1、教學內容教學內容:第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 第三節第三節 商業銀行的經營原則與管理商業銀行的經營原則與管理 第四節第四節 商業銀行的存款貨幣創造商業銀行的存款貨幣創造 第五章第五章 商業銀行商業銀行3第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 一、商業銀行的定義一、商業銀行的定義（P87P87）二、商業銀行的產生和發展二、商業銀行的產生和發展（P87P878888）（一）中世紀銀行業的萌芽（一）中世紀銀行業的萌芽（二）現代銀行的產生（二）現代銀行的產生 1 1、舊的高利貸性質的銀行業，逐漸適應新的經濟條件、舊的高利貸性質的銀行業，逐漸適應新的經

2、濟條件而轉變為資本主義銀行；而轉變為資本主義銀行； 2 2、按資本主義經營原則組織起來的股份制銀行、按資本主義經營原則組織起來的股份制銀行( (英格英格蘭銀行、蘭銀行、16941694年成立。貼現率年成立。貼現率5-6%5-6%） 。 3 3、現代銀行與早期銀行比較、現代銀行與早期銀行比較 利息水平低，業務范圍擴大，具有信用創造功能，其中利息水平低，業務范圍擴大，具有信用創造功能，其中信用創造功能是現代銀行區別于早期銀行的本質特征。信用創造功能是現代銀行區別于早期銀行的本質特征。 第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 第五章第五章 商業銀行商業銀行4 （三）商業銀行的發展趨勢（三）商業銀行的

3、發展趨勢(P88-89)(P88-89) 集中化趨勢：銀行業的集中與壟斷。集中化趨勢：銀行業的集中與壟斷。 全能化趨勢：從分業經營（銀行、證券、保險、信全能化趨勢：從分業經營（銀行、證券、保險、信托）向混業經營過渡。托）向混業經營過渡。 電子化趨勢：電子化趨勢： 三、商業銀行的性質和職能三、商業銀行的性質和職能 （一）性質（一）性質（P89-90P89-90）: :是特殊的企業，經營對象是貨幣商是特殊的企業，經營對象是貨幣商品，活動的領域是貨幣信用領域。品，活動的領域是貨幣信用領域。 （二）職能（二）職能（P90P909292） 1 1、充當信用中介：商行的最基本職能，僅改變了貨、充當信用中介

4、：商行的最基本職能，僅改變了貨幣資本的使用權，聚集和分配資金，影響資源配置。幣資本的使用權，聚集和分配資金，影響資源配置。 2 2、充當支付中介：先于信用中介職能。、充當支付中介：先于信用中介職能。 3 3、信用創造：信用工具創造和信用量的創造。、信用創造：信用工具創造和信用量的創造。 4 4、提供廣泛的金融服務、提供廣泛的金融服務第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 第五章第五章 商業銀行商業銀行5四、商業銀行的組織制度（四、商業銀行的組織制度（P92P9293)93) （一）單一銀行制度（一）單一銀行制度(Unit Banking System)(Unit Banking System)

5、 商業銀行業務由一個獨立的銀行機構經營而不設立分商業銀行業務由一個獨立的銀行機構經營而不設立分支機構的銀行組織制度。支機構的銀行組織制度。 （二）總分支行制度（二）總分支行制度(Branch Banking System)(Branch Banking System) 在大城市設立總行（一般在首都），并在該市及國內在大城市設立總行（一般在首都），并在該市及國內外各地設立分支機構的制度。總分支行制度優缺點。外各地設立分支機構的制度。總分支行制度優缺點。 （三）銀行持股公司制度（三）銀行持股公司制度(Banking Holding Company (Banking Holding Company

