費用支出管理制度規定?總則目的為了加強公司費用支出管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高公司資金使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括總部及各分支機構。基本原則1.預算控制原則：各項費用支出應嚴格控制在預算范圍內，不得超預算支出。2.真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的憑證，不得虛報、假報。3.審批流程原則：嚴格按照規定的審批流程進行費用報銷，未經審批不得報銷。4.效益性原則：費用支出應與公司業務活動相匹配，注重效益，杜絕浪費。費用分類及報銷標準差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據職級和出差目的地乘坐相應交通工具，憑有效票據報銷。住宿費：按照不同地區和職級設定標準限額，憑發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準發放。市內交通費：按出差自然（日歷）天數計算，憑票據報銷。3.注意事項乘坐飛機應嚴格按照規定等級乘坐，特殊情況需經審批。住宿費應選擇公司協議酒店，超出標準部分自理。出差期間宴請客戶需單獨審批，費用不得與差旅費混報。業務招待費1.定義：公司為開展業務經營活動而發生的宴請、禮品、娛樂等費用。2.報銷標準業務招待費應嚴格控制在年度預算范圍內，不得超支。招待費用應注明招待對象、事由、人數等信息。禮品贈送應符合公司規定，價值較高的禮品需提前審批。3.注意事項嚴禁用公款進行高消費娛樂活動。招待費用報銷時應提供相關發票及消費清單。辦公費1.定義：公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設備等費用。2.報銷標準辦公費應根據實際工作需要合理采購，不得浪費。辦公用品采購應通過公司指定渠道，憑發票報銷。辦公設備購置需經審批，列入固定資產管理的按相關規定執行。3.注意事項定期盤點辦公用品庫存，避免積壓浪費。辦公設備維修費用應提供維修清單和發票。通訊費1.定義：員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.報銷標準根據職級設定不同的通訊費補貼標準，憑發票報銷。員工需保證通訊暢通，通訊費用應與工作相關。3.注意事項報銷通訊費的手機號碼應為公司業務使用號碼。如有特殊情況需調整補貼標準，需經審批。差旅費1.定義：員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.報銷標準城市間交通費：根據職級和出差目的地乘坐相應交通工具，憑有效票據報銷。住宿費：按照不同地區和職級設定標準限額，憑發票報銷。伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準發放。市內交通費：按出差自然（日歷）天數計算，憑票據報銷。3.注意事項乘坐飛機應嚴格按照規定等級乘坐，特殊情況需經審批。住宿費應選擇公司協議酒店，超出標準部分自理。出差期間宴請客戶需單獨審批，費用不得與差旅費混報。其他費用1.定義：除上述費用以外的其他因工作需要發生的費用，如培訓費、會議費、咨詢費等。2.報銷標準其他費用應根據實際發生情況，憑有效票據報銷。培訓費用需提供培訓通知、培訓發票等相關資料。會議費用需提供會議通知、會議紀要、發票等資料。3.注意事項各項費用應符合相關規定和公司要求。費用報銷時應詳細說明費用發生的原因和用途。費用報銷流程費用申請1.員工因工作需要發生費用支出前，應填寫《費用申請表》，注明費用項目、金額、用途等信息，并提交相關審批人審批。2.審批人應根據公司規定和實際情況對費用申請進行審核，簽署意見后交財務部門。費用報銷1.費用發生后，員工應及時整理相關票據，并按照費用報銷的要求粘貼好。2.填寫《費用報銷單》，將費用申請表、票據等一并提交給財務部門。3.財務部門對報銷單據進行初審，審核票據的真實性、合法性、完整性以及報銷金額是否符合規定標準。審批流程1.財務初審通過后，按照公司審批權限將報銷單據提交給各級審批人審批。2.審批人應認真審核報銷內容，簽署審批意見。如審批不通過，應注明原因并退回財務部門。3.各級審批人應在規定時間內完成審批，不得拖延。報銷支付1.經各級審批人審批通過后，財務部門根據報銷金額和公司資金情況安排支付。2.報銷款項一般通過銀行轉賬方式支付給員工，特殊情況需現金支付的，需經審批。費用報銷審批權限總經理審批1.單筆費用支出超過[x]元的。2.涉及重大項目或特殊業務的費用支出。3.其他需要總經理審批的費用。分管副總經理審批1.單筆費用支出在[x]元至[x]元之間的。2.分管部門的日常費用支出。3.經總經理授權審批的部分費用。部門負責人審批1.單筆費用支出在[x]元以下的。2.本部門的一般性費用支出。財務審核1.對報銷單據的真實性、合法性、完整性進行審核。2.審核報銷金額是否符合規定標準。3.對不符合要求的報銷單據予以退回。費用報銷時間規定日常費用報銷員工應在費用發生后[x]個工作日內提交報銷申請，特殊情況經批準后可適當延長，但最長不得超過[x]個工作日。差旅費報銷員工出差返回后[x]個工作日內辦理差旅費報銷手續。其他費用報銷按照相關業務規定的時間要求進行報銷，原則上不得跨年度報銷。費用報銷憑證要求發票要求1.報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、真實、準確。2.發票上應加蓋發票專用章，印章清晰可辨。3.發票如有涂改、刮擦等情況，應重新開具。其他憑證要求1.除發票外，其他報銷憑證如車票、機票、住宿清單等也應真實、有效。2.費用報銷憑證應與費用申請表、報銷單上的信息一致。3.自制的費用報銷憑證（如差旅費報銷單、費用分攤表等）應格式規范、內容完整。費用報銷的監督與檢查內部審計公司內部審計部門定期對費用報銷情況進行審計，檢查費用報銷是否符合規定流程和標準，有無違規違紀行為。財務監督財務部門負責對日常費用報銷進行審核監督，發現問題及時提出整改意見，并向公司管理層匯報。違規處理1.對違反本制度規定進行費用報銷的員工，視情節輕重給