1、江蘇綜藝股份有限公司 實施內部控制規范工作方案 根據國家財政部等五部委聯合發布的企業內部控制基本規范及配套指 引，結合江蘇監管局相關通知要求，為進一步強化內部控制，提升全面風險管理 水平和風險防范能力，促進公司可持續發展，江蘇綜藝股份有限公司制訂了內部 控制規范實施工作方案，具體如下： 一、 公司基本情況 （一）公司情況 公司簡稱：綜藝股份 股票代碼：600770 上市地：上海證券交易所 公司經營范圍：新能源、太陽能電池、組件及應用產品的開發、銷售、服 務；集成電路設計及應用產品開發；計算機軟件開發、銷售、服務；計算機及外 圍設備研制、生產、銷售、服務；電子商務信息咨詢服務；計算機系統集成；新

2、 材料、新型電子元器件研制、生產、銷售；科技投資、咨詢、管理及服務；服裝 、 針紡織品制造、銷售；自營和代理各類商品和技術的進出口，但國家限定公司經 營或禁止進出口的商品和技術除外。 （二）組織架構 公司嚴格按照法律法規及有關上市公司治理規范性文件的要求，不斷健全 法人治理結構。公司建立了以股東大會為權力機構、董事會為決策機構、監事會 為監督機構、經營層為執行機構的較為規范的公司內部控制組織架構。公司董事 會下設薪酬和考核、戰略、提名、審計四個專業委員會，為董事會提供專業決策 支持。公司組織機構之間權責明確、相互制衡，且均制定有相應的工作制度和議 事規則，以確保公司決策、執行、監督檢查程序的順

3、暢運行，為管理目標的實現 提供組織保障。 -1- 公司組織架構如下圖所示： 股東大會 薪酬和考核委員會 監事會董事會 戰略委員會 提名委員會 審計委員會 總經理 董事會秘書副總經理財務負責人 總 人 證 券 部 財 務 部 法 務 部 經 理 辦 公 室 行 政 部 力 資 源 部 內 審 部 絲綢分公司深圳分公司 （三）內部控制建設組織保障及費用預算 1、組建工作小組 構建內部控制體系是一項涉及到全公司各部門的系統工程，需要公司全員 動員，各個部門溝通協作。為確保內部控制規范體系實施工作的順利開展，公司 擬建立以董事長為第一責任人的組織保障體系，設立內控規范實施工作小組，公 司董事長任小組組

4、長，財務負責人、董事會秘書任副組長，以內審部為牽頭部門， -2- 聯合各子分公司及公司證券部、財務部、法務部、總經理辦公室、行政部、人力 資源部等職能部門共同開展此項工作。公司下屬各子分公司需要根據自身實際情 況，自上而下成立以總經理為內控規范工作第一責任人的組織管理體系，并明確 相關工作責任人。 公司將根據實際需要，適時考慮與外部中介機構合作，進行內控知識培訓、 現場業務指導等工作，確保內控規范建設工作能夠穩步、有序、規范開展。 2、費用預算 公司如聘請外部中介機構參與內控規范建設，中介機構的內控建設服務費、 年終會計師事務所內控審計費，以及內部控制規范實施過程中發生的差旅費及其 他相關費用

5、，均列入內控規范實施工作費用，具體預算金額根據工作情況確定。 二、內部控制建設工作計劃 為保證內控建設工作的順利有序開展，公司將在內部控制實施工作小組的 指導下，分步驟、有計劃地開展工作，明確各個階段的相關責任人。 （一）前期準備 召開內控工作小組會議，對內控建設工作進行部署。確定內部控制規范實 施范圍，按照風險發生的可能性及其影響程度等，對識別的風險進行分析和排序， 確定關注重點和優先控制的風險。對公司董事、監事、高管人員以及納入本方案 實施范圍內子分公司的中高層管理者和工作小組相關人員，進行企業內部控制 基本規范及配套指引等的相關講解和培訓。 （二）實施檢查 1、確定內部控制實施的范圍，對

6、納入實施范圍的公司本部、子分公司和重 要業務流程進行風險評估、梳理，完成編制風險清單。 2、梳理流程，識別風險。公司內控工作小組，2012 年二季度通過收集、 梳理公司各部門、各業務板塊日常工作業務流程和內控制度，結合內控五要素以 及內控應用指引，評估目前內部控制的合理性和存在的缺陷；同時結合企業內 部控制基本規范及相關配套指引，從風險發生的可能性和影響程度，對各流程 中涉及到的關鍵控制點進行綜合分析，形成風險清單。 3、查找內控缺陷。將公司現有制度與風險清單進行比對，對內部控制的現 -3- 狀進行診斷、識別存在的問題，查找內控缺陷。此項工作將于 2012 年 8 月中旬 前完成。 （三）制定

7、內控缺陷整改方案 通過梳理公司各業務流程的規章制度，歸集各業務流程的具體工作情況， 對發現的內控缺陷進行分類分析，評估內控缺陷影響程度，區分設計缺陷和運行 有效性缺陷，針對具體的控制缺陷提出整改時間表及責任部門、人員，形成內控 缺陷整改方案。此項工作將于 2012 年 9 月底前完成。 （四）落實缺陷整改工作 按照內控缺陷整改方案對發現的缺陷逐項落實整改工作，落實內控制度的 修訂，機構設置和流程的調整，人員和崗位的調配等工作，并對整改后的控制活 動進行設計、運行有效性測試，對內控缺陷整改情況進行總結。此項工作將于 2012 年 11 月底前完成。 （五）檢查整改效果 針對公司內部控制缺陷的整改

8、情況進行檢查復核，總結整改效果，向內控 實施工作小組匯報。對非客觀原因未落實到位的單位在公司內部進行通報，并督 促其盡快整改。此項工作將于 2012 年 12 月完成。 （六）內控實施工作披露 根據監管機構的要求，報送內控規范建設工作進展情況表，以及階段性報 告和相關資料。 三、內部控制自我評價工作計劃 按照企業內部控制基本規范和監管部門的有關規定，并結合公司的實 際情況，定期對企業內部環境、控制活動、風險評估、信息與溝通、內部監督等 內容進行如實評價，促進企業內部控制機構不斷健全完善。具體計劃如下： （一）公司最遲于 2012 年 12 月開始內部控制自我評價工作，制定內部控 制評價工作方案

9、，確定納入自我評價范圍的子分公司和業務流程，確定評價工作 的具體時間表和人員分工。 （二）確定內部控制缺陷的評價標準。對于內控中發現的問題，先從定性 和定量等方面來衡量是否構成內控缺陷，若構成缺陷，再根據內控缺陷影響整體 -4- 控制目標實現的嚴重程度，將內控缺陷分為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 （三）組織實施自我評價工作，編制內控評價工作底稿。對被評價的對象 進行現場測試，綜合運用多種方法，來獲取內控設計和運行的相關證據，客觀、 完整、及時編制內控評價工作底稿。 （四）對發現的缺陷進行評價，編制缺陷評價匯總表，提出整改建議，編 制整改任務單。評價過程中發現的重大缺陷，應立即采取應對策略，將風險控制 在可以承受的范圍之內，評價工作小組應對整改的情況進行后續跟蹤和檢查，確 保整改工作落到實處。 （五）完成內部控制自我評價報告的編寫，并經董事會審議通過后與 2012 年年度報告同時披露。 四、內部控制審計