1、銀行(信用社)信貸專業業務知識問答（125題）1.信貸的基本概念是什么？ 信貸是體現一定經濟關系的不同所有者之間的貨幣借貸行為。廣義的信貸是指金融機構存款、貸款、結算的總稱。狹義的信貸一般指銀行或信用社的貸款。2.信貸資金的概念是什么？信貸資金是指金融機構通過吸納股金、吸收存款、發行債券、股票、拆入資金、經營積累等用來發放貸款的資金叫信貸資金。3.信貸業務的概念是什么？信貸業務是指銀行或信用社對客戶提供的各類信用的總稱，其種類分為貸款、承兌、貼現、保函等業務。4.貸款的概念是什么？貸款是指以還本付息為條件的貨幣借貸行為。5.貸款種類按期限如何劃分？貸款按期限分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。6

2、.什么是短期貸款？短期貸款，是指貸款期限在1年以下（含1年）的貸款。7.什么是中期貸款？答：中期貸款，是指貸款期限在1年以上（不含1年)5年以下（含5年）的貸款。8.什么是長期貸款？長期貸款，是指貸款期限在5年以上（不含5年）的貸款。9.貸款種類按信用社承擔的經濟責任如何劃分？分為自營貸款、委托貸款和特定貸款。10.自營貸款的概念是什么？按貸款通則規定，貸款人以合法方式籌集的資金自主發放的貸款，其風險由貸款人承擔，并由貸款人收回本金和利息。11.委托貸款的概念是什么？由政府部門、企事業單位及個人等委托人提供資金，由貸款人（即受托人）根據委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等條件代為發放

3、、監督使用并協助收回的貸款。貸款人只收取手續費，不承擔貸款風險。12.特定貸款的概念是什么？指經國務院批準并對貸款可能造成的損失采取相應補救措施后責成國有商業銀行發放的貸款。13.貸款種類按方式如何劃分？貸款按方式分為信用貸款、擔保貸款。14.什么是信用貸款？是指以客戶的信譽發放的貸款。現階段農村信用社只準許對持有農戶小額信用貸款證的農戶發放小額信用貸款，除此以外禁止發放信用貸款（省聯社另有規定的除外）。15.貸款擔保的概念是什么？貸款擔保是指為降低貸款損失的風險，提高貸款償還的可能性，由借款人或第三人對貸款本息的償還提供的一種保證。信用社與借款人及其他第三人簽訂擔保協議后，當借款人財務狀況惡

4、化、違反借款合同或無法償還貸款本息時，信用社可以通過執行擔保來收回貸款本息。16.保證的概念是什么？保證是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔責任的行為。保證方式主要包括兩種，即一般保證和連帶責任保證。17.抵押的概念是什么？抵押是指債務人或者第三人不轉移對所列財產的占有，將該財產作為債權的擔保。債務人不履行債務時，債權人有權依照本法規定以該財產折價或者以拍賣、變賣該財產的價款優先受償。18.質押的概念是什么？質押是指債務人或第三人將其動產或權利憑證移交債權人占有或者將法律法規允許質押的權利依法進行登記，將該動產或權利作為債權的擔保，當債務人不履行債務時，

5、債權人有權依法就該動產或權利處分所得的價款優先受償。質押可分為動產質押和權利質押。19.擔保貸款可分為哪幾種貸款？保證貸款、抵押貸款和質押貸款。20.什么是保證貸款？是指按中華人民共和國擔保法規定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或連帶責任而發放的貸款。各級經營機構只發放保證人承擔連帶責任的保證貸款。辦理保證貸款，應當對保證人的保證資格、資信狀況及其還款記錄進行審查，并簽訂保證合同。21.什么是抵押貸款？是指按中華人民共和國擔保法規定的抵押方式以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。辦理抵押貸款，應對抵押物的權屬、有效性和變現能力以及所設定抵押的合法性進行

6、審查，簽訂抵押合同并辦理抵押物的有關登記手續。要根據不同的抵押物和其評估價值來合理確定貸款抵押比例。貸款額要根據企業信譽情況和抵押物情況加以確定，抵押率原則上不超過50%，最高不超過70%。22.什么是質押貸款？是指按中華人民共和國擔保法規定的質押方式以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款。辦理質押貸款，應對質物的權屬和價值以及所設定質押的合法性進行審查，與出質人簽訂質押合同，并辦理相關的登記或移交手續。動產質押的貸款額要控制在其評估價值的60%以內。權利質押要根據權利憑證的票面利息及貸款利息來合理確定貸款比例，貸款額原則上要控制在質押憑證面值80%以下，最高不超過90%。23.貸款種

7、類按用途如何劃分？貸款按照用途分為：農戶貸款、農業經濟組織貸款、農村工商業貸款和其他貸款。24.什么是農戶小額信用貸款？是指基層信用社（含農村合作銀行分支機構，下同）基于農戶信譽，在核定的信用額度和期限內向農戶發放的不需提供擔保的貸款。25.什么是農戶聯保貸款？指農戶依照省農村信用社農戶聯保貸款管理暫行辦法辦法組成聯保小組，基層信用社對聯保小組成員發放的，并由聯保小組成員相互承擔連帶保證責任的貸款。26.什么是生源地國家助學貸款？是指由農村信用社對考入省省屬或市屬全日制普通高校（含高職高專）的省籍貧困家庭學生的家長或法定監護人發放的、由財政給予貼息并對農村信用社給予風險補償的貸款。27.什么是

