裝飾公司決算管理制度?一、總則（一）目的為規(guī)范裝飾公司決算管理工作，確保工程項目成本核算準(zhǔn)確、財務(wù)數(shù)據(jù)清晰、結(jié)算流程規(guī)范，有效控制項目成本，保障公司利益，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的各類裝飾工程項目的決算管理工作，包括家裝項目和工裝項目。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：決算數(shù)據(jù)應(yīng)真實、準(zhǔn)確地反映工程項目的實際成本和費用支出，確保財務(wù)信息的可靠性。2.完整性原則：涵蓋工程項目從開始到結(jié)束的所有成本費用，包括直接成本、間接成本、變更費用等，不得遺漏重要信息。3.及時性原則：工程項目竣工后，應(yīng)按照規(guī)定的時間及時進(jìn)行決算，不得拖延，以便及時反映項目的財務(wù)狀況。4.合規(guī)性原則：決算工作應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、財務(wù)制度以及公司內(nèi)部相關(guān)規(guī)定，確保操作合法合規(guī)。二、決算管理職責(zé)分工（一）項目負(fù)責(zé)人1.負(fù)責(zé)組織項目團(tuán)隊完成工程項目的施工任務(wù)，確保工程質(zhì)量和進(jìn)度符合合同要求。2.及時收集、整理工程項目過程中的各類資料，包括施工圖紙、變更通知、簽證單、材料采購清單等，并提交給決算專員。3.配合決算專員進(jìn)行現(xiàn)場勘查和工程量核對，對決算過程中出現(xiàn)的問題進(jìn)行解釋和說明。4.對決算結(jié)果進(jìn)行初步審核，確保決算數(shù)據(jù)與項目實際情況相符。（二）決算專員1.負(fù)責(zé)制定決算工作計劃和流程，明確各階段的工作任務(wù)和時間節(jié)點。2.依據(jù)項目負(fù)責(zé)人提供的資料，對工程項目進(jìn)行成本核算和費用歸集，編制決算報告初稿。3.組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查，核實工程量的準(zhǔn)確性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時與項目負(fù)責(zé)人溝通解決。4.與客戶或業(yè)主進(jìn)行決算談判，爭取合理的結(jié)算價格，維護(hù)公司利益。5.對決算報告進(jìn)行審核、修改和完善，確保決算報告的質(zhì)量。6.將最終決算報告提交給財務(wù)部門進(jìn)行賬務(wù)處理，并負(fù)責(zé)與財務(wù)部門溝通決算過程中的財務(wù)問題。（三）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對決算報告進(jìn)行財務(wù)審核，檢查決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性，確保財務(wù)處理符合財務(wù)制度要求。2.協(xié)助決算專員進(jìn)行成本核算和費用分?jǐn)偅峁┫嚓P(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和分析支持。3.根據(jù)決算結(jié)果進(jìn)行賬務(wù)處理，記錄工程項目的收入、成本和利潤情況。4.對決算工作進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風(fēng)險。（四）其他部門1.采購部門負(fù)責(zé)提供工程項目材料采購的相關(guān)信息，包括采購價格、采購數(shù)量、供應(yīng)商等，協(xié)助決算專員核實材料成本。2.工程管理部門負(fù)責(zé)提供工程項目的施工進(jìn)度、質(zhì)量驗收等相關(guān)資料，配合決算專員進(jìn)行工程量核對和成本核算。三、決算資料收集與整理（一）施工圖紙1.項目開工前，由設(shè)計部門提供完整的施工圖紙，包括平面圖、立面圖、剖面圖、節(jié)點圖等。2.施工過程中如有設(shè)計變更，應(yīng)及時收集變更圖紙，并與原施工圖紙進(jìn)行對比，標(biāo)注出變更部位和內(nèi)容。（二）變更通知1.業(yè)主或設(shè)計單位發(fā)出的變更通知，應(yīng)詳細(xì)記錄變更的原因、內(nèi)容、范圍以及對工程造價的影響。2.變更通知應(yīng)經(jīng)業(yè)主、設(shè)計單位、施工單位等相關(guān)方簽字確認(rèn)，并加蓋公章。