公司報(bào)廢倉管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司報(bào)廢倉的管理，規(guī)范報(bào)廢物資的處理流程，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，降低公司運(yùn)營成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及報(bào)廢物資的部門和個(gè)人。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：報(bào)廢物資的處理應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.準(zhǔn)確性原則：準(zhǔn)確界定報(bào)廢物資，確保報(bào)廢信息真實(shí)、準(zhǔn)確。3.安全性原則：在報(bào)廢物資的存儲(chǔ)、處理過程中，保障人員和環(huán)境安全。4.效益性原則：通過合理處理報(bào)廢物資，實(shí)現(xiàn)公司資源的最大化利用，降低損失。二、報(bào)廢倉管理職責(zé)分工（一）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)組織對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行定期清查和盤點(diǎn)，提出報(bào)廢資產(chǎn)的初步鑒定意見。2.審核各部門提交的報(bào)廢申請(qǐng)，核實(shí)報(bào)廢資產(chǎn)的信息和情況。3.監(jiān)督報(bào)廢物資的存放、處置過程，確保符合規(guī)定。（二）使用部門1.負(fù)責(zé)本部門報(bào)廢物資的清理、整理和申報(bào)工作，確保報(bào)廢物資信息準(zhǔn)確完整。2.將待報(bào)廢物資及時(shí)送交報(bào)廢倉，并配合資產(chǎn)管理部門做好相關(guān)鑒定工作。3.協(xié)助資產(chǎn)管理部門做好報(bào)廢物資的處置工作。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)審核報(bào)廢物資處置的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保賬務(wù)處理準(zhǔn)確合規(guī)。2.對(duì)報(bào)廢物資處置的收益或損失進(jìn)行核算和記錄。（四）報(bào)廢倉管理人員1.負(fù)責(zé)報(bào)廢倉的日常管理工作，包括物資的入庫、存儲(chǔ)、保管和出庫等。2.建立報(bào)廢物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄報(bào)廢物資的種類、數(shù)量、來源、去向等信息。3.定期對(duì)報(bào)廢倉進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。三、報(bào)廢物資的界定標(biāo)準(zhǔn)（一）固定資產(chǎn)報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.已超過規(guī)定使用年限，且技術(shù)性能落后，無法滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要的。2.因意外事故、自然災(zāi)害等原因?qū)е聯(lián)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，且無使用價(jià)值的。3.由于技術(shù)進(jìn)步等原因，被新的設(shè)備或技術(shù)所替代，已無使用價(jià)值的。4.其他符合國家法律法規(guī)及公司規(guī)定的報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)。（二）低值易耗品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.已達(dá)到規(guī)定使用期限，且損壞嚴(yán)重，無法正常使用的。2.因保管不善、使用不當(dāng)?shù)仍驅(qū)е聯(lián)p壞，無法修復(fù)或修復(fù)成本過高，且無使用價(jià)值的。3.其他符合公司規(guī)定的報(bào)廢條件的低值易耗品。（三）原材料及產(chǎn)成品報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)1.因質(zhì)量問題、過期失效、變質(zhì)等原因，無法用于生產(chǎn)或銷售的。2.在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢品、邊角料等。3.其他符合公司規(guī)定的報(bào)廢條件的原材料及產(chǎn)成品。四、報(bào)廢物資的申報(bào)與審批（一）申報(bào)流程1.使用部門對(duì)本部門擬報(bào)廢的物資進(jìn)行清理和盤點(diǎn)，填寫《報(bào)廢物資申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購置時(shí)間、報(bào)廢原因等信息，并附上相關(guān)證明材料（如資產(chǎn)卡片、照片、檢驗(yàn)報(bào)告等）。2.將填寫完整的《報(bào)廢物資申請(qǐng)表》提交給本部門負(fù)責(zé)人審核，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)情況后簽署意見。3.使用部門將經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后的《報(bào)廢物資申請(qǐng)表》及相關(guān)證明材料一并提交給資產(chǎn)管理部門。（二）審批流程1.資產(chǎn)管理部門收到使用部門提交的《報(bào)廢物資申請(qǐng)表》后，組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行鑒定和審核。2.