8、貼現業務？指持票人為了取得資金將未到期的商業匯票，轉讓給信用社的票據行為，是信用社向持票人融通資金的一種方式。票據貼現期限自貼現之日起到票據到期日止，最長不超過6個月。28.什么是銀行承兌匯票貼現業務？是指已在貼現經辦機構開立結算賬戶的持票人在銀行承兌匯票到期日前向貼現經辦機構背書轉讓，貼現經辦機構扣除貼現利息后向其提前支付票款的行為。貼現經辦機構是指為持票人辦理銀行承兌匯票貼現業務的縣級聯社（含農村合作銀行）票據融資中心。29.什么是銀行承兌匯票轉貼現業務？是指金融機構為了取得資金，將未到期的已貼現銀行承兌匯票以貼現方式向另一金融機構轉讓的票據行為。轉貼現包括轉貼現買入業務和轉貼現賣出業務。

9、30.承兌的概念是什么？承兌是指承兌人（聯社）應承兌申請人的要求，對其簽發的匯票依據票據法的規定和聯社的相關條件，承諾在該商業匯票到期日無條件支付匯票金額的票據行為。聯社承兌期限不得超過6個月。31.風險和貸款風險的概念是什么？風險是指產生損失的可能性。貸款風險是指貸款本息產生損失的可能性。因此，我們經常把貸款本息損失可能性較大的貸款稱為風險貸款。32.貸款風險的種類是如何劃分的？按貸款風險形成的原因可分為客戶風險（間接風險）和貸款決策風險（直接風險）。 按貸款風險度的大小劃分高風險、中風險、低風險。33.客戶風險形成的主要原因是什么？一是來源于自然因素的不確定性（自然風險）；二是社會變動的不

10、確定性（政治風險）；三是客戶自身經營的不確定性（經營風險）。34.貸款的“三性”原則是什么，相互間有什么關系？“三性”原則是安全性、流動性、效益性。安全性是前提，流動性是保證，效益性是目的。安全性與流動性呈正相關關系，與效益性呈負相關關系；流動性與效益性呈負相關關系。35.貸款風險分類按期限如何劃分？分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，其中：逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款為不良貸款。36.貸款按風險如何分類？分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款，其中：次級類貸款、可疑類貸款和損失類貸款為不良貸款。37.正常類貸款的核心定義是什么？借款人能夠履行合同，沒有足夠理由

11、懷疑貸款本息不能按時足額償還。38.關注類貸款的核心定義是什么？盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還債務產生不利影響的因素。39.次級類貸款的核心定義是什么？借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。40.可疑類貸款的核心定義是什么？借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。41.損失類貸款的核心定義是什么？在采取所有可能的措施或一切必須的法律程序之后，貸款本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。42.正常、關注、次級、可疑、損失五類貸款的主要表現特征是什么？正常貸款表現特征：一切正常；關

12、注貸款表現特征：潛在缺陷；次級貸款表現特征：明顯缺陷；可疑貸款表現特征：損失較大；損失貸款表現特征：基本損失。43.什么是第一還款來源？ 所謂第一還款來源，是指借款人以主營業務或正常經營活動產生的現金流直接歸還貸款的款項。所謂第二還款來源，是指當借款人無法用主營業務或正常經營活動所產生的現金流來歸還貸款時，信用社處置抵押物、質押物或對擔保人進行追索所得到的款項。44.什么是抵債資產？指借款人不能依約歸還債務時，以債務人、擔保人的抵押物、質物及其他資產抵償所欠債權人的債務本息而形成的待處理資產。45.信用社經營管理機構如何界定？經營機構是指直接辦理和經營信貸業務的縣級聯社（含合作銀行，下同）、基

13、層信用社。其中各縣級聯社為經營信貸業務責任主體，主任（行長）對所經營的信貸業務負全面責任。基層信用社主任（負責人）在各自受權范圍內對經營的信貸業務負全面責任。管理機構為省、市聯社及市辦事處。46.什么是信貸業務權限管理制度？根據各機構經營管理水平、風險控制能力、業務發展需要和當地經濟金融市場狀況，實行差別權限核定（授權）。省聯社分別核定市聯社、縣級聯社信貸業務權限，對市辦事處信貸業務實行授權。縣級聯社結合基層信用社實際情況在省聯社核定權限內對基層信用社信貸業務實行有限授權。縣級聯社對農戶小額信用貸款在省聯社核定權限內對基層信用社實行授權。基層信用社在縣級聯社授權額度內可對信貸員實行授權。辦理信

14、貸業務要按權限進行操作，嚴禁化整為零拆筆發放貸款，禁止越權、超權發放貸款。47.什么是核準（咨詢）、審批、備案制度？信用社辦理信貸業務實行核準、審批、備案制度。各市聯社、辦事處對于超過省聯社核定權限（授權）的信貸業務，要在咨詢通過后報省聯社咨詢; 縣級聯社對于超過省聯社核定權限的信貸業務，要在審批通過后報市聯社、辦事處咨詢；基層信用社對超過縣級聯社授權的信貸業務，要在審批通過后報縣級聯社審批。對于在本級核定或受權權限內的信貸業務按規定需報上一級備案的，要在審批通過后報上一級備案。對于經上一級審查未予核準（咨詢）、審批的信貸業務各級機構不得辦理。48.什么是特事特辦制度？對同業競爭激烈的優質客戶

