?財務現金收款管理制度總則制度目的為了加強公司財務現金收款管理，規范收款流程，確保現金收款的安全、準確、及時，防范財務風險，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及現金收款的業務活動，包括但不限于銷售產品、提供勞務、收取租金、收回押金等。基本原則1.合法性原則：現金收款活動必須符合國家法律法規和公司相關規定。2.準確性原則：確保收款金額準確無誤，收款記錄真實完整。3.及時性原則：及時收取現金，不得拖延或積壓。4.安全性原則：保障現金的存儲、運輸和交接安全，防止現金被盜、丟失或挪用。現金收款流程收款準備1.業務部門：在開展業務前，業務人員應明確收款方式、收款金額及收款時間等要求，并與客戶進行充分溝通。根據業務需要，填寫收款通知單，詳細注明客戶名稱、業務內容、收款金額、收款方式等信息，經部門負責人審核簽字后，提交給財務部門。2.財務部門：收到業務部門提交的收款通知單后，核對相關信息的準確性和完整性。根據收款通知單，準備相應的收款票據，如發票、收據等，并確保票據的真實性、有效性和完整性。安排專人負責現金收款工作，明確收款人員的職責和權限。現金收取1.現場收款：對于現場交易的業務，收款人員應在交易完成后立即收取現金，并向客戶開具收款票據。收款人員在收取現金時，應仔細核對現金的真偽和金額，確保收款金額與收款通知單一致。收款完成后，收款人員應在收款通知單上簽字確認，并加蓋"現金收訖"章。2.非現場收款：對于非現場交易的業務，如通過郵寄、快遞等方式收取現金，業務部門應提前與客戶溝通好收款方式和時間，并告知客戶將現金存入指定的銀行賬戶或通過其他安全方式轉交公司。業務部門收到客戶交來的現金或相關收款憑證后，應及時轉交給財務部門，并填寫現金交接單，注明交接日期、交接金額、交接人員等信息。財務部門收到業務部門轉來的現金或收款憑證后，按照現場收款的要求進行核對和處理。現金繳存1.收款人員：每日營業終了，收款人員應將當日收取的現金進行整理、清點，確保現金金額與收款記錄一致。收款人員填寫現金繳存單，注明繳存日期、繳存銀行、繳存金額等信息，并將現金繳存單與現金一并裝入現金袋。2.繳存銀行：收款人員應及時將現金繳存到公司指定的銀行賬戶，不得坐支現金。在繳存現金時，收款人員應要求銀行工作人員在現金繳存單上加蓋銀行印章，并留存一聯作為繳存憑證。收款人員將銀行蓋章后的現金繳存單帶回公司，交財務部門進行核對和記賬。收款記錄1.財務部門：財務人員收到收款人員交回的收款通知單、現金繳存單等相關憑證后，應及時進行核對和記賬。根據收款業務的性質和內容，在財務系統中準確記錄收款日期、客戶名稱、業務內容、收款金額、收款方式等信息，并生成相應的會計憑證。定期對收款記錄進行核對和清理，確保收款記錄的準確性和完整性。2.臺賬登記：為便于對現金收款業務進行跟蹤和管理，財務部門應建立現金收款臺賬，詳細記錄每一筆現金收款的相關信息。現金收款臺賬應包括收款日期、客戶名稱、業務內容、收款金額、收款方式、收款人員、繳存銀行、記賬憑證號等內容。財務人員應定期對現金收款臺賬進行更新和核對，確保臺賬信息與財務系統記錄一致。現金收款的內部控制崗位分離1.業務與收款分離：業務部門負責銷售產品、提供勞務等業務活動，財務部門負責現金收款工作，兩者不得兼任。2.收款與記賬分離：收款人員負責現金的收取和繳存工作，財務記賬人員負責收款業務的賬務處理，兩者不得兼任。3.審批與執行分離：現金收款業務的審批人員與執行人員應相互分離，確保審批環節的獨立性和公正性。授權審批1.收款權限：明確不同崗位人員的現金收款權限，超過規定權限的收款業務必須經過上級領導審批。2.審批流程：收款人員在收到現金后，應按照規定的審批流程及時將收款憑證提交給相關領導審批。審批人員應認真審核收款業務的真實性、合法性和準確性，簽署審批意見。3.特殊情況處理：對于特殊情況下的現金收款業務，如客戶要求現金支付且金額較大等，應經過公司高層領導的特別審批。監督檢查1.內部審計：公司內部審計部門應定期對現金收款業務進行審計，檢查收款流程的執行情況、收款記錄的準確性和完整性、現金的安全性等。2.財務檢查：財務部門應定期對現金收款業務進行自查，核對收款記錄與實際收款情況是否一致，檢查現金繳存是否及時、準確等。