6、System)System) 專以控制和收購一家或多家銀行股票所組成的公司。專以控制和收購一家或多家銀行股票所組成的公司。 （四）連鎖銀行制度（四）連鎖銀行制度 （五）代理行制度（五）代理行制度第一節第一節 商業銀行概述商業銀行概述 第五章第五章 商業銀行商業銀行6第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 一、負債業務一、負債業務 負債業務是指形成其資金來源的業務，是商業銀行開負債業務是指形成其資金來源的業務，是商業銀行開展資產業務的前提和條件。展資產業務的前提和條件。（一）自有資本（一）自有資本 1 1、自有資本定義、自有資本定義(P93)(P93) 2 2、自有資本構成、自有資本構成（P94

7、P94） 股本股本(Equity Capital)(Equity Capital)、盈余、盈余(Surplus)(Surplus)、未分配利潤、未分配利潤(Undistributed Profit)(Undistributed Profit)、準備金、準備金(Reserve)(Reserve)和資本票據和債和資本票據和債券券(Capital Note and Debenture)(Capital Note and Debenture) 3 3、自有資本的功能、自有資本的功能（P188P188） 保護性功能、經營性功能和管理性功能保護性功能、經營性功能和管理性功能 第二節第二節 商業銀行業務商業

8、銀行業務 第五章第五章 商業銀行商業銀行7 （二）吸收存款（二）吸收存款（P94P949595） 活期存款活期存款（Demand DepositDemand Deposit）、定期存款、定期存款(Time Deposit)(Time Deposit)、儲蓄存款儲蓄存款(Saving Deposit)(Saving Deposit) （三）銀行借款（三）銀行借款（P96P96） 短期借款：主要有中央銀行借款、銀行同業拆借、轉短期借款：主要有中央銀行借款、銀行同業拆借、轉貼貼現、回購協議、大額可轉讓存單、國際貨幣市場借款、結現、回購協議、大額可轉讓存單、國際貨幣市場借款、結算算過程中的臨時資金占用

9、過程中的臨時資金占用 長期借款：發行金融債券。長期借款：發行金融債券。二、資產業務二、資產業務 資產業務是指商業銀行對通過負債業務聚集起來的資資產業務是指商業銀行對通過負債業務聚集起來的資金加以運用的業務。金加以運用的業務。 （一）現金資產（一）現金資產(Cash Asset(Cash Asset，P97)P97)： 是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，包括庫是商業銀行維持其流動性而必須持有的資產，包括庫存現金、在中央銀行的存款、存放同業資金和托收未達款存現金、在中央銀行的存款、存放同業資金和托收未達款。第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 第五章第五章 商業銀行商業銀行8（二）貸款（二

10、）貸款(Loan(Loan，P97P9798)98) 貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給貸款是銀行將其所吸收的資金，按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業務。客戶并約期歸還的業務。 1 1、按貸款期限劃分，商業銀行貸款可分為短期貸款、按貸款期限劃分，商業銀行貸款可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。中期貸款和長期貸款。 2 2、按貸款的保障程度劃分，商業銀行貸款可分為抵、按貸款的保障程度劃分，商業銀行貸款可分為抵押貸款、擔保貸款和信用貸款。押貸款、擔保貸款和信用貸款。 3 3、按貸款對象的不同劃分，商業銀行貸款可分為工、按貸款對象的不同劃分，商業銀行貸款可分為工商業貸款、農業貸款、不動

11、產貸款和消費者貸款。商業貸款、農業貸款、不動產貸款和消費者貸款。 4 4、按貸款質量劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸、按貸款質量劃分：正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款和損失貸款款、可疑貸款和損失貸款 貸款的審查標準貸款的審查標準（三）貼現（三）貼現（DiscountDiscount） 第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 第五章第五章 商業銀行商業銀行9 ( (四四) )證券投資證券投資(Securities Investment(Securities Investment，P98-99)P98-99) 證券投資是指商業銀行以其資金在金融市場上對收益證券投資是指商業銀行以其資金在金融市