15、，確需簡化手續和程序，以及現有制度沒有規定或需突破現有政策制度規定的信貸業務，實行特事特辦制度。特事特辦業務核準（咨詢）機構為省聯社。49.什么是審貸分離制度？信用社辦理信貸業務實行審貸分離制度（不含信貸員受權額度內的農戶貸款），將調查、審查、審批（核準）、經營管理等環節的工作職責分解，由不同經營層次和不同部門承擔，實現其相互制約和支持。50.信用社辦理信貸業務的部門、崗位及其職能是什么？省聯社、市聯社、市辦事處、縣級聯社內設信貸管理部（科），基層信用社設立信貸部門或信貸崗位即信貸員負責轄內信貸管理工作。省聯社、市聯社、市辦事處信貸管理部門設審查崗位，負責審查下級機構上報咨詢的信貸業務，核定下

16、級機構信貸業務經營權限。 縣級聯社信貸管理部門分別設立信貸業務調查崗、信貸業務審查崗。信貸業務調查崗承擔信貸業務的開發、受理、調查、評估和審批后信貸業務的經營管理；信貸業務審查崗承擔信貸業務的審查和整體風險的控制。基層信用社管戶信貸員即為信貸業務調查崗，主管信貸業務副主任為審查崗。51.什么是貸審（咨）會（小組）？信用社辦理信貸業務實行信貸審查委員會（小組）制度。省聯社、市聯社、辦事處設立信貸業務咨詢委員會（簡稱貸咨會，下同），縣級聯社設立信貸審查委員會（簡稱貸審會，下同），基層信用社設信貸審查小組（簡稱貸審小組，下同）。貸審（咨）會（小組）是信貸業務的決策議事機構，審議需經貸審（咨）會（小組

17、）審議的事項，對有權審批（核準）人（指各級機構行政主任或被授權人，下同）進行制約及專業支持。其人數一般為59人（貸審小組為35人），人數為奇數。貸審（咨）會（小組）實行記名投票表決，采取“一人一票”的表決方式，三分之二以上成員同意方可通過。52.什么是有權審批（核準）人？貸審會審議通過的議項需經有權審批（核準）人簽批方可生效。有權審批（核準）人：是指各級機構行政主任或被授權人。各級機構有權審批（核準）人對貸審會（小組）審議通過的信貸事項可行使“一票否決權”，對貸審會（小組）未獲通過的信貸事項（含不同意和復議），有權審批（核準）人不可行使“一票贊成權”。但不論審議結果如何，有權審批（核準）人均有

18、復議決定權。53.什么是主責任人和經辦責任人制度？信用社辦理信貸業務實行主責任人和經辦責任人制度。在信貸業務辦理過程中，調查、審查、審批（核準）、經營管理各環節的有權決定人分別為各環節主責任人，具體經辦信貸人員為經辦責任人，相應承擔各自責任。各環節主責任人與經辦責任人的責任承擔比例為7：3。54.信貸業務各環節責任人如何界定？基層信用社信貸員在受權范圍內辦理的信貸業務，信貸員為信貸業務各環節的責任人，對所辦理的信貸業務負全部責任。信用社在受權范圍內辦理的信貸業務，信貸員為調查、經營管理環節責任人,對調查、經營管理負全部責任;主管信貸的副主任為審查責任人,對審查負全部責任;主任為審批責任人,對審

19、批負全部責任。基層信用社報批超權限的信貸業務，基層信用社主任及縣級聯社信貸管理部門審查人員為審查經辦責任人，縣級聯社信貸管理部門負責人為審查主責任人；縣級聯社主任（或授權副主任）為審批責任人，對審批負全部責任；基層信用社管戶信貸員為辦理信貸業務經營管理的經辦責任人，主任（或授權副主任）為經營管理主責任人。縣級聯社報批超權限信貸業務，市聯社、辦事處作為管理機構對核定權限內的信貸業務相應承擔審查、核準責任。信貸管理部門審查人員為審查經辦責任人，信貸管理部門負責人為審查主責任人，主任（或授權副主任）為核準責任人，對核準負全部責任。55.信貸業務各環節責任人責任如何承擔？調查責任人對報批信貸業務貸前調

20、查的真實性負責；審查責任人對審查的信貸業務的合規、合法性及風險點的揭示負責；審批責任人作為信貸業務經營的最終決策者負經營決策責任；核準責任人作為信貸業務管理的最終決策者對核準的信貸業務負管理決策責任;經營管理責任人承擔經有權人審批（核準）的信貸業務發生后管理、信貸資產保全和本息收回責任。56.什么是審貸回避制度？各級信貸人員，包括貸審會（小組）成員審查、審批與之有關系的信貸事項時，應予回避。不得向關系人發放信用貸款，或優于其他借款人的條件向關系人發放擔保貸款。57.發放貸款的基本流程是什么？發放貸款要嚴格按照辦理貸款業務的基本程序操作，即：客戶申請受理與調查審查審議與審批核準（咨詢、報備）與客

