1、第四章第四章 公司法律制度公司法律制度 第一節第一節 公司與公司法概述公司與公司法概述 公司概述公司概述 公司的概念與特征公司的概念與特征 概念：是依照公司法設立的，由股東投資形成的企業法人概念：是依照公司法設立的，由股東投資形成的企業法人 特征特征 依法設立（公司設立的目的、程序、條件和經營活動由依法設立（公司設立的目的、程序、條件和經營活動由法律規定）法律規定） 以營利為目的（公司是企業，不同于國家機關、事業單以營利為目的（公司是企業，不同于國家機關、事業單位和社會團體；公司的經營活動具有連續性，有固定的位和社會團體；公司的經營活動具有連續性，有固定的經營內容和經營項目經營內容和經營項目,

2、股東轉讓股份、死亡或破產不影股東轉讓股份、死亡或破產不影響公司存續；不同于非法人企業）響公司存續；不同于非法人企業） 獨立法人（獨立的名義、獨立的財產、獨立的責任、獨獨立法人（獨立的名義、獨立的財產、獨立的責任、獨立的訴訟主體資格；公司的名義與股東的名義相分離、立的訴訟主體資格；公司的名義與股東的名義相分離、公司財產與股東財產相分離、公司責任與股東責任相分公司財產與股東財產相分離、公司責任與股東責任相分離；股東以自己的出資為限對公司承擔有限責任、公司離；股東以自己的出資為限對公司承擔有限責任、公司以自己的全部財產為限對公司債務承擔；公司法人格獨以自己的全部財產為限對公司債務承擔；公司法人格獨立

3、原則與股東有限責任相結合）立原則與股東有限責任相結合） 由股東投資成立由股東投資成立（股東出資取得股權，股權帶有身份性；（股東出資取得股權，股權帶有身份性；公司則享有股東出資的法人財產權，具有獨立性）公司則享有股東出資的法人財產權，具有獨立性） 公司獨立法律人格與公司法人人格之否認公司獨立法律人格與公司法人人格之否認 公司法律人格獨立：按法律的創制，公司具有法律人格，具公司法律人格獨立：按法律的創制，公司具有法律人格，具有獨立的法律主體資格：自己的名稱、自己的住所、獨立的有獨立的法律主體資格：自己的名稱、自己的住所、獨立的民事權利能力和行為能力、獨立的財產和獨立的責任民事權利能力和行為能力、獨

4、立的財產和獨立的責任 公司法人財產獨立：股東出資集合構成公司獨立財產，公司法人財產獨立：股東出資集合構成公司獨立財產，該財產有別于股東其他個人財產，公司以此財產為基礎該財產有別于股東其他個人財產，公司以此財產為基礎對外從事民事活動并承擔法律責任。與自然人和非法人對外從事民事活動并承擔法律責任。與自然人和非法人團體的財產不同，來源于股東財產卻獨立于股東財產。團體的財產不同，來源于股東財產卻獨立于股東財產。 公司法人意志獨立：法人獨立意志既不同于股東個人意公司法人意志獨立：法人獨立意志既不同于股東個人意志也有別于股東共同意志，是通過公司組織機構（股東志也有別于股東共同意志，是通過公司組織機構（股東

5、會、董事會、監事會和經理）表現出來的公司法人意志會、董事會、監事會和經理）表現出來的公司法人意志 公司法人責任獨立：股東不對公司債務直接承擔責任，公司法人責任獨立：股東不對公司債務直接承擔責任，公司對其法定代表人和代理人的職務行為承擔責任公司對其法定代表人和代理人的職務行為承擔責任 公司法人人格的否定（直索責任、透視理論公司法人人格的否定（直索責任、透視理論;是司法程序是司法程序) 目的：防止公司法人人格濫用、保護債權人利益和股東目的：防止公司法人人格濫用、保護債權人利益和股東利益、確保交易秩序的順利進行利益、確保交易秩序的順利進行 原則：原則：“揭開法人的面紗揭開法人的面紗”：當具有法人資格

6、的公司的：當具有法人資格的公司的形式上的獨立性造成違反正義與公平的結果時，可針對形式上的獨立性造成違反正義與公平的結果時，可針對特定的法律關系單獨地、相對地否定公司的獨立性，將特定的法律關系單獨地、相對地否定公司的獨立性，將公司與股東視為同一主體，即要求股東對債權人直接負公司與股東視為同一主體，即要求股東對債權人直接負責責 我國公司法第我國公司法第20條第條第3款規定款規定:公司股東濫用公司法人獨公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任立地位和股東有限責任,逃避債務逃避債務,嚴重損害債權人利益嚴重損害債權人利益的的,應當對公司債務承擔連帶責任應當對公司債務承擔連帶責任. 我國公司法第我國公司

7、法第64條規定條規定:一人有限責任公司的股東不能一人有限責任公司的股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的證明公司財產獨立于股東自己的財產的,應當對公司債應當對公司債務承擔連帶責任務承擔連帶責任. 公司的分類公司的分類 按公司的組織形式分無限公司、兩合公司、股份有限公司、按公司的組織形式分無限公司、兩合公司、股份有限公司、股份兩合公司和有限責任公司股份兩合公司和有限責任公司(公司法第公司法第2條規定條規定:本法所稱本法所稱公司是依本法在中國境內設立有限責任公司和股份有限公司公司是依本法在中國境內設立有限責任公司和股份有限公司 按公司的信用基礎分人合公司、資合公司和人資兩合公司按公司的信用基礎

