?財務藥品設備管理制度總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司財務藥品設備管理流程，確保財務藥品設備的采購、使用、維護、報廢等環(huán)節(jié)得到有效控制，提高資產使用效率，保障公司資產安全，降低財務風險，為公司的穩(wěn)定運營提供有力支持。2.適用范圍本制度適用于公司內所有涉及財務藥品設備的部門和人員，包括但不限于采購部門、使用部門、財務部門、倉庫管理部門等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策要求，確保財務藥品設備管理活動合法合規(guī)。準確性原則：財務藥品設備的記錄、核算和報告應準確無誤，保證財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。效益性原則：優(yōu)化財務藥品設備配置，提高資產使用效益，降低運營成本，實現(xiàn)公司經濟效益最大化。安全性原則：加強財務藥品設備的安全管理，保障資產安全完整，防止資產流失和損壞。財務藥品設備的分類與計價1.分類標準藥品分類：根據(jù)藥品的用途、劑型、藥理作用等進行分類，如西藥、中成藥、中藥材、醫(yī)療器械等。同時，按照藥品的管理級別，分為處方藥、非處方藥、特殊管理藥品（如麻醉藥品、精神藥品、醫(yī)療用毒性藥品、放射性藥品）等。設備分類：按照設備的功能、用途、使用部門等進行分類，如醫(yī)療設備（診斷設備、治療設備、監(jiān)護設備等）、辦公設備（電腦、打印機、復印機等）、后勤設備（空調、電梯、消防設備等）。2.計價方法藥品計價：藥品的采購成本包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于藥品采購成本的費用。對于自制藥品，其成本包括直接材料、直接人工和制造費用等。藥品發(fā)出時，采用先進先出法、加權平均法等方法確定其實際成本。設備計價：設備的入賬價值包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。對于自行建造的設備，按照建造該項資產達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出作為入賬價值。投資者投入的設備，按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。采購管理1.采購計劃制定藥品采購計劃：使用部門應根據(jù)臨床需求、庫存情況等，定期編制藥品采購計劃。采購計劃應明確藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預計采購時間等信息，并提交給采購部門審核。設備采購計劃：使用部門根據(jù)工作需要和設備更新計劃，提出設備采購申請，詳細說明設備的用途、技術參數(shù)、預算金額等。采購部門會同財務部門、技術部門等對采購申請進行評估和審核，制定合理的采購計劃。2.供應商選擇與管理供應商篩選：建立供應商評估機制，從供應商的資質、信譽、產品質量、價格、售后服務等方面進行綜合評估。采購部門應定期收集供應商信息，建立供應商檔案，記錄供應商的基本情況、供應產品信息、合作歷史等。供應商選擇：根據(jù)采購計劃和供應商評估結果，選擇合適的供應商進行采購。對于藥品采購，優(yōu)先選擇具有藥品生產或經營資質的供應商；對于設備采購，優(yōu)先選擇具有良好信譽和技術實力的供應商。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。3.采購流程控制采購申請審批：使用部門提交的采購申請需經過相關部門負責人和公司領導審批。審批內容包括采購必要性、預算合理性、供應商選擇等。采購訂單下達：采購部門根據(jù)審批后的采購申請，向選定的供應商下達采購訂單。采購訂單應準確記錄采購藥品或設備的詳細信息，確保與采購申請一致。采購合同簽訂：對于金額較大或重要的采購項目，采購部門應與供應商簽訂采購合同。采購合同應明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。合同簽訂后，應及時將合同副本提交給財務部門備案。采購驗收：藥品和設備到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門和使用部門進行驗收。