21、戶簽訂合同提供信用信貸業務發生后的管理信用收回。縣聯社和信用社都不能逆程序操作，嚴禁先發放貸款，后辦理貸款手續，或簡化貸款手續；嚴禁先發放貸款，后申請報批。58.發放低風險信貸業務的流程是什么？低風險信貸業務由經營機構直接辦理，但超過規定額度需報上級審批（咨詢），其流程：客戶申請受理并調查審查有權人審批報上級審批（咨詢）與客戶簽訂合同提供信用信用收回。59.辦理信貸業務各環節的時間要求是什么？從申請到受理不得超過2個工作日；一般信貸業務調查原則上不得超過5個工作日，項目貸款調查（含評估）原則上不超過15個工作日；審查原則上不超過5個工作日；審議、審批原則上不超過5個工作日；核準（咨詢、報備）原

22、則上不超過7個工作日。60.省農村信用社信貸管理基本制度關于貸款投向的基本規定是什么？堅持為“三農”和入股社員服務的宗旨，大力支持農村產業結構調整和農業產業化進程。信貸投放的重點是農村、農業和農民。在滿足“三農”資金需求的基礎上，城區及城郊經營機構可加大對符合貸款條件的中小企業及民營經濟的信貸支持力度。61.省農村信用社信貸管理基本制度對借款申請人和貸款投向有哪些限制性條款？（1）國家和國家有關部門明令禁止的行業和限制發展的行業；（2）與國家宏觀調控相悖的項目；（3）禁止借款人將貸款用于鋪底資金或轉借給關聯企業作為鋪底資金；（4）禁止借款人將短期貸款用于固定資產投資；（5）嚴禁向有不良記錄的客

23、戶發放新增貸款（含拖欠其他金融機構貸款本息）；（6）嚴禁對自有資金比例低于規定比例、自有資金不落實及資產負債比例高于規定比例的客戶發放貸款；（7）嚴禁向以資抵債客戶、抵債資產出租（租賃）經營客戶發放新增貸款；（8）嚴禁向逃廢信用社債務的客戶發放新增貸款；（9）嚴禁向縣、鄉（鎮）政府、村委會發放貸款；（10）若借款人已經在一家基層信用社取得貸款，其他基層信用社不得再以任何方式為其發放貸款（社團貸款除外）；（沒有找到出處，建議刪除）（11）未經有權審批部門批準，同一轄區內不得有兩個或兩個以上同級經營機構對同一客戶發放貸款；（12）未經有權審批部門批準，經營機構不得超越轄區提供異地貸款；（13）除省

24、聯社批準之外，不得發放從事有價證券、期貨等投資的貸款；（15）不得對未依法取得經營房地產資格的客戶經營房地產業務發放貸款；（16）不得發放用于墊付財政性支出的貸款。62.省聯社2006246號文件有關貸款投向的規定有哪些？（1）嚴禁發放房地產開發貸款。（2）嚴格發放土地儲備貸款。（3）嚴格控制發放產能過剩、產需基本平衡行業及“兩高”貸款。63.農戶申請貸款需具備的基本條件是什么？（1）常年在本地居住的具有本地農業戶口的農戶；（2）具有完全民事行為能力；（3）信用觀念強，資信狀況好；（4）遵紀守法，誠實正直；（5）從事種養業或多種經營，具有清償貸款本息的能力。64.非農戶借款申請人申請貸款需具備

25、的基本條件是什么？是經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企（事）業法人、其他經濟組織、個體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。（1）從事的經營活動合規、合法，符合國家產業政策和當地經濟發展規劃要求；（2）有穩定的經濟收入和良好的信用記錄，能按期償還貸款本息；（3）在基層信用社開立結算賬戶，自愿接受信用社信貸監督和結算監督；（4）有限責任公司和股份有限公司對外股本權益性投資符合國家有關規定比例；實行公司制的企業法人申請貸款必須符合公司章程，或具有董事會授權或決議；（5）除自然人以外的借款人，須持有人民銀行核準發放并經過年檢有效的貸款卡；（6）除自然人和不需要經工商

26、行政管理機關核準登記的事業法人外，應當經過工商行政管理機關辦理營業執照年檢手續。特殊行業須持有有權機關頒發的營業許可證；（7）必須提供符合規定條件的擔保；（8）除自然人外的借款人，資本金比率及資產負債率要達到規定比例；（9）申請票據貼現，必須持有合法有效的票據。65.法人客戶申請辦理信貸業務需提交的資料有哪些？（1）客戶申請書（原件）；（2）客戶和擔保人經過年檢的法人營業執照或政府的有關批文（驗看原件、收受復印件）；（3）技術監督部門頒發的組織機構代碼證（驗看原件、收受復印件）；（4）客戶和擔保人的法定代表人有效資格證明原件和身份證證件（驗看原件、收受復印件）；（5）經辦人身份證明（驗看原件、

27、收受復印件）和法人授權委托書（原件）；（6）客戶和擔保人前兩個年度的財務報表（經會計師事務所審核）及近期財務報表；（7）實行公司制的企業法人辦理信貸業務需提供公司章程；公司章程對法定代表人辦理信貸業務有限制的，需提供董事會同意的決議或授權書（驗看原件，收受復印件）；（8）抵（質）押物產權證明（驗看原件、收受復印件）及有權評估部門出具的抵押物評估報告；（9）有權部門批準的合資、合作的合同或協議，驗資證明及保險單（驗看原件、收受復印件）；（10）特殊行業的企業還須提供有權批準部門頒發的特殊行業生產經營許可證或企業資質等級證書（驗看原件、收受復印件）；（11）董事會同意借款或同意保證的決議（原件）；