8、分人合公司、資合公司和人資兩合公司 按國籍分本國公司、外國公司和多國公司（跨國公司）按國籍分本國公司、外國公司和多國公司（跨國公司） 按公司間的控制依附關系分母公司和子公司按公司間的控制依附關系分母公司和子公司(公司法第公司法第14條條第第2款款:公司可以設立子公司公司可以設立子公司,子公司具有法人資格子公司具有法人資格,依法獨立依法獨立承擔民事責任承擔民事責任). 按公司職能結構分總公司和分公司按公司職能結構分總公司和分公司(公司法第公司法第14條第條第1款款:公公司可以設立分公司司可以設立分公司,并向登記機關申請登記并向登記機關申請登記,領取營業執照領取營業執照,分分公司不具有法人資格公司

9、不具有法人資格,其民事責任由公司承擔其民事責任由公司承擔) 按股東人數分一人公司和多人公司（公司法第二章有限責任按股東人數分一人公司和多人公司（公司法第二章有限責任公司的設立和組織機構第三節有一人有限責任公司的特別規公司的設立和組織機構第三節有一人有限責任公司的特別規定第定第58至至64條和第四節國有獨資公司的特別規定第條和第四節國有獨資公司的特別規定第65至至71） 公司的名稱、住所和章程公司的名稱、住所和章程 公司住所：以公司主要辦事機構所在地為其住所；公司的住公司住所：以公司主要辦事機構所在地為其住所；公司的住所涉及合同履行地、工商管理、訴訟管轄、準據法等問題所涉及合同履行地、工商管理、

10、訴訟管轄、準據法等問題 公司的名稱：公司名稱具有特定性和唯一性，是主體識別標公司的名稱：公司名稱具有特定性和唯一性，是主體識別標識；公司名稱經核準登記取得，具有法定性和排他性；公司識；公司名稱經核準登記取得，具有法定性和排他性；公司名稱是公司商譽的重要組成，屬無形資產，具有可轉讓性名稱是公司商譽的重要組成，屬無形資產，具有可轉讓性 公司章程：是股東或發起人訂立的關于公司的組織、內外部公司章程：是股東或發起人訂立的關于公司的組織、內外部關系和經營范圍等重要事項規則、制度的書面文件；是公司關系和經營范圍等重要事項規則、制度的書面文件；是公司設立的必備條件；是公司活動的基本依據，對公司、股東、設立的

11、必備條件；是公司活動的基本依據，對公司、股東、董事、監事和公司高級管理人員具有約束力董事、監事和公司高級管理人員具有約束力 公司法概述公司法概述 概念與特征概念與特征 概念：是規定公司的設立、組織、活動和解散，以及概念：是規定公司的設立、組織、活動和解散，以及股東權利義務關系的法律規范的總稱。股東權利義務關系的法律規范的總稱。 特征：是確定公司法律地位和資格的組織法；是規范特征：是確定公司法律地位和資格的組織法；是規范公司經營活動的行為法；以強制性規范為主；屬私法公司經營活動的行為法；以強制性規范為主；屬私法范疇但帶公法性；主要是成文法形式；具有國際性范疇但帶公法性；主要是成文法形式；具有國際

12、性 公司法的立法體例公司法的立法體例 立法體例：編入民法；編入商法；單獨立法（單行法立法體例：編入民法；編入商法；單獨立法（單行法規）規） 我國公司法我國公司法1993年年12月月29日制訂日制訂,1999年年12月月25日第一日第一次修正次修正,2004年年8月月28日第二次修正日第二次修正,2005年年10月月27日第日第三次修正三次修正,2006年年1月月1日起施行日起施行. 公司法的作用公司法的作用 是建立現代企業制度的需要是建立現代企業制度的需要 是規范公司的組織和行為的需要是規范公司的組織和行為的需要 是保護公司、股東和債權人合法權益的需要是保護公司、股東和債權人合法權益的需要 第

13、二節第二節 公司設立制度公司設立制度 公司設立的概念公司設立的概念 指公司成立以前以取得公司法人資格為目的而進行的一系指公司成立以前以取得公司法人資格為目的而進行的一系列活動，包括訂立出資協議、草擬公司章程、履行審批手列活動，包括訂立出資協議、草擬公司章程、履行審批手續等，公司設立和公司成立是不同的概念。續等，公司設立和公司成立是不同的概念。 公司設立原則公司設立原則 自由設立自由設立 特許設立特許設立(經國家立法機關或最高行政機關頒布特別法令經國家立法機關或最高行政機關頒布特別法令許可設立）許可設立） 行政審批（核準）設立（對特殊行業如金融、保險等公司行政審批（核準）設立（對特殊行業如金融、

14、保險等公司的設立采用核準設立，行政審批一般是準則設立的前置手的設立采用核準設立，行政審批一般是準則設立的前置手續）。續）。 準則設立（為防公司濫設，國家加強公司設立條件及發起準則設立（為防公司濫設，國家加強公司設立條件及發起人責任的立法，并加強對公司設立行為的監督，目前呈現人責任的立法，并加強對公司設立行為的監督，目前呈現出嚴格準則設立的傾向）出嚴格準則設立的傾向） 公司設立方式（公司資本的形成方式）公司設立方式（公司資本的形成方式） 發起設立：又稱共同設立、簡單設立或單純設立，指由發發起設立：又稱共同設立、簡單設立或單純設立，指由發起人認購公司應發行的全部股份或認繳公司的全部資本而起人認購公

15、司應發行的全部股份或認繳公司的全部資本而設立公司的方式設立公司的方式 募集設立：又稱漸次設立或復雜設立，指發起人只認購公募集設立：又稱漸次設立或復雜設立，指發起人只認購公司擬發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或向特司擬發行股份的一部分，其余股份向社會公開募集或向特定對象募集而設立公司的方式定對象募集而設立公司的方式 公司設立條件公司設立條件 有限責任公司的設立條件有限責任公司的設立條件 股東符合法定人數（股東符合法定人數（50人以下）人以下） 出資達到法定注冊資本最低限額（人民幣出資達到法定注冊資本最低限額（人民幣3萬元，法萬元，法律、行政法規對其有較高規定的從其規定）律、行政法規對其有