12、場上對收益證券的買賣（主要是國庫券）。目的是增加銀行資產的流證券的買賣（主要是國庫券）。目的是增加銀行資產的流動性，增加銀行的收益。動性，增加銀行的收益。三、表外業務三、表外業務（OffBalance SheetOffBalance Sheet，P99-100P99-100） 表外業務是指商業銀行所從事的未列入資產負債表表外業務是指商業銀行所從事的未列入資產負債表內，且不影響資產負債總額的業務。內，且不影響資產負債總額的業務。 廣義的表外業務包括四大類：傳統的中間業務、擔保廣義的表外業務包括四大類：傳統的中間業務、擔保業務、承諾業務以及金融工具創新業務（表外業務的創業務、承諾業務以及金融工具創

13、新業務（表外業務的創新）。新）。 狹義的表外業務通常專指金融工具創新業務。狹義的表外業務通常專指金融工具創新業務。 表外業務迅速發展的原因表外業務迅速發展的原因 第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 第五章第五章 商業銀行商業銀行10（一）商業銀行傳統的中間業務（一）商業銀行傳統的中間業務 1 1、結算業務、結算業務(Settle)(Settle) 2 2、代理業務、代理業務(Proxy)(Proxy)：主要有代理收付款業：主要有代理收付款業務、代保管業務和代客買賣業務。務、代保管業務和代客買賣業務。 3 3、信托業務（、信托業務（TrustTrust） 4 4、租賃業務、租賃業務(Leas

14、e)(Lease) 融資性租賃融資性租賃(Financial Lease)(Financial Lease)、杠桿租賃、杠桿租賃(Leveraged Lease)(Leveraged Lease)、操作性租賃、操作性租賃(Operating (Operating Lease)Lease)、轉租賃、轉租賃(Sub-lease)(Sub-lease) 5 5、銀行卡業務、銀行卡業務 6 6、信息咨詢服務、信息咨詢服務第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 第五章第五章 商業銀行商業銀行11（二）擔保業務（二）擔保業務(Guarantee)(Guarantee)：承兌、擔保、信用證等承兌、擔保、信用

15、證等（三）承諾業務（三）承諾業務(Commitments)(Commitments) 定義：可撤銷承諾（如銀行授信）和不可撤銷承諾定義：可撤銷承諾（如銀行授信）和不可撤銷承諾（如回購協議，票據發行便利等）。（如回購協議，票據發行便利等）。（四）金融工具創新業務：遠期交易、期貨交易、期權交（四）金融工具創新業務：遠期交易、期貨交易、期權交易、互換交易等易、互換交易等第二節第二節 商業銀行業務商業銀行業務 討論或思考：討論或思考： 請用數據論證我國商業銀行業務結構是否合理。請用數據論證我國商業銀行業務結構是否合理。如不合理，應如何優化其業務結構？如不合理，應如何優化其業務結構？案例分析：案例分析：

16、 我國商業銀行的收入結構我國商業銀行的收入結構第五章第五章 商業銀行商業銀行12一、商業銀行經營原則一、商業銀行經營原則 （P101-102P101-102） （一）盈利性：商業銀行經營的最終目標（一）盈利性：商業銀行經營的最終目標 是指銀行獲得利潤的能力。商業銀行作為金融企業，是指銀行獲得利潤的能力。商業銀行作為金融企業，目的也要追求利潤最大化，盈利性是評價銀行經營水平的目的也要追求利潤最大化，盈利性是評價銀行經營水平的核心指標，也是商業銀行效益的最終體現。核心指標，也是商業銀行效益的最終體現。 （二）流動性：商業銀行正常經營的前提條件（二）流動性：商業銀行正常經營的前提條件 是指商業銀行能