28、（12）貿易購銷合同（驗看原件、收受復印件）；（13）客戶和擔保單位經過年檢有效的貸款卡（驗看原件、收受復印件）；（14）經營機構認為需要提供的其他文件、證明等。以上所有復印件必須經驗看人簽字證明。66.自然人客戶申請信貸業務需提交的資料有哪些？（1）客戶申請書（原件）；（2）客戶個人身份有效證明（驗看原件、收受復印件）；（3）客戶及家庭成員收入證明（原件）；（4）申請人及家庭有效資產證明（原件）；（5）客戶提供的抵（質）押物產權證明（驗看原件、收受復印件）；（6）客戶及其家庭18歲以上成員同意抵（質）押的證明（原件）；（7）經營機構認為需要提供的其他證明等。67.農戶申請小額信用貸款需提交的

29、資料有哪些？（1）農戶小額信用貸款證；（2）戶主本人的身份證；（3）經營機構認為需要提交的其他資料。68.農戶申請聯保貸款需提交的資料有哪些？（1）借款申請書；（2）.聯保協議書；（3）各聯保戶家庭財產證明（由所在地村委會開列）；（4）各聯保戶身份證明；（5）經營機構認為需要提交的其他資料。69.農戶申請一般農戶貸款需提交的資料有哪些？（1）借款申請書；（2）借款人家庭財產證明；（3）借款人身份證明；（4）借款人提供的抵（質）押物產權證明；（5）經營機構認為需要提交的其他資料。70.貸款“三查”制度的內容是什么？貸前調查，貸時審查，貸后檢查。71.貸前調查的主要內容是什么？（1）對客戶提供的資

30、料是否完整、真實、有效進行調查核實；（2）調查客戶資信及有關人員品行狀況；（3）對企（事）業法人、其他經濟組織及其擔保人的資產狀況、生產經營狀況和市場情況進行調查,分析信貸需求和還款方案是否可行;（4） 對客戶提供的擔保資料進行分析，判斷客戶提供的擔保是否符合擔保條件，并確定其擔保能力。（5） 對自然人客戶，應調查分析借款申請人及其家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力；提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定等情況進行調查。72.財務分析的方法有哪些？ 比較分析法、趨勢分析法、比率分析法、比重分析法、因素分析法、闡釋性分析。73.

31、反映法人客戶短期償債能力的財務比率主要有哪些？（1）流動比率=流動資產總額/流動負債總額, 越高償債能力越強，但過高會影響資金使用效率和籌資成本，一般認為2:1的流動比率較好, 流動比率小于1，將不具備短期償債能力；（2）速動比率=（流動資產總額-存貨-待攤費用預付賬款）/流動負債總額，一般認為，該比率為1:1較好；（3）現金比率（速動資產應收賬款）/流動負債總額，越高償債能力越好，但過高會喪失流轉機會和投資機會。74.反映法人客戶長期償債能力的財務比率主要有哪些？（1）資產負債率=負債總額 /資產總額，比率越小，長期償債能力越強，其最高不能超過50%；（2）產權比率負債總額/所有者權益，越低

32、長期償債能力越強；（3）利息保障倍數息稅前利潤/債務利息（一般以賬務費用估算），一般應大于1，比值越高，長期償債能力越強；（4）權益乘數資產總額/所有者權益，其值越小，債權人權益保障程度越高，借款人償債能力越強。（5）所有者權益比率所有者權益/資產總額，其值越大，資產負債率越小，長期償債能力越強。75.反映法人客戶營運能力的財務比率主要有哪些？（1）存貨周轉率（次數）= 主營業務成本（銷貨成本）/存貨平均余額，一般而言，存貨周轉率越高，存貨資金占用越低，贏利能力越強；（2）應收賬款周轉率（次數）賒銷收入凈額/應收賬款平均余額，周轉率高表明： 收賬迅速，賬齡較短； 資產流動性強，短期償債能力強；

33、（3）流動資產周轉率（次數）主營業務收入凈額流動資產平均占用額，在一定時期內，流動資產周轉次數越多，流動資產利用效果越好，企業盈利能力越強。（4）固定資產周轉率主營業務收入凈額固定資產平均凈值，固定資產周轉率高，表明企業固定資產利用充分，營運能力強；（5）總資產周轉率主營業務收入凈額/資產平均占用額，比率越高，資產經營效率越高，營運能力越強。76.反映法人客戶獲利水平的財務比率主要有哪些？（1）凈利率=稅后利潤 /銷售收入，反映企業每1元的銷售收入可獲得多少純收益，一般說，5%以上較好；（2）投資報酬率=稅后利潤/投資總額，反映企業投資的效益，一般來說它越高越好。77.現金流量分析的重點是什么