16、較高規定的從其規定） 股東共同制定公司章程（股東簽名蓋章）股東共同制定公司章程（股東簽名蓋章） 有公司名稱、建立符合有限責任公司要求有公司名稱、建立符合有限責任公司要求 的組織機構的組織機構 有公司住所有公司住所 股份有限公司的設立條件股份有限公司的設立條件 發起人符合法定人數（發起人符合法定人數（2人以上人以上200人以下，過半數在人以下，過半數在境內有住所；發起人訂立發起人協議；承擔公司籌辦境內有住所；發起人訂立發起人協議；承擔公司籌辦事務）事務） 股本達法定最低注冊資本限額（股本達法定最低注冊資本限額（500萬元人民幣）萬元人民幣） 股份發行、籌辦符合法律規定股份發行、籌辦符合法律規定

17、發起人制定章程，募集設立的經創立大會通過發起人制定章程，募集設立的經創立大會通過 有名稱、建立符合股份有限公司要求的組織機構有名稱、建立符合股份有限公司要求的組織機構 有公司住所有公司住所 公司設立程序公司設立程序(公司籌辦事務公司籌辦事務) 訂立發起人協議訂立發起人協議 制訂公司章程制訂公司章程 履行必要的行政審批履行必要的行政審批(包括公司名稱預先核準登記包括公司名稱預先核準登記) 確立公司組織機構確立公司組織機構 股東出資繳納及驗證股東出資繳納及驗證 召開創立大會召開創立大會(僅限于募集設立的股份公司僅限于募集設立的股份公司) 辦理公司設立登記并領取營業執照辦理公司設立登記并領取營業執照

18、(募集設立股份公司自募集設立股份公司自創立大會結束后創立大會結束后30日內由董事會申請設立登記日內由董事會申請設立登記) 公司設立無效公司設立無效 獲得公司營業執照前，發起人停止公司設立活動獲得公司營業執照前，發起人停止公司設立活動 發起人形式上已經完成公司設立的全部活動，但由于公司發起人形式上已經完成公司設立的全部活動，但由于公司設立欠缺形式要件或者實質要件而使得公司設立無效設立欠缺形式要件或者實質要件而使得公司設立無效 我國公司法沒規定公司設立無效制度，按準則設立，公司我國公司法沒規定公司設立無效制度，按準則設立，公司登記機關對公司設立只進行形式審查是否符合法律規定條登記機關對公司設立只進

19、行形式審查是否符合法律規定條件件 設立撤消設立撤消(虛報注冊資本虛報注冊資本/提交虛假材料提交虛假材料/采取其他欺詐手段采取其他欺詐手段隱瞞重要事實取得公司登記隱瞞重要事實取得公司登記,情節嚴重的撤消公司登記情節嚴重的撤消公司登記(199條條) 公司設立中的法律責任公司設立中的法律責任 公司成立時的責任公司成立時的責任 資本充實責任資本充實責任(發起人無過錯責任發起人無過錯責任) 對未能認足的股份承擔認購擔保責任對未能認足的股份承擔認購擔保責任(日本日本韓國韓國德國和臺灣規定發起人德國和臺灣規定發起人董事負有連帶認購股份繳董事負有連帶認購股份繳納股款的責任納股款的責任,避免因資金不足導致公司不

20、能設立避免因資金不足導致公司不能設立后果的發生后果的發生) 對未繳納股款承擔繳納擔保責任對未繳納股款承擔繳納擔保責任:公司法公司法94條第條第1款款:股份公司成立后股份公司成立后,發起人未按章程規定繳足出資發起人未按章程規定繳足出資應當補繳應當補繳,其他發起人承擔連帶責任其他發起人承擔連帶責任;第第28條第條第2款款:股東不按規定繳納出資的股東不按規定繳納出資的,除應當足額繳納外除應當足額繳納外,還應還應當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任當向已按期足額繳納出資的股東承擔違約責任 對實物出資承擔價格填補責任對實物出資承擔價格填補責任:公司法公司法31條和條和94條條第第2款款:公司成立后公

21、司成立后,作為出資的非貨幣財產的實際作為出資的非貨幣財產的實際價值顯著低于公司章程所定價額的價值顯著低于公司章程所定價額的,應當由交付該應當由交付該出資的股東或發起人補足其差額出資的股東或發起人補足其差額,公司設立時的其公司設立時的其他股東或發起人承擔連帶責任他股東或發起人承擔連帶責任 損害賠償責任損害賠償責任(過錯責任過錯責任) 發起人責任發起人責任:公司法第公司法第95條第條第3款款:在公司設立過程在公司設立過程中中,由于發起人的過失致使公司利益受到損害的由于發起人的過失致使公司利益受到損害的,應應當對公司承擔賠償責任當對公司承擔賠償責任 中介機構責任中介機構責任:公司法第公司法第208條

22、第條第3款款:承擔資產評估承擔資產評估/驗資或驗證的機構因其出具的評估結果驗資或驗證的機構因其出具的評估結果/驗資或驗驗資或驗證證明不實證證明不實,給公司債權人造成損失的給公司債權人造成損失的,除能證明自除能證明自己沒有過錯外己沒有過錯外,在其評估或證明不實的金額范圍內在其評估或證明不實的金額范圍內承擔賠償責任承擔賠償責任 公司不成立時的責任公司不成立時的責任(發起人責任發起人責任) 連帶承擔公司設立行為所產生的債務和費用連帶承擔公司設立行為所產生的債務和費用(公司法公司法95條第條第1款款) 連帶承擔返還認股人已繳納股款和銀行同期存款利息連帶承擔返還認股人已繳納股款和銀行同期存款利息(95條