3.違規處理：對于發現的現金收款業務違規行為，應及時進行調查和處理，追究相關人員的責任，并采取相應的糾正措施，防止類似問題再次發生。現金收款的安全管理現金存儲1.保險柜管理：公司應配備專用的保險柜用于存放現金，保險柜應放置在安全、隱蔽的地方，并設置密碼和鑰匙。2.保險柜鑰匙和密碼管理：保險柜鑰匙和密碼應由不同的人員分別保管，嚴禁將保險柜鑰匙和密碼交予同一人保管。3.現金存放限額：根據公司業務需要和安全要求，合理確定保險柜內存放現金的限額，超過限額的現金應及時繳存銀行。現金運輸1.專人護送：對于金額較大的現金收款業務，應安排專人護送現金，確保現金運輸過程的安全。2.安全措施：護送人員應采取必要的安全措施，如使用安全交通工具、佩戴安全防護設備等，防止現金被盜、丟失。3.交接手續：現金運輸過程中，護送人員應與相關人員辦理嚴格的交接手續，確保現金的安全轉移。現金盤點1.定期盤點：財務部門應定期對保險柜內的現金進行盤點，確保現金賬實相符。盤點工作應由財務負責人或其指定的人員負責，并編制現金盤點表。2.突擊盤點：除定期盤點外，公司還應不定期地進行突擊現金盤點，以檢查現金管理的真實性和合規性。3.盤點結果處理：如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并按照規定進行處理。對于長款或短款情況，應編制相應的報告，說明原因和處理意見，報公司領導審批。收款票據管理票據種類1.發票：公司銷售產品、提供勞務等應按照國家規定開具發票，發票是客戶付款的重要憑證，也是公司納稅的依據。2.收據：對于收取租金、押金等業務，可開具收據作為收款憑證。收據應注明收款日期、收款金額、收款事由、客戶名稱等信息，并加蓋公司財務專用章。票據購買1.申請與審批：財務部門應根據業務需要，定期申請購買收款票據。購買票據前，應填寫票據購買申請表，詳細注明票據種類、數量、預計使用期限等信息，經財務負責人審批后，提交給公司指定的票據購買人員。2.購買流程：票據購買人員應按照審批后的申請表，到當地稅務機關或其他指定的票據銷售機構購買收款票據。購買票據時，應核對票據的種類、數量、號碼等信息是否與申請表一致，并妥善保管票據。票據保管1.專人負責：收款票據應由專人負責保管，確保票據的安全和完整。票據保管人員應設立票據保管臺賬，詳細記錄票據的購買、使用、作廢、結存等情況。2.存放安全：票據應存放在安全、干燥、通風的地方，防止票據受潮、發霉、丟失或被盜。3.限制接觸：嚴格限制無關人員接觸收款票據，票據保管人員不得擅自將票據轉借他人使用。票據使用1.開具要求：收款人員應按照規定的格式和內容開具收款票據，確保票據信息的真實、準確、完整。開具票據時，應注明客戶名稱、業務內容、收款金額、開票日期等信息，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。2.順序使用：收款票據應按照號碼順序依次使用，不得跳號、重號或虛開票據。3.作廢處理：對于作廢的收款票據，應加蓋"作廢"章，并將作廢票據的所有聯次妥善保存，不得隨意銷毀。票據核銷1.定期核銷：財務部門應定期對收款票據的使用情況進行核銷，核對已開具票據的金額與實際收款金額是否一致，已使用票據的號碼與票據保管臺賬記錄是否一致。2.核銷流程：核銷時，票據保管人員應填寫票據核銷申請表，注明核銷期間、票據種類、起止號碼、開具金額等信息，經財務負責人審核簽字后，進行核銷處理。3.存檔保管：核銷后的收款票據存根聯應按照規定的期限進行存檔保管，以備查閱。罰則違規行為1.收款人員未按照規定及時收取現金或延遲繳存銀行的。2.收款人員未認真核對現金真偽和金額，導致收款錯誤的。3.收款人員未按照規定開具收款票據或開具虛假票據的。4.收款人員挪用、貪污現金的。5.財務人員未按照規定進行收款記錄或記賬錯誤的。6.違反現金收款內部控制制度，如崗位未分離、未授權審批等。7.未按照規定保管收款票據，導致票據丟失、被盜或損壞的。8.其他違反現金收款管理制度的行為。處罰措施1.對于首次違反現金收款管理制度的員工，給予警告處分，并責令其立即改正。2.對于多次違反現金收款管理制度或情節嚴重的員工，給予記過、記大過、降職、撤職等處分，并視情節輕重給予經濟處罰。3.對于因違反現金收款管理