34、？第一，借款人能否還款？第二，如果能還款，則資金從哪兒來？其來源是否穩定？第三，如果不能還款，則哪一種活動產生的現金少？借款人經營管理中存在什么問題？78.什么是非財務分析？是指對影響貸款償還的相關非財務因素進行定性分析和綜合評價的過程，主要包括行業風險、經營風險、管理風險、社會自然因素、還款意愿和農村信用社信貸管理分析。79.行業風險分析包括哪些主要內容？行業成本結構、行業成熟期、行業經濟周期性、行業依賴性、產品替代性。80.經營風險分析包括哪些主要內容？產品特征分析、采購環節分析、生產環節分析、銷售環節分析。81.管理風險分析包括哪些主要內容？借款人的治理結構、管理層的素質和穩定性、經營思

35、想、關聯企業的經營管理、財務管理能力、法律糾紛。82.抵（質）押率是如何設置的？抵押率要根據不同的抵押物和其評估價值來合理確定貸款抵押比例，貸款額要根據企業信譽情況和抵押物情況加以確定，抵押率原則上不超過50%，最高不超過70%；動產質押的貸款額要控制在其評估價值的60%以內；權利質押要根據權利憑證的票面利息及貸款利息來合理確定貸款比例，貸款額原則上要控制在質押憑證面值80%以下，最高不超過90%。83.中華人民共和國擔保法規定可以抵押的財產有哪些？（1）抵押人所有的房屋和其他地上定著物；（2）抵押人所有的機器、交通運輸工具和其他財產；（3）抵押人依法有權處分的國有的土地使用權、房屋和其他地上

36、定著物；（4）抵押人依法有權處分的國有的機器、交通運輸工具和其他財產；（5）抵押人依法承包并經發包方同意抵押的荒山、荒溝、荒丘、荒灘等荒地的土地使用權；（6）依法可以抵押的其他財產。抵押人可以將前款所列財產一并抵押。財產抵押后，該財產的價值大于所擔保債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。84.辦理土地使用權和房產抵押時應注意些什么？（1）以依法取得的國有土地上的房屋抵押的，該房屋占用范圍內的國有土地使用權同時抵押；（2）以出讓方式取得的國有土地使用權抵押的，應當將抵押時該國有土地上的房屋同時抵押；（3）鄉（鎮）、村企業的土地使用權不得單獨抵押。以鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押

37、的，其占用范圍內的土地使用權同時抵押。85.中華人民共和國擔保法規定不可以抵押的財產有哪些？（1）土地所有權；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權，（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體的教育設施、醫療衛生設施和其他社會公益設施；（4）所有權、使用權不明或者有爭議的財產；（5）依法被查封、扣押、監管的財產；（6）依法不得抵押的其他財產。86.中華人民共和國擔保法規定可以質押的權利有哪些？（1）匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；（2）依法可以轉讓的股份、股票；（3）依法可以轉讓的商標專用權，專利權、著作權中的財產權；（4）依法可以質押的其他權利。

38、87.中華人民共和國擔保法關于保證人資格有哪些規定？（1）具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者公民，可以作保證人；（2）國家機關不得為保證人，但經國務院批準為使用外國政府或者國際經濟組織貸款進行轉貸的除外；（3）學校、幼兒園、醫院等以公益為目的的事業單位、社會團體不得為保證人；（4）企業法人的分支機構、職能部門不得為保證人，但企業法人的分支機構有法人書面授權的，可以在授權范圍內提供保證；（5）任何單位和個人不得強令銀行等金融機構或者企業為他人提供保證。88.同一債務有兩個以上保證人的，保證人如何承擔債務？同一債務有兩個以上保證人的，保證人應當按照保證合同約定的保證份額，承擔保證責任。沒有約

39、定保證份額的，保證人承擔連帶責任，債權人可以要求任何一個保證人承擔全部保證責任，保證人都負有擔保全部債權實現的義務。已經承擔保證責任的保證人，有權向債務人追償，或者要求承擔連帶責任的其他保證人清償其應當承擔的份額。89.法人客戶信貸業務調查報告的內容有哪些？（1）客戶基本情況及主體資格；（2）客戶的資信情況；（3）財務狀況、經營效益及市場分析；（4）擔保情況和信貸風險評價；（5）本次信貸業務的綜合效益分析；（6）結論。是否同意辦理此項信貸業務；對信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款等提出初步意見。90.自然人客戶信貸業務調查報告的內容有哪些？（1）申請人的基本情

40、況；（2）申請信貸業務的用途及效益分析；（3）擔保情況和信貸風險評價；（4）收入來源情況；（5）還款方式及來源情況；（6）結論。是否同意辦理此項信貸業務；對信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式、擔保方式和限制性條款等提出初步意見。91.信貸業務審查的主要內容是什么？（1）基本要素審查，包括客戶及擔保人有關資料是否齊備，信貸業務內部操作資料是否齊全；（2）主體資格審查，包括客戶及擔保人主體資格、法定代表人有關證明材料是否符合規定，客戶及擔保人組織機構是否合理，產權關系是否明晰，客戶及擔保人法定代表人、主要部門負責人有無不良記錄或違法、違紀行為；（3）合規、合法性審查，包括提交資料內容是

41、否相互矛盾，信貸用途是否合規合法，是否符合國家有關產業政策，信貸用途、期限、方式、利率等是否符合國家政策和省農村信用社信貸管理有關規定；（4）信貸風險審查，包括審查客戶信用等級及授信額度，分析、揭示客戶的信用風險、市場風險、財務風險及經營管理風險等，審查保證人的保證能力和代償債務的可能性，審查抵（質）押物是否足值和變現的可能性，提出風險防范措施。92.信貸審查報告的主要內容有哪些？（1）客戶（含項目）基本情況。a.客戶基本情況；b.項目背景及基本情況；c.客戶資信情況（包括在農村信用社及其他各家金融機構存貸款情況，其他信貸業務情況、信用記錄情況等）。（2）客戶財務、生產經營管理、市場、信用評價

