1、金稅工程介紹,目錄 稅務篇 企業篇,稅務篇,金稅工程,總稱是中國稅收管理信息系統（CTAIS)，是我國電子政務的核心系統之一。 國家的十二金工程：十二金”是面向政府辦公業務建立的十二個重點信息應用系統，按“2523”分為四個層次，第一個“2”指提供宏觀決策支持的金宏工程、金土工程；“5”指涉及金融系統的金財、金稅、金卡、金審和金關工程；第二個“2”指關系到國家穩定和社會穩定的金盾工程、金保工程；“3”指具有專業性質但對國家民生具有重要意義的金農、金水、金質工程。,實施背景,金稅一期 1994年朱镕基總理批準啟動增值稅交叉稽核系統和增值稅防偽稅控系統，金稅工程正式啟動。 由于手工采集數據，錯誤率

2、高，覆蓋面窄，上線一年后只有50個城市運行。,實施背景,金稅二期 于1998年建立增值稅信息管理系統，主要包含增值稅防偽稅控開票子系統、認證系統、稽核系統、協查系統等11個子系統大約30多個應用軟件。 弊端：系統林立，信息孤島，數據冗余，國地稅之間信息無法共享，導致國地稅發展不平衡，辦事效率低下。,實施背景,為實現新時期“信息化帶動工業化”的經濟戰略方針，必須通過信息化、專業化重組政府業務流程，提高行政管理水平和效率，逐步建立廉潔、高效、廉價的現代化政府，而稅收工作實現信息化和全面網絡化，可以更好地籌集財政收入，優化納稅服務，提高辦稅效率，因此提出了金稅三期的建設實施。2008年發改委批準設計

3、方案和中央投資概算，正式啟動。,金稅三期總體規劃,系統架構以總局為主，省局為輔，核心業務數據部署在總局，生產數據在總局落地，存儲在全國統一的數據中心。 建設互聯網支撐下的兩級納稅服務平臺，建立總局為主省局為輔的網站群。 建設網絡發票系統，發票信息獲取、存儲、聯網查詢得到更大便利。 統一國地稅應用版本，規范全國稅收執法,金稅三期總體技術目標,“金稅三期”主要目標是充分利用一期、二期現有信息化建設基礎條件，通過“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統”的建設，建立和完善中國稅收管理信息系統。 “一個平臺”是建立一個包含網絡硬件和基礎軟件的統一的技術基礎平臺。“二級處理”是逐步實現稅務數據信息在總局

4、和省局二級集中處理。“三個覆蓋”是應用信息系統逐步覆蓋所有稅種，覆蓋稅務管理的重要工作環節，覆蓋各級國、地稅機關，并與有關部門聯網。“四個系統”是指稅收業務管理、稅務行政管理、外部信息管理、決策支持管理等四大應用系統。,金稅三期總體戰略目標,信息管稅（數據的采集分析為核心）,統一稅收執法,統一納稅服務,統一管理決策,統一數據實時監控,統一全國征管數據標準、口徑,統一國、地稅版本,全國征管數據集中,統一規范的全國納稅服務平臺,整合行政管理系統、以流程理念開發征管系統、以風險理念開發管理決策系統,建設網絡電子發票開具平臺,總體戰略,業務戰略,金稅三期亮點,金稅三期上線后,金稅三期將實現四個統一 統

5、一國地稅應用版本，規范國、地稅執法尺度的一致，營造公平、公正的稅收環境； 統一實現全國征管系統應用大集中，實現國家稅務總局一級實施監控； 統一納稅服務，避免執法不一、口徑各異； 統一管理決策，利用數據集中和信息共享手段，為各級領導提供一致的管理和決策依據。,金稅三期是稅收制度的創新,稅收制度創新,簡化涉稅事項 優化重組業務，精簡辦事環節。 以流程管理為導向，實現工作找人。 將結果的監督變為過程的控制，規范執法統一。 簡并涉稅事項、流程和表單，變審批為備案。,稅收制度創新,納稅遵從風險管理 引入風險管理理念，將提高納稅遵從度作為稅收管理的戰略目標。 對納稅人實行分類、分級管理。 推進風險識別、排