23、條2款款) 承擔發起人合同責任承擔發起人合同責任(以設立中公司名義訂立的合同以設立中公司名義訂立的合同) 第三節第三節 公司組織機構制度公司組織機構制度( (公司內部治理結構公司內部治理結構) )公司機關的構造模式公司機關的構造模式 創建公司機關的原因創建公司機關的原因內在原因：公司是法律的擬制人格，作為法律主體應內在原因：公司是法律的擬制人格，作為法律主體應該有自己的意志機關和執行機關，股東大會和董事會該有自己的意志機關和執行機關，股東大會和董事會應運而生應運而生經濟原因：所有權和經營權的分離造就了股東大會和經濟原因：所有權和經營權的分離造就了股東大會和董事會，前者是所有權代表，后者是經營權

24、代表董事會，前者是所有權代表，后者是經營權代表 公司機關的設置模式公司機關的設置模式公司一般遵循分權和制衡原則設有股東大會、董事會公司一般遵循分權和制衡原則設有股東大會、董事會和監事會和監事會只設股東會和董事會稱為單層制，既設股東大會和董只設股東會和董事會稱為單層制，既設股東大會和董事會，又設監事會的稱為雙層制事會，又設監事會的稱為雙層制 公司組織機構具體模式公司組織機構具體模式英美模式英美模式 美國：實行單軌制的公司體制，公司機構只有股美國：實行單軌制的公司體制，公司機構只有股東會及下設的董事會。股東會的權利限于公司法東會及下設的董事會。股東會的權利限于公司法及章程明文列舉的部分，未列舉的部

25、分全部都歸及章程明文列舉的部分，未列舉的部分全部都歸董事會（董事會中心主義）。董事會集業務經營董事會（董事會中心主義）。董事會集業務經營與業務監督于一身（沒有專門監督機構），下設與業務監督于一身（沒有專門監督機構），下設若干委員會，在其內部實行經營決策與業務執行若干委員會，在其內部實行經營決策與業務執行的分離。的分離。 英國：體制與美國類似，董事會分一般董事和執英國：體制與美國類似，董事會分一般董事和執行董事，執行董事行使公司經營管理權，日常業行董事，執行董事行使公司經營管理權，日常業務委托總經理執行，不設監督機構，但必設審計務委托總經理執行，不設監督機構，但必設審計員負責公司財務監督。員負責

26、公司財務監督。德國模式：實行雙層委員會制，股東會下設監事會，德國模式：實行雙層委員會制，股東會下設監事會，監事會下設董事會，董事會是決策、執行、代表機構監事會下設董事會，董事會是決策、執行、代表機構（中心主義）。（中心主義）。法國模式：單一制或雙層制由公司自由選擇（荷蘭、法國模式：單一制或雙層制由公司自由選擇（荷蘭、丹麥）丹麥）日本模式：股東會、董事會（代表董事）、監察人日本模式：股東會、董事會（代表董事）、監察人（業務監督和財務監督（業務監督和財務監督) )，19931993年規定大股份公司設年規定大股份公司設監事會（監事會（1 1外部人）外部人） 公司組織機構形式公司組織機構形式 股東會（

27、股東大會）：全體股東組成或股東代表組成股東會（股東大會）：全體股東組成或股東代表組成 地位：地位：1、公司法定權力機構（董事、監事等任免和、公司法定權力機構（董事、監事等任免和重大事項決策）；重大事項決策）；2、股東行使權利的機構（股東只、股東行使權利的機構（股東只能通過參加股東會行使表決權的方式參與對公司的決能通過參加股東會行使表決權的方式參與對公司的決策與監督）；策與監督）；3、非公司常設機構（以會議形式存在，、非公司常設機構（以會議形式存在，對外不能代表公司，對內不能執行公司業務）。對外不能代表公司，對內不能執行公司業務）。 有限責任公司必設股東會；股份有限公司必設股東大有限責任公司必設

28、股東會；股份有限公司必設股東大會，但國有獨資公司不設股東會，由國有資產監督管會，但國有獨資公司不設股東會，由國有資產監督管理機構行使股東會職權。理機構行使股東會職權。 職權：職權：1、審批權（董事會報告、監事會報告、公司、審批權（董事會報告、監事會報告、公司年度財務預算和決算方案、公司利潤分配和彌補虧損年度財務預算和決算方案、公司利潤分配和彌補虧損方案）；方案）；2、決定權（公司經營方針和投資計劃、董、決定權（公司經營方針和投資計劃、董事和監事的報酬）；事和監事的報酬）；3、選舉和更換權（董事和監、選舉和更換權（董事和監事）；事）；4、決議權（公司增加或減少注冊資本、發行、決議權（公司增加或減

29、少注冊資本、發行債券、公司合并分立及解散和清算、向股東以外人轉債券、公司合并分立及解散和清算、向股東以外人轉讓出資）；讓出資）；5、公司章程修改權。公司法第、公司章程修改權。公司法第38條、條、100條條 議事規則：股東年會和臨時股東會；召集人（董事議事規則：股東年會和臨時股東會；召集人（董事會）；主持人（董事長）；與會股東簽名會議記錄；會）；主持人（董事長）；與會股東簽名會議記錄；股東會決議（資本多數決；一股一權，同股同權；普股東會決議（資本多數決；一股一權，同股同權；普通決議簡單多數通過，特別決議絕對多數通過）。通決議簡單多數通過，特別決議絕對多數通過）。 董事會：由股東選任的全體董事組成

30、董事會：由股東選任的全體董事組成 地位：地位：1、公司的經營決策機構（美國和德國通過立法確立、公司的經營決策機構（美國和德國通過立法確立公司的一切權利由董事會行使或授權行使，公司的一切業務公司的一切權利由董事會行使或授權行使，公司的一切業務都應在董事會的指示下進行；雖然公司經營決策權應由股東都應在董事會的指示下進行；雖然公司經營決策權應由股東會行使，但只有董事會提出要求時股東會才能作出決定；董會行使，但只有董事會提出要求時股東會才能作出決定；董事會的決策權以董事會決議的形式由董事會集體行使）事會的決策權以董事會決議的形式由董事會集體行使）2、公司的業務執行機構（是股東會的執行機關，對股東會負責