42、（含項目效益評估）。a.客戶財務狀況評價；b.生產經營管理評價；c.市場評價；d.效益評價；e.信用評價。（3）信貸風險評價和防范規避風險措施。（4）審查結論。明確提出審查意見，包括信貸業務種類、幣種、金額、期限、利率或費率、還款方式，擔保方式和有關限制性條款等。93.貸審會（小組）對信貸業務進行審議的主要內容有哪些？（1）信貸業務是否合規、合法，是否符合國家產業政策、信貸政策及省農村信用社信貸業務管理規定；（2）客戶的第一還款來源是否充足可靠；（3）信貸業務的保證措施是否到位；（4）信貸業務的風險和防范措施；（5）信貸業務定價及其帶來的綜合效益，包括存款、結算、收益等。（6）根據貸款特點，需

43、審議的其他內容。94.信貸合同包括哪些內容？包括信用種類、幣種、用途、金額、期限、利率或費率、還款方式、擔保方式、合同雙方的權利、義務等內容。95.信貸合同由哪些部分組成？信貸合同由信貸業務合同和擔保合同組成，信貸業務合同是主合同，擔保合同是從合同，主從合同必須相互銜接，其編號必須相互銜接。96.簽訂信貸合同時有哪些具體規定？（1）合同必須采用鋼筆（碳素筆）書寫或打印，內容填制必須完整，正副文本的內容必須一致,不得涂改； （2）信貸業務合同的貸款種類、幣種、金額、期限、利率、還款方式和擔保合同應與信貸業務審批的內容一致； （3）信貸業務經辦人員必須當場監督借款人、保證人、抵押人、質押人的法定代

44、表人或授權委托人在合同文本上簽字、蓋章，核對預留印鑒，確保簽訂的合同真實、有效。97.簽訂擔保合同后，還需履行什么擔保手續？（1）以抵押、質押擔保的，要到相關的房地產、車輛、海關、外匯管理、工商行政等有權登記的職能部門或證券登記管理部門辦理抵押、質押登記手續，并將他項權利證登記入庫保管； （2）以存單、國債、債券、保單、股票等質押的權利憑證必須核實憑證的真偽，并辦理核押止付手續； （3）質押擔保的，質物交接要填制“質物交接清單”，信貸業務經辦人員要與出質人共同簽章辦理質物交接手續。以上各項必須由兩名信貸人員（正式員工）與客戶共同辦理。98.依據中華人民共和國擔保法規定，辦理抵押登記的部門有哪些

45、？（1）以無地上定著物的土地使用權抵押的，為核發土地使用權證書的土地管理部門；（2）以城市房地產或者鄉（鎮）、村企業的廠房等建筑物抵押的，為縣級以上地方人民政府規定的部門；（3）以林木抵押的，為縣級以上林木主管部門；（4）以航空器、船舶、車輛抵押的，為運輸工具的登記部門；（5）以企業的設備和其他動產抵押的，為財產所在地的工商行政管理部門。99.信貸合同的生效時間如何規定？（1）保證擔保的信貸業務自簽訂信貸業務合同和擔保合同之日起生效；（2）抵押擔保的信貸業務自簽訂信貸業務合同和抵押合同并辦妥抵押登記之日起生效；（3）質押擔保的信貸業務自簽訂信貸業務合同和質押合同并辦妥質物移交之日起生效。100

46、.填制借款憑證（借據）有什么要求？（1）填制的借款人名稱、借款金額、還款日期、借款利率等內容要與信貸業務合同的內容一致，借款日期要在借款合同生效日期之后；（2）借款憑證的大、小寫金額必須一致，分筆發放的，借款憑證的合計金額不得超過相應借款合同的金額；（3）借款憑證的簽章應與信貸業務合同的簽章一致。101.信貸臺賬的內容包括什么？客戶名稱，住址，貸款金額，貸款發放日期與到期的日期，貸款用途，貸款利率，貸款方式，貸款卡號碼，客戶為他人擔保情況，審批（核準）部門，各環節責任人（包括主責任人和經辦責任人）等。102.經營管理責任人對客戶進行貸后檢查的內容是什么？（1）借款人是否按照信貸合同約定的用途使

47、用信貸資金；（2）客戶、擔保人的資產和生產經營、產品銷售、財務狀況是否正常；（3）了解掌握客戶、擔保人的機構及高層管理人員人事變動等重大事項，有何不利影響；（4）了解客戶體制有無重大變化，有無影響貸款安全的重大事項。（5）檢查抵（質）押物的完整性和安全性，抵（質）押物的價值是否損失，抵押權是否受到侵害，質押物的保管是否符合規定；擔保人的財產有無失修、拆遷、轉讓、丟損等問題，掌握第二還款來源的可靠程度。103.對各級經營管理機構貸后檢查是如何規定的？省聯社對已咨詢的貸款要實行跟蹤檢查，對大額貸款和重點貸款項目隨時組織抽查，對市聯社（辦事處）、縣級聯社咨詢（審批）的貸款隨時進行檢查。市聯社（辦事處