驗收內容包括數(shù)量、規(guī)格、質量、外觀等。對于藥品，還需檢查藥品的批準文號、生產日期、有效期等信息。驗收合格后，倉庫管理部門辦理入庫手續(xù)，使用部門辦理領用手續(xù)。對于驗收不合格的藥品或設備，采購部門應及時與供應商溝通協(xié)商，辦理退換貨等事宜。庫存管理1.藥品庫存管理庫存盤點：倉庫管理部門應定期對藥品進行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月或每季度進行一次全面盤點。盤點過程中，應詳細記錄藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期等信息。庫存限額設定：根據(jù)藥品的使用頻率、采購周期等因素，設定合理的庫存限額。對于用量較大、采購周期較長的藥品，可適當提高庫存限額；對于用量較小、采購周期較短的藥品，應嚴格控制庫存數(shù)量。當庫存藥品低于最低庫存限額時，倉庫管理部門應及時通知采購部門補貨。庫存養(yǎng)護：根據(jù)藥品的儲存條件要求，對庫存藥品進行分類存放和養(yǎng)護。定期檢查藥品的質量狀況，如發(fā)現(xiàn)藥品有變質、過期等情況，應及時清理并記錄。同時，做好倉庫的溫濕度控制、防蟲、防潮、防火等工作，確保藥品儲存安全。2.設備庫存管理設備入庫：設備到貨后，倉庫管理部門應按照采購合同和驗收報告，對設備進行驗收和入庫登記。入庫設備應分類存放，并建立設備臺賬，記錄設備的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、使用部門等信息。設備保管：倉庫管理部門應做好設備的保管工作，定期檢查設備的完好狀況。對于長期閑置的設備，應采取適當?shù)姆雷o措施，防止設備損壞。同時，做好倉庫的安全保衛(wèi)工作，確保設備安全。設備領用與歸還：使用部門因工作需要領用設備時，應填寫設備領用申請表，經部門負責人審批后到倉庫管理部門辦理領用手續(xù)。設備使用完畢后，應及時歸還倉庫管理部門，并辦理歸還手續(xù)。倉庫管理部門應對歸還設備進行檢查，如發(fā)現(xiàn)設備有損壞或丟失情況，應及時查明原因并追究相關責任。使用與維護管理1.藥品使用管理醫(yī)囑開具：醫(yī)生應根據(jù)患者的病情和治療需要，合理開具藥品醫(yī)囑。醫(yī)囑應明確藥品的名稱、規(guī)格、劑量、用法、用量等信息，并確保醫(yī)囑的準確性和合理性。藥品調配與發(fā)放：藥房應根據(jù)醫(yī)生開具的醫(yī)囑，及時準確地調配藥品，并按照規(guī)定的流程進行發(fā)放。發(fā)放藥品時，應核對患者信息、藥品信息等，確保發(fā)放藥品的準確性和安全性。藥品使用監(jiān)督：護理人員在執(zhí)行醫(yī)囑過程中，應嚴格按照操作規(guī)程進行藥品使用，并對患者的用藥情況進行觀察和記錄。如發(fā)現(xiàn)患者用藥后出現(xiàn)不良反應或異常情況，應及時報告醫(yī)生并采取相應措施。2.設備使用管理操作規(guī)程制定：使用部門應根據(jù)設備的性能和特點，制定詳細的操作規(guī)程。操作規(guī)程應明確設備的開機、關機、操作步驟、注意事項等內容，并對操作人員進行培訓，確保操作人員熟悉操作規(guī)程。操作人員培訓：新設備投入使用前，使用部門應對操作人員進行培訓，使其熟悉設備的性能、操作方法、維護要求等。操作人員應經過考核合格后方可上崗操作設備。設備使用記錄：操作人員在使用設備過程中，應如實記錄設備的使用時間、運行狀況、維修情況等信息。設備使用記錄應妥善保存，以備查閱和統(tǒng)計分析。3.維護保養(yǎng)管理維護保養(yǎng)計劃制定：設備管理部門應根據(jù)設備的使用情況和維護要求，制定年度維護保養(yǎng)計劃。維護保養(yǎng)計劃應明確維護保養(yǎng)的內容、時間、責任人等信息，并確保維護保養(yǎng)工作按時進行。維護保養(yǎng)實施：設備維護保養(yǎng)人員應按照維護保養(yǎng)計劃對設備進行維護保養(yǎng)工作。維護保養(yǎng)內容包括設備清潔、潤滑、緊固、檢查、調試、校準等。對于大型設備或關鍵設備，可邀請廠家技術人員進行定期維護保養(yǎng)。故障維修管理：設備發(fā)生故障時，操作人員應及時報告設備管理部門。