項目預算管理制度模板?一、總則（一）目的為加強公司項目預算管理，規范項目預算編制、審批、執行、控制、調整及考核等行為，提高公司資源配置效率，保障項目順利實施，實現公司戰略目標，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有項目，包括但不限于新產品研發項目、市場推廣項目、工程建設項目、技術改造項目等。（三）基本原則1.戰略導向原則：項目預算應緊密圍繞公司戰略目標，確保資源向戰略重點項目傾斜，支持公司戰略的有效實施。2.全面預算原則：涵蓋項目全過程的各項成本、費用及收入，實現全方位、全流程的預算管理。3.精細管理原則：預算編制應做到細化、準確，明確各項預算指標的具體內容和責任主體，便于執行與控制。4.剛性控制原則：經批準的項目預算具有嚴肅性，一般不予調整，確需調整的應嚴格履行審批程序。5.效益優先原則：以提高項目效益為核心，合理安排資源，優化預算結構，確保投入產出比最大化。二、管理職責（一）預算管理委員會1.負責審議公司項目預算管理制度、流程及政策。2.審批年度項目預算方案，協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。3.對預算執行情況進行監督和考核，決定預算調整等重大事項。（二）項目管理部門1.負責組織項目預算的編制工作，收集、整理與項目相關的基礎資料，提供項目預算編制所需的專業數據和信息。2.負責項目預算的初審，對預算的合理性、準確性進行審核，并提出修改意見。3.負責項目預算的執行與監控，及時反饋項目預算執行情況，發現問題及時采取措施解決。4.配合財務部門進行項目預算的考核工作，提供相關考核數據和資料。（三）財務部門1.負責制定項目預算編制的規范和標準，指導各部門正確編制項目預算。2.負責匯總、審核各部門提交的項目預算草案，編制公司年度項目預算匯總表，報預算管理委員會審批。3.負責項目預算的下達和分解，將預算指標落實到具體部門和責任人。4.負責對項目預算執行情況進行監控和分析，定期編制預算執行情況報告，及時反饋預算執行偏差。5.負責組織項目預算的考核工作，根據預算執行情況提出考核意見和建議。（四）其他部門1.負責本部門所承擔項目預算的編制工作，按照公司預算管理要求，準確提供各項基礎數據和資料，確保預算編制的真實性、完整性和準確性。2.負責本部門項目預算的執行和控制，嚴格按照預算安排開展工作，確保各項預算指標的完成。3.配合財務部門和項目管理部門做好項目預算的相關工作，接受預算管理委員會的監督和檢查。三、預算編制（一）編制依據1.公司戰略規劃和年度經營目標。2.項目可行性研究報告、項目計劃任務書等相關文件。3.歷史項目數據、同行業類似項目經驗及市場行情。4.國家法律法規、政策及行業標準。（二）編制流程1.項目啟動階段：項目管理部門確定項目負責人，項目負責人組織相關人員開展項目前期調研，收集項目相關信息，初步估算項目所需資源和成本。2.預算草案編制階段：項目負責人根據項目前期調研情況，組織項目團隊成員按照預算編制要求，編制項目預算草案，明確各項預算明細及金額。預算草案應包括項目直接成本（如原材料采購、設備購置、人員薪酬等）、間接成本（如管理費用、辦公費用等）、項目收入（如有）及利潤目標等內容。3.部門初審階段：項目管理部門對項目預算草案進行初審，審核預算的合理性、準確性及完整性，重點審查預算項目是否與項目目標相符、預算金額是否合理、資源配置是否優化等。對初審中發現的問題，項目管理部門應及時與項目負責人溝通，要求其進行修改和完善。4.財務審核階段：財務部門對經項目管理部門初審后的預算草案進行審核，主要審核預算編制是否符合公司預算編制規范和標準、預算數據是否準確、成本費用分攤是否合理等。財務部門應結合公司財務狀況和資金安排，對預算草案提出審核意見，并反饋給項目管理部門和項目負責人。5.預算調整階段：項目負責人根據財務部門和項目管理部門的審核意見，對預算草案進行調整和完善，形成項目預算初稿。如預算調整涉及重大事項或金額較大，應重新提交預算管理委員會審議。6.審批下達階段：項目預算初稿經項目管理部門、財務部門會簽后，報預算管理委員會審批。預算管理委員會對項目預算進行全面審議，根據公司戰略目標、資源狀況及項目實際情況，決定是否批準該項目預算。經批準的項目預算由財務部門下達給項目管理部門和相關執行部門，作為項目預算執行和控制的依據。（三）編制方法1.零基預算法：對于全新項目或沒有歷史數據參考的項目，采用零基預算法，即不考慮以往預算執行情況，一切從實際需要出發，逐項審議預算期內各項費用的內容及開支標準是否合理，在綜合平衡的基礎上編制預算。2.滾動預算法：對于持續時間較長的項目，采用滾動預算法，根據項目實際進展情況和市場變化，定期對預算進行調整和更新，使預算始終保持與項目實際情況相適應。滾動預算的周期可根據項目特點和管理需要確定，一般為季度或半年。3.彈性預算法：對于一些成本費用與業務量存在一定關聯的項目，采用彈性預算法，根據業務量的變動范圍，編制不同業務量水平下的預算，使預算更具靈活性和適應性。彈性預算的編制應明確業務量的變動區間及相應的預算指標調整方法。四、預算執行與控制（一）預算分解與下達財務部門將經批準的項目預算按照項目實施進度和部門職責進行分解，明確各部門的預算執行指標和責任，下達給項目管理部門和相關執行部門。