48、）對已咨詢貸款至少每半年檢查一次，對縣級聯社審批貸款隨時進行檢查。縣級聯社對本級審批的貸款至少每季度檢查一次，對基層信用社審批的貸款隨時進行檢查。基層信用社對本級審批的貸款要適時跟蹤檢查，至少每月檢查一次。104.貸款到期處理的基本流程是什么？（1）短期貸款到期前10天，中長期貸款到期前30天，由管戶信貸員向客戶發送信貸業務到期通知書進行催收；（2）在信貸業務到期日，管戶信貸員要查驗客戶信用是否結清，并通知會計部門扣收客戶未主動歸還的部分信用，或上門催收；（3）客戶還清全部信用的，在信貸合同上簽蓋“結清”字樣，并歸檔保管，同時應將抵押、質押的權利憑證交還抵押、質押人并作簽收登記，并及時與抵押、

49、質押人共同向登記部門辦理登記注銷手續；未歸還信用的列入逾期科目進行管理，向客戶和擔保人分別發送信貸業務逾期催收通知書，會計部門從信貸業務到期的次日起計收信貸業務逾期利息；對因特殊原因到期暫時無力償還貸款并符合相關條件的，可辦理貸款展期。105.對貸款展期有何具體規定？（1）對短期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；中期貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半；長期貸款展期期限累計不得超過3年；（2）貸款展期按照“誰批準發放、誰批準展期”的原則辦理。貸款展期的審批（核準）程序與貸款發放程序相同；（3）保證貸款、抵押貸款展期，應根據貸款的方式由保證人、抵押人、出質人出具同意展期的書面證明，另有約定

50、的按約定執行；（4）社團貸款展期，須經所有提供貸款的經營機構同意后方可辦理；（5）對借款人已有借款展期記錄的，要從嚴掌握新增貸106. 貸款重組應當遵循的原則是什么？（1）有效重組原則：貸款重組應有效降低信貸風險和減少貸款損失，重組后的貸款風險必須低于原貸款風險；（2）規范操作原則：貸款重組必須嚴格按照規定的條件和程序進行操作。107.辦理貸款重組的條件有哪些？對下列具體情形，可以辦理貸款重組：（1）通過貸款重組，可收回部分貸款本金或利息，且貸款擔保效力不低于原擔保；（2）貸款重組后有利于貸款安全和借款人落實還款計劃，通過貸款重組能使原借款合同或擔保合同存在的法律缺陷得到完善，或使信用貸款轉化

51、為擔保貸款，或進一步增強擔保的可靠性；（3）貸款重組后擔保、抵質押權不會喪失或削弱，而通過其他方式處置將導致貸款擔保或優先受償權喪失。（4）變更借款人后貸款風險明顯降低；（2）其他通過重組可以降低貸款風險的情況。對上述情形需要辦理貸款重組的，必須符合如下條件：（1）投向符合國家產業政策要求和重點扶持的行業；（2）借款人客戶評級優良，且未發生實質性的、不可逆轉的不利于貸款償還的變化；（3）借款人以往三年以上或注冊經營以來一直有穩定正經營性現金流或危機過后預期收入仍可恢復至或超過正常水平，足以作為還款來源；（4）借款人在所在行業和所面對的市場中有明顯的技術、成本或人才優勢，主業突出，需要轉型或市場

52、轉向，但其相應潛在市場巨大；（5）在原貸款期限內未發生惡意拖欠利息、挪用貸款等情況；（6）重組后還貸期限內擔保、抵質押權不會喪失或削弱，而通過其他方式處置將導致貸款擔保或優先受償權喪失等。（7）2005年6月30日以后發放的新增貸款辦理重組至少收回貸款本金10%（含）以上；對通過貸款重組可以收回10%（含）以上貸款本金的，可繼續辦理貸款重組。108.商業銀行貸款，應遵守哪些資產負債比例管理的規定？（1）資本充足率不得低于8%；（2）貸款余額與存款余額的比例不得超過75%；（3）流動性資產余額與流動性負債余額的比例不得低于25%；（4）對同一借款人的貸款余額與商業銀行資本凈額的比例不得超過10%

53、；（5）國務院銀行業監督管理機構對資產負債比例管理的其他規定。109.什么是農戶信用等級，其如何規定？農戶信用等級是反映農戶償還債務能力和意愿的相對尺度。農戶信用等級分為aaa級 、aa級、 a級、bb 級、b級。aaa級農戶：具有很高很可靠的收入來源，具有很強的償債能力，信譽狀況良好。aa級農戶：具有較高可靠的收入來源，償債能力強，信譽狀況良好。a級農戶：具有一定的收入來源，償債能力及信譽狀況一般。bb 級農戶：具有一定的收入來源，但資金較為緊張，償債能力較弱，信譽狀況一般，有一定風險。b級農戶：收入狀況存在嚴重問題，償債能力很弱，信譽狀況很差，風險很大。110.農戶小額信用貸款實行什么樣的管理辦法？一次核定、隨用隨貸、余額控制、周轉使用。111.申請農戶信用小額貸款的農戶必須具備什么條件？（1）戶口所在地在基層信用社服務區域內； （2）具有完全民事行為能力；（3）有合法可靠的經濟來源，具備清償貸款本息能力；（4）信用評級在bb（含