對(duì)于價(jià)值較小的報(bào)廢物資（金額由公司根據(jù)實(shí)際情況確定），資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人審批后即可；對(duì)于價(jià)值較大的報(bào)廢物資，資產(chǎn)管理部門應(yīng)組織技術(shù)、財(cái)務(wù)等相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)合評(píng)審，并將評(píng)審結(jié)果提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.經(jīng)審批同意報(bào)廢的物資，資產(chǎn)管理部門在《報(bào)廢物資申請(qǐng)表》上簽署審批意見，并返還給使用部門。五、報(bào)廢物資的存放與保管（一）存放要求1.報(bào)廢倉應(yīng)選擇安全、干燥、通風(fēng)良好的場(chǎng)所，確保報(bào)廢物資不受潮、不受損。2.報(bào)廢物資應(yīng)按照類別、規(guī)格型號(hào)、狀態(tài)等進(jìn)行分區(qū)存放，并有明顯的標(biāo)識(shí)，便于識(shí)別和管理。3.對(duì)于易燃易爆、有毒有害等危險(xiǎn)報(bào)廢物資，應(yīng)設(shè)置專門的存放區(qū)域，并采取相應(yīng)的安全防護(hù)措施。（二）保管措施1.報(bào)廢倉管理人員應(yīng)定期對(duì)報(bào)廢物資進(jìn)行巡查，檢查物資的存放情況、標(biāo)識(shí)情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。2.建立報(bào)廢物資臺(tái)賬，詳細(xì)記錄報(bào)廢物資的入庫時(shí)間、存放位置、數(shù)量、狀態(tài)等信息，并定期進(jìn)行更新。3.加強(qiáng)對(duì)報(bào)廢倉的安全管理，配備必要的消防器材和安全設(shè)施，防止火災(zāi)、盜竊等事故的發(fā)生。六、報(bào)廢物資的處置（一）處置方式1.報(bào)廢物資的處置方式主要包括出售、報(bào)廢銷毀、捐贈(zèng)等。2.對(duì)于有利用價(jià)值的報(bào)廢物資，經(jīng)評(píng)估后可以進(jìn)行出售，出售價(jià)格應(yīng)合理確定，確保公司利益最大化。3.對(duì)于無利用價(jià)值的報(bào)廢物資，應(yīng)進(jìn)行報(bào)廢銷毀處理，防止流入市場(chǎng)造成不良影響。4.在符合公司規(guī)定和法律法規(guī)的前提下，對(duì)于一些社會(huì)公益事業(yè)需要的報(bào)廢物資，可以進(jìn)行捐贈(zèng)。（二）處置流程1.出售資產(chǎn)管理部門根據(jù)報(bào)廢物資的評(píng)估情況，制定出售方案，明確出售方式、價(jià)格、交易對(duì)象等。將出售方案提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施。與購買方簽訂買賣合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，確保款項(xiàng)及時(shí)足額收回。報(bào)廢倉管理人員根據(jù)出售合同，辦理報(bào)廢物資的出庫手續(xù)，并在臺(tái)賬上做好記錄。2.報(bào)廢銷毀資產(chǎn)管理部門制定報(bào)廢銷毀方案，明確銷毀方式、地點(diǎn)、時(shí)間等，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于危險(xiǎn)報(bào)廢物資，應(yīng)委托有資質(zhì)的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行銷毀處理；對(duì)于其他報(bào)廢物資，可以根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的銷毀方式，如粉碎、焚燒等。在報(bào)廢銷毀過程中，應(yīng)安排專人進(jìn)行監(jiān)督，確保銷毀徹底、安全，并做好記錄。報(bào)廢倉管理人員根據(jù)報(bào)廢銷毀記錄，辦理報(bào)廢物資的核銷手續(xù)，并在臺(tái)賬上進(jìn)行相應(yīng)的登記。3.捐贈(zèng)資產(chǎn)管理部門根據(jù)公司決策，確定捐贈(zèng)的報(bào)廢物資種類、數(shù)量等，并與受贈(zèng)方聯(lián)系，辦理相關(guān)捐贈(zèng)手續(xù)。填寫《捐贈(zèng)物資清單》，詳細(xì)注明捐贈(zèng)物資的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量等信息，并由雙方簽字確認(rèn)。報(bào)廢倉管理人員根據(jù)捐贈(zèng)手續(xù)，辦理報(bào)廢物資的出庫手續(xù)，并在臺(tái)賬上做好記錄。七、報(bào)廢物資處置的賬務(wù)處理（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)報(bào)廢物資處置的實(shí)際情況，按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）對(duì)于出售報(bào)廢物資取得的收入，應(yīng)計(jì)入公司的其他業(yè)務(wù)收入；對(duì)于報(bào)廢銷毀等處置方式產(chǎn)生的損失，應(yīng)計(jì)入公司的營業(yè)外支出。（三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)報(bào)廢物資處置的賬務(wù)進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。八、監(jiān)督與檢查（一）公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)報(bào)廢倉的管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查報(bào)廢物資的申報(bào)、審批、存放、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。（二）資產(chǎn)管理部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)報(bào)廢倉管理工作的日常監(jiān)督檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時(shí)