31、；公司的業務執行機構（是股東會的執行機關，對股東會負責；公司內部業務執行機關；對外業務執行機關）公司內部業務執行機關；對外業務執行機關）3、公司的對、公司的對外代表機構（董事長或執行董事是公司法定代表人）外代表機構（董事長或執行董事是公司法定代表人）4、公、公司業務監督機構（外部董事、非管理董事、外聘董事、獨立司業務監督機構（外部董事、非管理董事、外聘董事、獨立董事）董事）5、股份公司法定常設機構、股份公司法定常設機構 有限責任公司設董事會，其成員為有限責任公司設董事會，其成員為3-13人，不設董事會設人，不設董事會設一名執行董事；國有獨資公司必設董事會；股份有限公司必一名執行董事；國有獨資公

32、司必設董事會；股份有限公司必設董事會，其成員為設董事會，其成員為5-19人。人。 職權：公司法第職權：公司法第47條：召集、報告；執行決議；三決定條：召集、報告；執行決議；三決定權（經營計劃和投資方案、經理和財務負責人的聘任解聘及權（經營計劃和投資方案、經理和財務負責人的聘任解聘及報酬報酬、內部管理機構設置）；五制訂權（年度財務預決算、內部管理機構設置）；五制訂權（年度財務預決算、利潤分配和彌補虧損、增減注冊資本及債券發行方案利潤分配和彌補虧損、增減注冊資本及債券發行方案、公公司基本管理制度司基本管理制度、合分變更解散方案）。共合分變更解散方案）。共10項項,以及以及”公公司章程規定的其他職權

33、司章程規定的其他職權” 任期：不超任期：不超3年，可連選連任；不得無故解除年，可連選連任；不得無故解除 議事規則議事規則:每年至少兩次會議每年至少兩次會議(不包括臨時會議不包括臨時會議);董事長召集董事長召集主持主持,董事會決議表決一人一票董事會決議表決一人一票,與會董事過半數通過與會董事過半數通過,會議記會議記錄簽名錄簽名;簽名董事對董事會決議承擔責任簽名董事對董事會決議承擔責任. 監事會：由股東代表和適當比例的公司職工代表組成監事會：由股東代表和適當比例的公司職工代表組成,職工職工代表監事必須由職工民主選舉代表監事必須由職工民主選舉,且不得低于監事人數的三分且不得低于監事人數的三分之一之一

34、. 地位：地位：1、公司專門監督機構，負責公司的業務監督、公司專門監督機構，負責公司的業務監督和財務監督（不參與公司的業務經營）和財務監督（不參與公司的業務經營）2、股份公司、股份公司的法定必設常設機構的法定必設常設機構 有限責任公司是否設置，由公司章程規定，規模小不有限責任公司是否設置，由公司章程規定，規模小不設監事會的只設設監事會的只設1-2名監事，設監事會人數不得少于名監事，設監事會人數不得少于3人人,國有獨資公司監事會成員不得少于國有獨資公司監事會成員不得少于5人。人。 職權職權:公司法公司法.第第54條：條：1、公司財務檢查權；、公司財務檢查權；2、董、董事、經理行為監督權事、經理行

35、為監督權(罷免建議罷免建議要求糾正要求糾正提起訴訟提起訴訟)；3、召開臨時股東大會提議權；、召開臨時股東大會提議權；4、股東會會議提案、股東會會議提案權權;5、公司經營異常調查權、公司經營異常調查權;6、公司章程規定的其他、公司章程規定的其他職權。監事列席董事會會議職權。監事列席董事會會議,可對會議決議質詢建議。可對會議決議質詢建議。 監事任期每屆三年監事任期每屆三年,可連選連任可連選連任 監事義務：監事義務：1、忠實義務；、忠實義務；2、自我交易限制義務；、自我交易限制義務；3、保密義務；保密義務；4、損害賠償義務。、損害賠償義務。 有限責任公司至少一年一次會議，股份公司半年一次有限責任公司

36、至少一年一次會議，股份公司半年一次會議會議,監事會決議經半數監事通過（簡單多數決）監事會決議經半數監事通過（簡單多數決） 問題：與股份公司獨立董事職能沖突；內部監督、虛問題：與股份公司獨立董事職能沖突；內部監督、虛設，代表誰要重新定位設，代表誰要重新定位. 經理經理 經理是主持公司日常管理工作的高級職員，由董事會經理是主持公司日常管理工作的高級職員，由董事會聘任或解聘，對董事會負責聘任或解聘，對董事會負責 職權：主持公司生產經營管理工作，組織實施董事會職權：主持公司生產經營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經營計劃和投資方案；擬訂決議；組織實施公司年度經營計劃和投資方案；擬訂公司內

37、部管理機構設置方案；擬定公司的基本管理制公司內部管理機構設置方案；擬定公司的基本管理制度；制定公司的具體規章；提請聘任或解聘公司副經度；制定公司的具體規章；提請聘任或解聘公司副經理、財務負責人；聘任或解聘其他管理人員；董事會理、財務負責人；聘任或解聘其他管理人員；董事會授權的其他事項授權的其他事項 經理列席董事會會議經理列席董事會會議 公司董事會成員或不設董事會的執行董事可兼任公司公司董事會成員或不設董事會的執行董事可兼任公司經理經理,執行董事職權由公司章程規定執行董事職權由公司章程規定 對公司董事、經理、監事的限制對公司董事、經理、監事的限制 資格限制（公司法第資格限制（公司法第147條）條