17、夠隨時滿足客戶提現和必要的貸款需是指商業銀行能夠隨時滿足客戶提現和必要的貸款需求的支付能力。具體包括資產的流動性和負債的流動性。求的支付能力。具體包括資產的流動性和負債的流動性。 （三）安全性：商業銀行穩健經營的重要保證（三）安全性：商業銀行穩健經營的重要保證 在經營中盡量避免資產遭受損失，保證資金安全的要求在經營中盡量避免資產遭受損失，保證資金安全的要求。 （四）盈利性、安全性、流動性之間的關系（四）盈利性、安全性、流動性之間的關系三者之三者之間既一致，又矛盾沖突。間既一致，又矛盾沖突。第三節第三節第三節第三節 商業銀行的經營原則與管理商業銀行的經營原則與管理 第五章第五章 商業銀行商業銀行

18、13二、商業銀行管理理論與管理方法二、商業銀行管理理論與管理方法 （一）資產管理理論（一）資產管理理論(Asset Management Theory)(Asset Management Theory)與管理方法與管理方法 1 1、定義、定義(P102)(P102) 2 2、發展階段、發展階段(P103)(P103) 商業貸款理論商業貸款理論：認為商行只適宜發放自償性的短期認為商行只適宜發放自償性的短期商業貸款，并一定要以真實交易作為基礎，必須以真實票商業貸款，并一定要以真實交易作為基礎，必須以真實票據作抵押；據作抵押； 問題是：無法滿足企業的長期資金需要，資產結構單問題是：無法滿足企業的長期

19、資金需要，資產結構單一，以犧牲盈利為代價，也忽略了短期貸款自我清償的外一，以犧牲盈利為代價，也忽略了短期貸款自我清償的外部條件的變化。部條件的變化。 資產轉換理論資產轉換理論：認為銀行可持有那些信譽高、期限認為銀行可持有那些信譽高、期限短、流動性強，易于出售的證券來保持資產的流動性，這短、流動性強，易于出售的證券來保持資產的流動性，這樣擴大了銀行資產范圍，增加了盈利，但在金融市場不穩樣擴大了銀行資產范圍，增加了盈利，但在金融市場不穩定時，則增加了銀行的風險；定時，則增加了銀行的風險；第三節第三節第五章第五章 商業銀行商業銀行14 預期收入理論預期收入理論：認為貸款的決策應根據借款人未來認為貸款

20、的決策應根據借款人未來的收入做出。如果借款人的收入不能保證，即使貸款期限的收入做出。如果借款人的收入不能保證，即使貸款期限很短，也有風險。這樣就為銀行拓展長期貸款提供了理論很短，也有風險。這樣就為銀行拓展長期貸款提供了理論依據。依據。 但這種未來收入僅是一種預期，預期是否正確還需實但這種未來收入僅是一種預期，預期是否正確還需實踐檢驗，雖可增加銀行盈利，但風險也增加了。踐檢驗，雖可增加銀行盈利，但風險也增加了。 資產管理的一般方法資產管理的一般方法 資金匯集法資金匯集法(Pool of Fund Approach)(Pool of Fund Approach) 是是2020世紀世紀3040304

21、0年代西方商業銀行資金管理中普遍運年代西方商業銀行資金管理中普遍運用的方法。其基本內容是把存款和各種來源的資金匯集起用的方法。其基本內容是把存款和各種來源的資金匯集起來，然后再將這些資金在各種資產之間按優先順序進行分來，然后再將這些資金在各種資產之間按優先順序進行分配。配。 見下面資金匯集法簡圖見下面資金匯集法簡圖 第三節第三節第五章第五章 商業銀行商業銀行15第三節第三節活期存款活期存款定期存款定期存款股本金股本金儲蓄存款儲蓄存款資本性債券資本性債券第一準備第一準備第二準備第二準備貸貸 款款其他證券其他證券銀行資金來源銀行資金來源資金匯集資金匯集銀行資金運用銀行資金運用資金匯集法簡圖資金匯集