6、序、應對的結合。,稅收制度創新,網絡發票管理 在不增加企業負擔的前提下，提供發票聯網查詢，保證發票唯一性和發票信息安全。 對第三方網絡開票平臺和企業軟件開放，保證提供多種接入方式。 網絡發票的實時性，達到發票數據的信息化，閉環管理。 查找虛開、代開發票的線索，有力打擊發票違法。 足不出戶實現在線領購、開具、繳銷發票。,稅收制度創新,受理企業涉稅事宜，提高稅務部門服務意識，突出個性化服務，簡化涉稅事項。 外部涉稅信息交換。以互聯網為手段構建全國統一的外部信息管理系統和交換通道，形成以涉稅信息采集、整理、應用為主線的管理體系。 自然人稅收管理。建設自然人數據庫，為個稅、財產稅提供支持。,稅收制度創

7、新,管理決策創新。引入績效管理和事后評估機制。形成全面覆蓋稅務系統各方面工作的績效管理體系。事后評估實現對稅收政策實施效應的及時跟蹤，為政策落實提供有益信息。,三期工程的創新點,工程創新點,運用流程管理、云計算理念規劃征管系統，業務由職能導向轉變為流程導向，有結果監督轉變為過程和結果共同監督。 引入稅收風險管理理念，與征收管理、行政管理系統進行銜接，提高信息應用水平。 運用面向服務的理念、技術整合行政管理系統，把現有的軟件整合到行政管理系統中，實現信息共享。,工程創新點,實現全國征管數據應用大集中，首次實現了數據在總局的落地，由總局分到各個省局，在總局進行征管數據的集中處理和存儲，建立信息共享

8、機制，實時、完整、準確的掌握納稅人涉稅信息和稅務機構、人員情況。 統一全國征管數據標準、口徑，實現涉稅信息一次采集，系統共享，并為涉稅信息的拓展奠定基礎。,工程創新點,統一國地稅征管應用版本。為稅制改革、國地稅協作提供技術環境。 統一規范納稅服務系統。建設全國的納稅服務信息系統即電子稅務局，稅務信息電子化推送。 建立統一的網絡發票系統，及時獲取納稅人開具發票信息，與申報信息分析對比，保證發票的唯一性，促進稅源管理，逐步實現發票無紙化，向電子發票過渡，最大限度的壓縮假發票的空間。,工程創新點,建立與其他部門信息交換系統，實現跨部門網絡互聯，實現各級稅務機關與相關外部機構的業務信息安全可靠交換與共

9、享，提高涉稅信息及時性、完整性、準確性，加快電子政府工程的進程。 服務平臺分流。企業可以在八小時之外辦理涉稅事宜，減輕總局數據中心的壓力。,金稅三期的實施階段,實施階段,第一階段：試點階段。 從2012年起陸續在廣東、山東、河南、山西、內蒙古、重慶6個省（市）級國地稅局試點。 第二階段：全面推廣階段 國家稅務總局公告2014年第73號規定自2015年1月1日起在全國范圍推行。 第三階段：完善和驗收階段。,金稅工程的建設內容,建設內容,現有應用軟件系統的整合利用。 稅務部門應用的軟件有37個，征收管理類30個，行政管理類7個，為充分利用資源，對現有應用軟件進行整合，最終形成征管處理平臺、管理決策

10、平臺、外部信息交換平臺、行政辦公平臺。,企業篇,增值稅發票系統升級版,稅務總局日前發布關于推行增值稅發票系統升級版有關問題的公告（國家稅務總局公告2014年第73號），決定：自2015年1月1日起，在全國范圍內推行增值稅發票升級版。河北省國家稅務局決定自3月20日至6月20日，在全省范圍內進行增值稅一般納稅人增值稅發票升級版存量用戶升級工作。,什么是升級版,增值稅發票系統升級版是對增值稅防偽稅控系統、貨物運輸業增值稅專用發票稅控系統、稽核系統以及稅務數字證書系統等進行整合升級完善，是金稅工程面向納稅人端的升級，實現納稅人經過稅務數字證書安全認證、加密開具的發票全數據，通過互聯網實時上傳稅務機關