38、） 行為能力限制：無民事行為能力或限制行為能力；因行為能力限制：無民事行為能力或限制行為能力；因犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或破壞社會犯有貪污、賄賂、侵占財產、挪用財產罪或破壞社會經濟秩序罪或犯罪被剝奪政治權利，判處刑罰執行期經濟秩序罪或犯罪被剝奪政治權利，判處刑罰執行期滿未逾滿未逾5年；擔任破產清算的公司、企業的董事或廠年；擔任破產清算的公司、企業的董事或廠長、經理并對該公司、企業的破產負有個人責任的，長、經理并對該公司、企業的破產負有個人責任的，自破產清算完結之日起未滿自破產清算完結之日起未滿3年；擔任因違法被吊銷年；擔任因違法被吊銷執照責令關閉的公司、企業法定代表人并負有個人責執

39、照責令關閉的公司、企業法定代表人并負有個人責任的，自吊銷之日起未滿任的，自吊銷之日起未滿3年；個人所負數額較大的年；個人所負數額較大的債務到期未清償。債務到期未清償。 違反上述限制的選舉、委派聘任無效；公司應當解除違反上述限制的選舉、委派聘任無效；公司應當解除其職務。其職務。 國家公務員不得兼任公司的董事、監事和經理國家公務員不得兼任公司的董事、監事和經理;公司董公司董事、高級管理人員不得兼任公司監事事、高級管理人員不得兼任公司監事 行為限制（公司法第行為限制（公司法第149條：對董事和高級管理人員）條：對董事和高級管理人員） 不得有下列行為：挪用公司資金；將公司資金以不得有下列行為：挪用公司

40、資金；將公司資金以個人名義或他人名義私存；擅自將公司資金借貸個人名義或他人名義私存；擅自將公司資金借貸給他人或以公司財產為他人提供擔保；擅自與本給他人或以公司財產為他人提供擔保；擅自與本公司訂立合同或進行交易；擅自利用職務便利為公司訂立合同或進行交易；擅自利用職務便利為自己或他人謀取屬于公司的商業機會，自營或為自己或他人謀取屬于公司的商業機會，自營或為他人經營與所任職公司同類業務；接受他人與公他人經營與所任職公司同類業務；接受他人與公司交易的傭金歸為己有；擅自披露公司秘密；違司交易的傭金歸為己有；擅自披露公司秘密；違反對公司忠實義務的其他行為。反對公司忠實義務的其他行為。 違反上述規定所得收入

41、歸公司所有違反上述規定所得收入歸公司所有 義務和責任規制（公司法第義務和責任規制（公司法第148、150、151、152、153條）條） 總體義務：遵守法律、行政法規和公司章程對公總體義務：遵守法律、行政法規和公司章程對公司負忠實義務和勤勉義務；不得利用職權收受賄司負忠實義務和勤勉義務；不得利用職權收受賄賂或其他非法收入，不得侵占公司財產賂或其他非法收入，不得侵占公司財產 責任追究：違反義務給公司造成損失承擔賠償責責任追究：違反義務給公司造成損失承擔賠償責任，股東請求訴訟或代表訴訟；他人致損公司同任，股東請求訴訟或代表訴訟；他人致損公司同前；股東受損股東直接訴訟。前；股東受損股東直接訴訟。 第

42、四節第四節 公司產權制度（公司資本制度）公司產權制度（公司資本制度） 現代企業（公司）的典型特征現代企業（公司）的典型特征 現代企業是以資本信用原則為靈魂，以資本社會化原則和現代企業是以資本信用原則為靈魂，以資本社會化原則和資本自由流通原則為基本特征的資本企業資本自由流通原則為基本特征的資本企業-公司制企業。公司制企業。 公司資金與公司資本：公司資本側重股權關系，強調公司公司資金與公司資本：公司資本側重股權關系，強調公司資本的真實來源，它是出資人自有資本的集合，增值性為資本的真實來源，它是出資人自有資本的集合，增值性為其最本質屬性；而公司資金是可供公司支配的以貨幣形式其最本質屬性；而公司資金是

43、可供公司支配的以貨幣形式表現出的公司財產的價值，它不僅包括股東對公司的永久表現出的公司財產的價值，它不僅包括股東對公司的永久性投資（由股票形式表現的股本金形成的所有者權益，而性投資（由股票形式表現的股本金形成的所有者權益，而且包括借貸資本（公司債和銀行貸款）。且包括借貸資本（公司債和銀行貸款）。 公司有別于傳統企業的根本特征公司有別于傳統企業的根本特征 投資人的有限責任（限定風險，有限責任僅以出資對公司不投資人的有限責任（限定風險，有限責任僅以出資對公司不直接對公司債權人，公司的資本信用遠高于個人直接對公司債權人，公司的資本信用遠高于個人 投資權益的自由轉讓（可轉移風險，資本社會化便于集資投資

44、權益的自由轉讓（可轉移風險，資本社會化便于集資 法人獨立人格（現代與傳統的分水嶺，獨立名義、獨立意志、法人獨立人格（現代與傳統的分水嶺，獨立名義、獨立意志、獨立財產和獨立承擔責任構成公司人格的四大要素。永存獨立財產和獨立承擔責任構成公司人格的四大要素。永存 合股經營集中管理（特別典型的是股份有限公司，所有權與合股經營集中管理（特別典型的是股份有限公司，所有權與經營權高度分離，經理革命、精英管理經營權高度分離，經理革命、精英管理 公司資本公司資本 公司法意義上的公司資本公司法意義上的公司資本 法律上的公司資本即公司的注冊資本法律上的公司資本即公司的注冊資本 在授權資本制下：注冊資本是一種授權資本