（三）簽證單1.施工過程中發(fā)生的現(xiàn)場簽證，如工程量增減、材料代用、施工條件變化等，應(yīng)及時辦理簽證手續(xù)。2.簽證單應(yīng)詳細(xì)記錄簽證事項的發(fā)生時間、地點、內(nèi)容、工程量以及費用計算依據(jù)等，并經(jīng)業(yè)主或監(jiān)理單位簽字確認(rèn)。（四）材料采購清單1.采購部門應(yīng)提供工程項目所需材料的采購清單，包括材料名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、采購價格、供應(yīng)商等信息。2.材料采購清單應(yīng)與實際采購發(fā)票、入庫單等憑證相對應(yīng)，確保材料成本的準(zhǔn)確性。（五）施工日志1.項目負(fù)責(zé)人應(yīng)安排專人記錄施工日志，詳細(xì)記錄每天的施工情況，包括施工進(jìn)度、人員安排、設(shè)備使用、材料消耗等。2.施工日志應(yīng)作為決算資料的重要補(bǔ)充，為工程量核對和成本核算提供參考依據(jù)。（六）竣工驗收報告1.工程項目竣工后，由項目負(fù)責(zé)人組織相關(guān)部門進(jìn)行竣工驗收，并編制竣工驗收報告。2.竣工驗收報告應(yīng)包括工程概況、驗收依據(jù)、驗收標(biāo)準(zhǔn)、驗收內(nèi)容、驗收結(jié)論等內(nèi)容，經(jīng)各方簽字確認(rèn)后作為決算的重要依據(jù)。四、決算流程（一）決算準(zhǔn)備1.工程項目竣工后，項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)（如[x]個工作日）將收集整理好的決算資料提交給決算專員。2.決算專員收到資料后，對資料的完整性和準(zhǔn)確性進(jìn)行初步審核，如發(fā)現(xiàn)資料缺失或不符合要求，及時通知項目負(fù)責(zé)人補(bǔ)充或修正。（二）工程量核對1.決算專員根據(jù)施工圖紙、變更通知、簽證單等資料，對工程項目的工程量進(jìn)行詳細(xì)核對。2.如有必要，決算專員可組織項目負(fù)責(zé)人、施工人員等相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查，核實工程量的實際情況。3.對于工程量存在爭議的部分，決算專員應(yīng)與項目負(fù)責(zé)人、業(yè)主或監(jiān)理單位進(jìn)行溝通協(xié)商，達(dá)成一致意見。（三）成本核算1.決算專員依據(jù)工程量核對結(jié)果和材料采購清單等資料，對工程項目的成本進(jìn)行核算。2.成本核算應(yīng)包括直接成本和間接成本兩部分，直接成本主要包括材料成本、人工成本、機(jī)械使用費等，間接成本主要包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等。3.在成本核算過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行費用歸集和分?jǐn)偅_保成本核算的準(zhǔn)確性。（四）決算報告編制1.決算專員根據(jù)工程量核對和成本核算結(jié)果，編制決算報告初稿。2.決算報告應(yīng)包括工程項目概況、決算依據(jù)、工程量清單、成本明細(xì)、決算總價等內(nèi)容，并附上相關(guān)資料的復(fù)印件。3.決算報告初稿編制完成后，決算專員應(yīng)提交給項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行初步審核，項目負(fù)責(zé)人如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時反饋給決算專員進(jìn)行修改。（五）決算審核1.項目負(fù)責(zé)人對決算報告初稿審核通過后，提交給財務(wù)部門進(jìn)行財務(wù)審核。2.財務(wù)部門依據(jù)財務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定，對決算報告中的財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，檢查成本核算是否準(zhǔn)確、費用分?jǐn)偸欠窈侠怼⒍惤鹩嬎闶欠裾_等。3.財務(wù)部門審核通過后，將決算報告提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。（六）決算談判1.如果工程項目涉及與客戶或業(yè)主進(jìn)行決算談判，公司應(yīng)成立專門的談判小組，由公司領(lǐng)導(dǎo)、決算專員、項目負(fù)責(zé)人等組成。