22、法簡圖 第五章第五章 商業銀行商業銀行16 資金分配法資金分配法(The Funds Allocation Approach)(The Funds Allocation Approach) 是是2020世紀世紀5050年代作為資金匯集法的一種改進而在商業年代作為資金匯集法的一種改進而在商業銀行資金管理被廣泛運用的方法。銀行資金管理被廣泛運用的方法。 具體做法是將現有資金分配到各類資產上時，應使這具體做法是將現有資金分配到各類資產上時，應使這些資金來源的周轉速度與相應的資產期限相適應，即銀行些資金來源的周轉速度與相應的資產期限相適應，即銀行的資產與負債的償還期應保持高度的對稱關系。的資產與負債的

23、償還期應保持高度的對稱關系。第三節第三節銀行資金來源銀行資金來源活期存款活期存款儲備存款儲備存款定期存款定期存款資本性債券資本性債券 股金股金銀行資金運用銀行資金運用 第一準備第一準備第二準備第二準備貸款貸款其他證券其他證券資金分配法簡圖資金分配法簡圖第五章第五章 商業銀行商業銀行17（二）商業銀行負債管理理論（二）商業銀行負債管理理論(Liability Management Theory)(Liability Management Theory)（P104P104） 其核心思想是主張以借入資金的辦法保持銀行的流動其核心思想是主張以借入資金的辦法保持銀行的流動性，從而增加資產業務，提高銀行收

24、益。這樣銀行為擴大性，從而增加資產業務，提高銀行收益。這樣銀行為擴大資產范圍，可采取主動經營方式，以負債適應資產不斷擴資產范圍，可采取主動經營方式，以負債適應資產不斷擴張的要求，開創了保持銀行流動性的新途徑，增加盈利，張的要求，開創了保持銀行流動性的新途徑，增加盈利，但因為競爭可能提高銀行的資金成本，且一旦金融市場波但因為競爭可能提高銀行的資金成本，且一旦金融市場波動，就會產生較大的風險。動，就會產生較大的風險。（三）資產負債管理理論與管理方法（三）資產負債管理理論與管理方法（P104-105P104-105） 1 1、定義、定義：認為商行應根據經營環境的變化，將資產認為商行應根據經營環境的變

25、化，將資產和負債兩個方面進行分析對比，運用現代技術進行綜合管和負債兩個方面進行分析對比，運用現代技術進行綜合管理，使兩方面保持協調，保證銀行資產流動性和安全性的理，使兩方面保持協調，保證銀行資產流動性和安全性的前提下，實現利潤最大化。前提下，實現利潤最大化。 2 2、資產負債管理的目標：、資產負債管理的目標：“三性三性”并重并重第三節第三節第五章第五章 商業銀行商業銀行18 3 3、資產負債管理的一般方法：資金缺口管理法、資產負債管理的一般方法：資金缺口管理法 正缺口：利率敏感性資產正缺口：利率敏感性資產 利率敏感性負債，預期未利率敏感性負債，預期未來利率上升來利率上升第三節第三節固定利率負債

26、固定利率負債固定利率資產固定利率資產可變利率負債可變利率負債可變利率資產可變利率資產資產資產 負債負債資產資產 負債負債固定利率負債固定利率負債固定利率資產固定利率資產可變利率負債可變利率負債可變利率資產可變利率資產 負缺口：利率敏感性資產負缺口：利率敏感性資產 利率敏感性負債，預期未利率敏感性負債，預期未來利率下降來利率下降 第五章第五章 商業銀行商業銀行19第三節第三節案例分析：案例分析： 熱潮驟降熱潮驟降 銀行遭遇銀行遭遇“民企信貸尷尬民企信貸尷尬”我國地下信貸達八千億我國地下信貸達八千億 專家建議將其陽光化專家建議將其陽光化民間金融與中小企業發展：對溫州的實證分析民間金融與中小企業發展