45、、名義資本、在授權資本制下：注冊資本是一種授權資本、名義資本、核準資本，它指由公司章程確定并經登記機關登記，公核準資本，它指由公司章程確定并經登記機關登記，公司有權發行的股份總額。它可以呈現出以下形態：司有權發行的股份總額。它可以呈現出以下形態：1、發行資本：指公司實際已發行并由股東認購的資本額。發行資本：指公司實際已發行并由股東認購的資本額。不會超過注冊資本，存在于注冊資本與發行資本之間的不會超過注冊資本，存在于注冊資本與發行資本之間的差額便是未發行的資本。它不一定等于實繳資本，因有差額便是未發行的資本。它不一定等于實繳資本，因有些國家允許股東認購后分期繳納股款。些國家允許股東認購后分期繳納

46、股款。2、實收資本：、實收資本：指股東已實際向公司繳付的資本額，也稱繳入資本或公指股東已實際向公司繳付的資本額，也稱繳入資本或公司的股權資本，公司的資本總額指的是公司的實收資本司的股權資本，公司的資本總額指的是公司的實收資本而不是注冊資本或發行資本，永不會超過發行資本。而不是注冊資本或發行資本，永不會超過發行資本。3、催繳資本：指股東已認購但未實際繳納的股款，公司可催繳資本：指股東已認購但未實際繳納的股款，公司可隨時向股東催繳的資本。隨時向股東催繳的資本。4、保留資本：指經公司股東、保留資本：指經公司股東會同意保留對股東已認購但未實際繳付的資本不予催繳，會同意保留對股東已認購但未實際繳付的資本

47、不予催繳，直至公司終止清算時才向股東追繳的資本。直至公司終止清算時才向股東追繳的資本。 在法定資本制下：注冊資本即法定資本，指公司章程確在法定資本制下：注冊資本即法定資本，指公司章程確定的，在公司登記機關登記的，由全體股東實繳的出資定的，在公司登記機關登記的，由全體股東實繳的出資額或實收股本總額，也就是實繳資本。額或實收股本總額，也就是實繳資本。 理論上公司資本是公司經營的物資基礎，也是公司對外承擔理論上公司資本是公司經營的物資基礎，也是公司對外承擔責任的保障，即資本信用；實踐中公司的償債能力與資本信責任的保障，即資本信用；實踐中公司的償債能力與資本信用無直接關聯，卻與經營中累積形成的資產信用

48、關系重大。用無直接關聯，卻與經營中累積形成的資產信用關系重大。 公司資本立法原則（即公司資本三原則）公司資本立法原則（即公司資本三原則） 資本確定原則：即資本法定原則，公司資本總額在章程中確資本確定原則：即資本法定原則，公司資本總額在章程中確定，公司成立前提是股東全部認購而且一次性繳清出資款。定，公司成立前提是股東全部認購而且一次性繳清出資款。 資本維持原則：又稱資本充實原則，指公司成立后必須保持資本維持原則：又稱資本充實原則，指公司成立后必須保持與其注冊資本相當的資產，以保證公司經營能力及償債能力，與其注冊資本相當的資產，以保證公司經營能力及償債能力，維護債權人的利益。具體體現在各國公司立法

49、中，如出資不維護債權人的利益。具體體現在各國公司立法中，如出資不得抽回、股票發行價格不得低于票面金額、非法定情形，公得抽回、股票發行價格不得低于票面金額、非法定情形，公司不得認購自己股票、實物出資價值虛高時發起人負連帶補司不得認購自己股票、實物出資價值虛高時發起人負連帶補充責任等。充責任等。 資本不變原則：指公司注冊資本一經確定，非依法定程序不資本不變原則：指公司注冊資本一經確定，非依法定程序不得增減。（英美法系和大陸法系國家普遍適用）得增減。（英美法系和大陸法系國家普遍適用） 公司資本制度模式公司資本制度模式 法定資本制：又稱資本確定制，指公司設立時，須在公司章法定資本制：又稱資本確定制，指

50、公司設立時，須在公司章程中對公司資本總額作出明確規定，并由出資人或股東全額程中對公司資本總額作出明確規定，并由出資人或股東全額認繳，否則公司不能成立。公司成立后要增加或減少資本，認繳，否則公司不能成立。公司成立后要增加或減少資本，須由股東大會作出決議，經債權人認可，變更公司章程中的須由股東大會作出決議，經債權人認可，變更公司章程中的資本數額，并履行相應的變更手續（還有數額和目的限制）。資本數額，并履行相應的變更手續（還有數額和目的限制）。 大陸法系國家采用，保證公司資本真實可靠，防止欺詐大陸法系國家采用，保證公司資本真實可靠，防止欺詐和投機，保障債權人債權和社會交易安全。和投機，保障債權人債權

51、和社會交易安全。 認可資本制是其延續，在章程中授權董事會按資本額的認可資本制是其延續，在章程中授權董事會按資本額的一定比例發行新股，增加資本，而不須復雜增資程序。一定比例發行新股，增加資本，而不須復雜增資程序。 授權資本制：指公司設立時，資本總額記載于章程，但股東授權資本制：指公司設立時，資本總額記載于章程，但股東只須認繳部分，公司就可設立，不足部分，董事會在公司成只須認繳部分，公司就可設立，不足部分，董事會在公司成立后隨時募集。（英美法系國家采用，注冊資本是可募集的立后隨時募集。（英美法系國家采用，注冊資本是可募集的最高資本額，無最低限額，靈活方便，不利于債權人保護。最高資本額，無最低限額，

52、靈活方便，不利于債權人保護。 折衷資本制：介于兩者間，揚長避短，多為大陸法系國家對折衷資本制：介于兩者間，揚長避短，多為大陸法系國家對法定資本制的改進，如日本、荷蘭和臺灣。法定資本制的改進，如日本、荷蘭和臺灣。 一次發行一次繳納；分次發行分次繳納；一次發行，分期繳一次發行一次繳納；分次發行分次繳納；一次發行，分期繳納納 我國公司法關于公司注冊資本的規定我國公司法關于公司注冊資本的規定 有限責任公司（有限責任公司（26條）條） 有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體有限責任公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體股東認繳的出資額。公司全體股東的首次出資額不得低股東認繳的出資額。公司全體

