款的邊際成本定價法 例例：某銀行通過某銀行通過7%的存款利率吸引了的存款利率吸引了25萬元新存款。銀行估萬元新存款。銀行估計，如果提供計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款的利率，可籌集存款50萬元；提供萬元；提供8%的利的利率可籌集存款率可籌集存款75萬元；提供萬元；提供8.5%的利率可籌集存款的利率可籌集存款100萬元；萬元；提供提供9%的利率可籌集存款的利率可籌集存款125萬元。如果銀行投資資產的收萬元。如果銀行投資資產的收益率為益率為10%。由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此。由于貸款利率不隨貸款量的增加而

13、增加，因此貸款利率就是貸款的邊際收益率。當存款為多少時，銀行可貸款利率就是貸款的邊際收益率。當存款為多少時，銀行可獲得最大的利潤呢？獲得最大的利潤呢？ 邊際成本（邊際成本（MC）總成本的變動新利率以新利率籌集）總成本的變動新利率以新利率籌集的總資金舊利率以舊利率籌集的總資金的總資金舊利率以舊利率籌集的總資金 邊際成本率總成本變動率邊際成本率總成本變動率/籌集的新增資金額籌集的新增資金額商業銀行計算題課件 利用邊際成本選擇存款利率利用邊際成本選擇存款利率 說明：總收益（說明：總收益（TR）存款量邊際收益率）存款量邊際收益率 總成本（總成本（TC）存款量存款利率）存款量存款利率存款利率存款利率（）

14、（） 存款量存款量（萬元）萬元）邊際成本邊際成本（萬元）（萬元）邊際成本率邊際成本率（）（）邊際收益率邊際收益率（）（）利潤利潤TR-TC（萬元）（萬元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.251.25商業銀行計算題課件 從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時，銀行可以從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時，銀行可以不斷增加其利潤，直到存款利率達到不斷增加其利潤，直到存款利率達到8.5%。這時，銀行以。這時，銀行以10%的的邊際成本率籌集資金邊際

15、成本率籌集資金100萬元，邊際成本率等于邊際萬元，邊際成本率等于邊際收益率收益率10%，總利潤達到，總利潤達到1.5萬元。但如存款利率超過這一萬元。但如存款利率超過這一點，如利率為點，如利率為9%，邊際成本率為，邊際成本率為11%，則銀行總利潤降到，則銀行總利潤降到1.25萬元。利率萬元。利率8.5%是銀行存款利率的最好選擇，通過是銀行存款利率的最好選擇，通過8.5%的存款利的存款利率率吸收資金，再以吸收資金，再以10%的貸款利率貸出，銀的貸款利率貸出，銀行可得到最大利潤。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基行可得到最大利潤。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎擴大到什么程度，還告訴銀行當銀行利潤開始下降，銀礎擴大到什么程度，還告訴銀行當銀行利潤開始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或尋找邊際收益更大行必須以更低的邊際成本籌集資金，或尋找邊際收益更大的新的投資。的新的投資。商業銀行計算題課件 例題 例:工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設一個分理處，根據往年有關數據測算，年投放現金量為1 825萬元，平均每天投放5萬元。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差費約50元，資