11、，生成增值稅發票電子底賬，作為納稅申報、發票數據查驗以及稅源管理、數據分析利用的依據。,升級版包含的軟件,增值稅防偽稅控開票系統 企業認證抄報綜合數據采集系統 河北國稅網上辦稅系統,什么是發票全數據采集,升級版之前是只采集發票數字七要素：銷貨方稅號，進貨方稅號，金額，稅額，發票代碼，發票號碼，開票日期，這七要素是通過加密實現的。升級后是全票面采集，不僅包括先前的七要素，還增加了商品名稱，規格，數量，單價，購銷雙方企業名稱、地址、電話，開戶行信息。這也是采集軟件漢字識別的一大進步。,升級版的使用范圍,一般納稅人銷售貨物、提供勞務及服務開具增值稅專用發票，貨物運輸業增值稅專用發票，增值稅普通發票；

12、 小規模納稅人銷售貨物、提供勞務及服務開具增值稅普通發票； 機動車銷售業務開具機動車銷售統一發票； 通用定額發票、客運發票、二手車銷售統一發票繼續使用原版開票系統。,推行范圍,老用戶：存量用戶升級。 新認定：2015年1月1日起新認定的增值稅一般納稅人。 新開業：2015年1月1日新開業的小規模納稅人。,系統配置,硬件設備：稅控盤、掃描儀、打印機 軟件設備：稅控發票開票軟件、企業認證抄報綜合數據采集系統、網上認證 互聯網 ：在網絡連接狀態下開具發票，開票系統可自動上傳已經開具發票的明細數據。（離線開票時限和開具金額暫無具體規定）,銷方發票存根聯采集（開票系統）,系統旨在采集增值稅一般納稅人開具

13、增值稅發票的完整信息，規范納稅人的發票開具行為，并為稅務機關對納稅人進行納稅風險分析和決策提供權威數據，以提高稅收管理水平。 發票全信息包含增值稅發票票面的所有信息，不僅包括發票代碼、號碼、金額、稅額、開票日期、購方稅號、銷方稅號等發票七要素信息，還包括銷方名稱、購方名稱、購銷方地址電話、商品名稱、規格型號、計量單位、單價、數量等一系列發票明細信息。,發票抵扣聯采集（認證系統）,系統旨在采集增值稅一般納稅人取得的進貨發票全票面明細進行采集，又稱作掃描認證，掃描后的影像轉換成漢字，對于系統識別錯誤的漢字可以手動修改，修改后必須和解碼出來的信息一致，同時將進項發票的電子影像進行上傳。,稅務機關稽核

14、比對,稅務端服務器數據庫有了銷貨方的存根聯明細和購貨方的抵扣聯明細后，服務器自動將銷貨方存根聯和購方抵扣聯進行交叉稽核比對，這個過程是比較銷貨方存根聯信息是否與抵扣聯一致，起到驗證購銷雙方發票信息是否一致的作用，從而杜絕了假發票。 認證和稽核環節發現的涉嫌違規發票，自動轉入核查和協查系統。 金稅三期系統中，每天都可以實現自動記賬并產生各種統計報表。可以及時查驗匯總數據所對應的分戶明細是否準確，并隨時驗證表內、表間邏輯關系的準確性。,影響,有利之處在于隨著稅務機關的信息化建設更加健全，大數據更加細節化，操作方式更加電子政務化，會在一定程度上提高工作人員的工作效率，減少不必要的流程，這樣的話，將會

15、給企業帶來不少便利。,企業需警惕的風險點,發票索取：索取發票時一定要仔細核對發票票面所記載的稅號、單位名稱、地址電話、發票號碼及代碼、貨物名稱、規格、數量、金額這些信息，保證發票所記載的信息和實際情況一致。隨著金稅三期的陸續實施，假發票得到了杜絕，進項發票的索取難度會越來越大。,企業需警惕的風險點,發票開具：進銷比對系統是明細的比對，要求涉稅人員對發票所載的各項信息仔細錄入稅務采集軟件，銷售出庫的品種和采購入庫的品種名稱保持一致。我們開具給下游的名稱必須是進項發票記載的名稱。,企業需警惕的風險點,成本核算：由于采集系統里面有企業的進銷發票所記載商品的規格，數量，單價，所以稅務系統同時可以進行企業的成本核算，企業進什么品種就銷售什么品種，以后只有進沒有銷，