27、：對溫州的實證分析資金過剩困擾銀行資金過剩困擾銀行 金融機構存差已達到金融機構存差已達到9.29.2萬億萬億討論或思考：討論或思考： 1 1、為什么中小企業融資難是一種全球性現象？、為什么中小企業融資難是一種全球性現象？ 2 2、我國目前一方面銀行流動性過剩，存差巨大；一、我國目前一方面銀行流動性過剩，存差巨大；一方面中小企業融資難問題依然嚴重，你認為應如何解決方面中小企業融資難問題依然嚴重，你認為應如何解決這一問題？這一問題？延伸閱讀：延伸閱讀：銀行改革：產權結構還是市場結構銀行改革：產權結構還是市場結構兩種銀行改革思路檢討和中國實證兩種銀行改革思路檢討和中國實證思考：思考： 我國銀行改革的

28、兩種思路：產權結構還是市場結構，我國銀行改革的兩種思路：產權結構還是市場結構，你支持哪一種改革思路？為什么？你支持哪一種改革思路？為什么？第五章第五章 商業銀行商業銀行20一、商業銀行存款貨幣的相關概念一、商業銀行存款貨幣的相關概念 1 1、存款貨幣：也稱支票存款，是指存在商業銀行，、存款貨幣：也稱支票存款，是指存在商業銀行，使用支票可以隨時提取的活期存款。使用支票可以隨時提取的活期存款。 2 2、原始存款：商行吸收現金和中央銀行的支票所形、原始存款：商行吸收現金和中央銀行的支票所形成的存款。成的存款。 3 3、派生存款、派生存款：商行系統通過貸款、貼現和投資等資商行系統通過貸款、貼現和投資等

29、資產產業務所形成的存款。業務所形成的存款。 4 4、法定準備金、法定準備金：商業銀行按照法定準備金率的要求商業銀行按照法定準備金率的要求提留的不能用以放款盈利的那部分存款。提留的不能用以放款盈利的那部分存款。第四節第四節第四節第四節 商業銀行的存款貨幣創造商業銀行的存款貨幣創造 第五章第五章 商業銀行商業銀行21 5 5、超額準備金、超額準備金 商業銀行準備金中超過法定準備金以上的那部分準商業銀行準備金中超過法定準備金以上的那部分準備金。備金。二、商業銀行創造存款貨幣的條件二、商業銀行創造存款貨幣的條件 部分準備金制度部分準備金制度 非現金結算：銀行機構眾多，轉帳制度發達，存款可非現金結算：銀

30、行機構眾多，轉帳制度發達，存款可在不同銀行多次流轉在不同銀行多次流轉三、商業銀行存款貨幣的創造過程三、商業銀行存款貨幣的創造過程 （一）商業銀行存款貨幣的創造的假定前提（一）商業銀行存款貨幣的創造的假定前提 （二）商業銀行存款貨幣的創造過程（二）商業銀行存款貨幣的創造過程第四節第四節第五章第五章 商業銀行商業銀行22 假定原始存款￥假定原始存款￥100000100000，準備金率，準備金率2020 第四節第四節銀行銀行存款增加額存款增加額( (元元) )貸款增加貸款增加( (元元) ) 準備金增加額準備金增加額( (元元) )A A銀行銀行10000(10000(原始存款原始存款) )8000

31、800020002000B B銀行銀行80008000（派生存款（派生存款) )6400640016001600C C銀行銀行64006400（派生存款（派生存款) )5120512012801280D D銀行銀行51205120（派生存款（派生存款) )4096409610241024E E銀行銀行40964096（派生存款（派生存款) )3276.83276.8819.2819.2. . . . . . . . . . . . .所有銀所有銀行合計行合計50000(50000(存款總額存款總額) )4000004000001000010000第五章第五章 商業銀行商業銀行23 表中：表中： 存款總額存款總額10000100008000+6400+5120+4096+8000+6400+5120+4096+ 1000010000114/5+(4/5)+(4/5)+4/5+(4/5)+(4/5)+ 10000100001/20%1/20% 5000050000 因為：因為： 1 1r rrrrrr rr r 1/(11/(1r) r) 所以上式中所以上式中 10000 1