53、股東的首次出資額不得低于注冊資本的于注冊資本的20%，也不得低于法定的注冊資本最低限，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足；其額，其余部分由股東自公司成立之日起兩年內繳足；其中投資公司可以五年內繳足中投資公司可以五年內繳足 有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣有限責任公司注冊資本的最低限額為人民幣3萬元，法萬元，法律、行政法規對有限責任公司注冊資本的最低限額有較律、行政法規對有限責任公司注冊資本的最低限額有較高規定的，從其規定高規定的，從其規定 一人有限責任公司一人有限責任公司(59條條1款）款） 一人有限責任公司的注冊資本最低限額為人民幣一人有限責任公

54、司的注冊資本最低限額為人民幣10萬元。萬元。股東應當一次足額繳納公司章程規定的出資額。股東應當一次足額繳納公司章程規定的出資額。 公司法對國有獨資公司的注冊資本沒有規定公司法對國有獨資公司的注冊資本沒有規定 股份有限公司（股份有限公司（81條）條） 發起方式設立的股份有限公司的注冊資本為在公司登記發起方式設立的股份有限公司的注冊資本為在公司登記機關登記的全體發起人認購的股本總額。公司全體發起機關登記的全體發起人認購的股本總額。公司全體發起人的首次出資額不得低于注冊資本的人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由，其余部分由發起人自公司成立之日起兩年內繳足；其中投資公司可發起人自公司成立

55、之日起兩年內繳足；其中投資公司可以在五年內繳足。繳足前不得向他人募集股份。以在五年內繳足。繳足前不得向他人募集股份。 募集方式設立的股份有限公司注冊資本為在登記機關登募集方式設立的股份有限公司注冊資本為在登記機關登記的實收股本總額記的實收股本總額 股份有限公司的注冊資本最低限額為人民幣500萬元 公司財產（即公司資產）公司財產（即公司資產） 公司財產的含義與特征公司財產的含義與特征 公司財產的涵義：是公司全部資金的物質表現形式，是公司公司財產的涵義：是公司全部資金的物質表現形式，是公司實際擁有的全部資產，具體表現為現金、銀行存款、票據、實際擁有的全部資產，具體表現為現金、銀行存款、票據、存貨、

56、對外投資、原材料、機器設備、知識產權、建筑物、存貨、對外投資、原材料、機器設備、知識產權、建筑物、土地等物質形態。是公司資金的物化形式，兩者價值相等。土地等物質形態。是公司資金的物化形式，兩者價值相等。 公司資產表現在價值形態上是公司債務與公司資本、資本公公司資產表現在價值形態上是公司債務與公司資本、資本公積、未分配利潤之和，反映在資產負債表上即積、未分配利潤之和，反映在資產負債表上即“資產資產=負債負債+所有者權益所有者權益”，公司資產在內涵上大于公司資本。，公司資產在內涵上大于公司資本。 法律屬性：法律屬性：1、集合性；、集合性；2、獨立性；、獨立性；3、統一性、統一性 公司財產的性質公司

57、財產的性質 公司法第公司法第3條規定：公司是企業法人條規定：公司是企業法人,有獨立的法人財產有獨立的法人財產,享有享有法人財產權（法理上稱為法人所有權）；公司以其全部財產法人財產權（法理上稱為法人所有權）；公司以其全部財產對公司債務承擔責任。對公司債務承擔責任。 按按“所有權與經營權相分離所有權與經營權相分離”理論，在公司財產上形成了雙理論，在公司財產上形成了雙重所有權，一是公司財產的價值所有權由股東享有（即股重所有權，一是公司財產的價值所有權由股東享有（即股權）；二是公司財產的實物所有權（即法人財產權或稱經營權）；二是公司財產的實物所有權（即法人財產權或稱經營權）由公司享有。權）由公司享有。

58、 公司產權制度其實就是建立在股東股權制度和公司法人財產公司產權制度其實就是建立在股東股權制度和公司法人財產權制度基礎上并運用公司治理結構平衡股東與公司財產關系權制度基礎上并運用公司治理結構平衡股東與公司財產關系的特殊法律制度。的特殊法律制度。 公司成立時公司財產的構成即股東出資方式公司成立時公司財產的構成即股東出資方式 有限責任公司有限責任公司 股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產權、土地使用權等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資，但等可以用貨幣估價并可以依法轉讓的非貨幣財產作價出資，但法律、行政法規規定不得作為出資的財產

59、除外。股東不得以勞法律、行政法規規定不得作為出資的財產除外。股東不得以勞務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或設定擔保的財產務、信用、自然人姓名、商譽、特許經營權或設定擔保的財產等作價出資。等作價出資。 作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或作為出資的非貨幣財產應當評估作價，核實財產，不得高估或低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。低估作價。法律、行政法規對評估作價有規定的，從其規定。 全體股東的貨幣出資額不得低于其注冊資本的全體股東的貨幣出資額不得低于其注冊資本的30%。 股東應當按期足額繳納公司章程中規定的各自所認繳的出資額。股東應當按期足額繳納公司章程中

60、規定的各自所認繳的出資額。以貨幣出資的應當將其存入公司開設的賬戶；以非貨幣財產出以貨幣出資的應當將其存入公司開設的賬戶；以非貨幣財產出資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。資的，應當依法辦理其財產權的轉移手續。 股東繳納出資后，必須經依法設立的驗資機構驗資并出具證明。股東繳納出資后，必須經依法設立的驗資機構驗資并出具證明。 股份有限公司股份有限公司 發起設立的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份；發起設立的，發起人應當書面認足公司章程規定其認購的股份；一次繳納的，應即繳納全部出資；分期繳納的，應即繳納首期一次繳納的，應即繳納全部出資；分期繳納的，應即繳納首期出資。發起人以非貨幣財產出資