2.談判小組應(yīng)提前準(zhǔn)備好決算報告、相關(guān)資料以及談判策略，與客戶或業(yè)主進(jìn)行充分溝通和協(xié)商。3.在談判過程中，應(yīng)堅持公司利益最大化的原則，爭取合理的結(jié)算價格，同時也要注重維護(hù)與客戶或業(yè)主的良好合作關(guān)系。（七）決算審批與歸檔1.公司領(lǐng)導(dǎo)對決算報告進(jìn)行最終審批，如審批通過，決算報告生效；如審批不通過，應(yīng)返回決算專員進(jìn)行修改完善后重新提交審批。2.決算報告審批通過后，決算專員應(yīng)將決算資料進(jìn)行整理歸檔，建立工程項目決算檔案，以備后續(xù)查閱和審計。五、決算報告內(nèi)容要求（一）封面1.決算報告封面應(yīng)注明工程項目名稱、建設(shè)單位、施工單位、決算日期等信息。2.封面應(yīng)加蓋公司公章。（二）目錄1.目錄應(yīng)清晰列出決算報告各部分的內(nèi)容標(biāo)題及頁碼。2.目錄應(yīng)與決算報告內(nèi)容一一對應(yīng)，便于查閱。（三）工程項目概況1.簡要介紹工程項目的基本情況，包括工程地點、工程規(guī)模、工程內(nèi)容、工程工期等。2.說明工程項目的立項依據(jù)和合同簽訂情況。（四）決算依據(jù)1.列出決算所依據(jù)的相關(guān)文件，如施工圖紙、變更通知、簽證單、施工合同、招投標(biāo)文件等。2.對各決算依據(jù)文件的主要內(nèi)容進(jìn)行簡要說明。（五）工程量清單1.按照工程項目的不同分部、分項工程，詳細(xì)列出工程量清單，包括項目名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量等。2.對于有變更的工程量，應(yīng)單獨列出并注明變更原因和變更前后的工程量對比情況。（六）成本明細(xì)1.分別列出工程項目的直接成本和間接成本明細(xì)。2.直接成本明細(xì)應(yīng)包括材料成本、人工成本、機(jī)械使用費等，詳細(xì)列出各項費用的計算依據(jù)和金額。3.間接成本明細(xì)應(yīng)包括管理費、規(guī)費、利潤、稅金等，按照相關(guān)規(guī)定和計算方法列出各項費用的金額。（七）決算總價1.根據(jù)工程量清單和成本明細(xì)，計算并列出工程項目的決算總價。2.決算總價應(yīng)包括工程項目的直接成本、間接成本以及其他相關(guān)費用，確保決算總價的準(zhǔn)確性和完整性。（八）附件1.附上決算所依據(jù)的相關(guān)資料復(fù)印件，如施工圖紙、變更通知、簽證單、材料采購發(fā)票、入庫單、竣工驗收報告等。2.附件應(yīng)與決算報告內(nèi)容相關(guān)，且清晰、完整、可查。六、決算監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對裝飾工程項目的決算工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，重點檢查決算資料的完整性、準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及決算流程的執(zhí)行情況。2.審計部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時下達(dá)整改通知，要求相關(guān)部門和人員限期整改，并對整改情況進(jìn)行跟蹤復(fù)查。（二）考核指標(biāo)1.決算準(zhǔn)確性：考核決算數(shù)據(jù)與工程項目實際成本的相符程度，通過對比決算報告與實際發(fā)生的成本費用，計算誤差率進(jìn)行評價。2.決算及時性：考核決算工作是否按照規(guī)定的時間節(jié)點完成，根據(jù)決算報告提交時間與規(guī)定時間的差異進(jìn)行評分。3.資料完整性：考核決算資料的收集和整理情況，檢查是否涵蓋了所有必要的資料，根據(jù)資料缺失情況進(jìn)行扣分。4.合規(guī)性：考核決算工作是否符合國家法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的要求，通過審查決算過程和報告，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題進(jìn)行扣分。（三）考核結(jié)果應(yīng)用1.將決算工作的考核結(jié)果與相關(guān)部門和人員的績效掛鉤，對決算工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人給予獎勵，如獎金、榮譽(yù)證書等。2