各部門應將預算指標進一步分解到具體崗位和個人，確保預算執行責任落實到人。（二）預算執行監控1.建立預算執行臺賬：各部門應建立項目預算執行臺賬，詳細記錄預算執行情況，包括預算項目、預算金額、實際發生金額、執行差異及原因分析等。項目管理部門和財務部門應定期對預算執行臺賬進行檢查和核對，確保預算執行數據的準確性和完整性。2.定期報告制度：項目管理部門應定期向財務部門報送項目預算執行情況報告，報告內容包括預算執行進度、預算執行差異分析、存在問題及解決措施等。財務部門應根據各部門報送的預算執行情況報告，編制公司項目預算執行情況匯總報告，及時反饋給公司管理層和預算管理委員會。3.預警機制：財務部門應根據項目預算執行情況設定預警指標，當預算執行偏差達到一定程度時，及時發出預警信號。項目管理部門和相關執行部門應針對預警信號，及時分析原因，采取有效措施進行調整和糾正，確保預算執行不偏離目標。（三）預算控制措施1.費用審批控制：嚴格執行公司費用審批制度，所有項目費用支出必須經過審批，審批流程應明確各環節的審批權限和責任，確保費用支出符合預算安排。2.合同管理控制：加強項目合同管理，合同簽訂前應審核合同條款是否與預算相符，涉及費用支出的合同應明確費用支付方式和時間，并與預算執行進度相匹配。合同執行過程中，應嚴格按照合同約定支付款項，確保合同執行與預算執行的一致性。3.采購管理控制：規范項目采購行為，采購計劃應根據預算安排制定，采購過程應嚴格執行采購審批程序，選擇合適的供應商和采購方式，確保采購成本控制在預算范圍內。4.成本核算控制：加強項目成本核算工作，準確歸集和分配項目成本費用，定期進行成本分析，及時發現成本控制中的問題，采取有效措施進行改進，確保項目成本不超過預算。五、預算調整（一）調整條件1.國家法律法規、政策發生重大變化，導致項目預算無法執行。2.公司戰略規劃調整，項目目標發生重大變化，原預算已不適用。3.市場環境發生重大變化，如原材料價格大幅波動、市場需求急劇變化等，導致項目預算與實際情況偏差較大。4.項目實施過程中發生不可抗力事件，如自然災害、重大疫情等，對項目預算產生重大影響。5.其他不可預見的因素，經預算管理委員會認定需要調整預算的。（二）調整流程1.申請：項目管理部門或相關執行部門根據預算調整條件，填寫《項目預算調整申請表》，詳細說明預算調整的原因、調整內容及調整后的預算指標等，并提交相關證明材料。2.初審：項目管理部門對《項目預算調整申請表》及相關證明材料進行初審，審核調整原因是否合理、調整內容是否必要、調整后的預算指標是否可行等。初審通過后，報財務部門審核。3.審核：財務部門對項目管理部門初審后的《項目預算調整申請表》及相關證明材料進行審核，主要審核預算調整對公司整體預算的影響、調整后的預算指標與公司資源狀況是否匹配等。財務部門審核后，提出審核意見，報預算管理委員會審議。4.審議：預算管理委員會對《項目預算調整申請表》進行全面審議，根據公司戰略目標、資源狀況及項目實際情況，決定是否批準預算調整申請。如預算調整涉及重大事項或金額較大，應提交公司董事會審議。5.下達：經批準的項目預算調整方案由財務部門下達給項目管理部門和相關執行部門，作為項目預算執行和控制的依據。項目管理部門和相關執行部門應按照調整后的預算方案組織實施項目。六、預算考核（一）考核原則1.客觀公正原則：預算考核應依據客觀事實和準確的數據，按照統一的考核標準和程序進行，確保考核結果公平、公正。2.激勵約束原則：通過預算考核，對預算執行情況良好的部門和個人給予獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行懲罰，充分發揮預算考核的激勵和約束作用。3.全面考核原則：預算考核應涵蓋項目預算執行的全過程，包括預算編制、執行、控制、調整等各個環節，全面評價各部門和個人的預算管理工作。（二）考核指標1.預算執行率：考核項目實際執行金額與預算金額的比率，反映預算執行的總體情況。計算公式為：預算執行率=實際執行金額/預算金額×100%。2.預算偏差率：考核項目預算執行差異與預算金額的比率，反映預算執行的準確性。計算公式為：預算偏差率=（實際執行金額預算金額）/預算金額×100%。3.成本控制率：考核項目實際成本與預算成本的比率，反映項目成本控制情況。計算公式為：成本控制率=實際成本/預算成本×100%。4.收入完成率：考核項目實際收入與預算收入的比率，反映項目收入目標的完成情況。計算公式為：收入完成率=實際收入/預算收入×100%。5.預算調整次數：考核項目在預算執行過程中調整預算的次數，反映預算編制的準確性和預算執行的穩定性。（三）考核周期預算考核周期為自然年度，每年年末進行一次全面考核。對于持續時間較長的項目，可根據項目實施進度進行階段性考核。（四）考核程序1.數據收集：財務部門和項目管理部門負責收集各部門項目預算執行情況的數據，包括預算執行臺賬、費用報銷憑證、合同執行記錄、收入結算憑證等，確保考核數據的真實性和準確性。2.指標計算：財務部門根據收集到的數據，按照考核指標計算公式，計算各部門的考核指標得分。3.綜合評價：預算管理委員會根據各部門的考核指標得分，結合預算執行過程中的表現，對各部門的預算