設備管理部門應組織維修人員對故障進行診斷和維修，并記錄故障發(fā)生時間、原因、維修過程及結果等信息。對于重大設備故障，應及時向上級領導報告，并采取相應的應急措施，確保設備盡快恢復正常運行。財務核算與管理1.財務核算藥品核算：財務部門應按照國家財務制度和會計準則，對藥品的采購、庫存、發(fā)出、銷售等環(huán)節(jié)進行準確核算。設置藥品采購、庫存、銷售等相關會計科目，記錄藥品的增減變動情況。同時，定期對藥品進行成本核算，計算藥品的銷售成本和毛利。設備核算：財務部門應對設備的購置、折舊、維修等費用進行核算。設置固定資產、累計折舊、固定資產清理等會計科目，記錄設備的入賬價值、折舊情況及處置情況。按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對設備計提折舊，并將折舊費用計入相關成本費用科目。2.預算管理預算編制：財務部門會同采購部門、使用部門等，根據(jù)公司的年度工作計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，編制財務藥品設備采購預算。預算編制應充分考慮市場價格變化、業(yè)務需求增長等因素，確保預算的合理性和準確性。預算執(zhí)行：各部門應嚴格按照預算執(zhí)行采購和使用計劃，控制費用支出。財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預算執(zhí)行過程中的問題，并采取相應措施進行調整和糾正。預算調整：如因市場變化、業(yè)務拓展等原因需要調整預算，應按照規(guī)定的程序進行審批。預算調整申請應詳細說明調整的原因、金額、對財務狀況和經營成果的影響等，并提交給公司領導和相關部門審核批準。3.財務分析財務指標分析：財務部門定期對財務藥品設備相關指標進行分析，如藥品庫存周轉率、設備利用率、采購成本率、維修費用率等。通過分析這些指標，評估財務藥品設備管理的效率和效益，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風險。成本效益分析：對重大財務藥品設備采購項目進行成本效益分析，評估項目的投資回報率、凈現(xiàn)值等指標。通過成本效益分析，為公司決策提供依據(jù)，確保投資項目的合理性和可行性。報廢管理1.報廢條件藥品報廢：藥品因過期、變質、損壞等原因無法使用的，可申請報廢。報廢藥品應經過質量部門檢驗確認，并填寫藥品報廢申請表，經相關部門負責人和公司領導審批后進行報廢處理。設備報廢：設備因磨損嚴重、技術陳舊、損壞無法修復等原因，已無法滿足公司使用需求的，可申請報廢。設備報廢應由設備管理部門組織技術人員進行鑒定，填寫設備報廢申請表，經相關部門負責人和公司領導審批后進行報廢處理。2.報廢審批藥品報廢審批：使用部門提出藥品報廢申請后，應提交藥品報廢申請表及相關證明材料（如質量檢驗報告、過期藥品清單等）。質量部門對報廢藥品進行審核，確認報廢原因和數(shù)量。財務部門審核報廢藥品的賬務處理情況。最后，經公司領導審批同意后，方可進行報廢處理。設備報廢審批：使用部門提出設備報廢申請后，應提交設備報廢申請表及相關鑒定報告。設備管理部門組織技術人員對設備進行鑒定，確認設備是否符合報廢條件。財務部門審核設備報廢的賬務處理情況。經公司領導審批同意后，辦理設備報廢手續(xù)。3.報廢處理藥品報廢處理：對于批準報廢的藥品，應按照相關規(guī)定進行銷毀處理。銷毀過程應有專人負責監(jiān)督，并做好記錄。銷毀記錄應包括藥品名稱、規(guī)格、數(shù)量、銷毀時間、銷毀方式等信息。設備報廢處理：設備報廢后，應按照規(guī)定的程序進行處置。對于有利用價值的設備零部件，可進行拆卸回收；對于無利用價值的設備，可委托專業(yè)的廢舊物資回收公司進行處理。設備處置收入應及時入賬，按照規(guī)定進行核算。監(jiān)督與檢查1.內部審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對財務藥品設備管理情況進行審計監(jiān)督，檢查采購流程、庫存管理、使用維護、財務核算等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.定期檢查采購部門、倉庫管理部門、使用部門等應定期對財務藥品設備管理情況進行自查，發(fā)