資金績效考評管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司資金管理，提高資金使用效率，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，建立科學(xué)合理的資金績效考評體系，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的資金績效考評管理。（三）考評原則1.客觀性原則：以實(shí)際發(fā)生的資金業(yè)務(wù)為依據(jù)，客觀公正地評價(jià)資金使用效果。2.全面性原則：涵蓋資金籌集、資金運(yùn)用、資金收益等各個(gè)環(huán)節(jié)，全面考核資金績效。3.動(dòng)態(tài)性原則：根據(jù)公司經(jīng)營情況和市場環(huán)境變化，及時(shí)調(diào)整考評指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)。4.激勵(lì)性原則：通過績效考評，激勵(lì)各部門和員工合理使用資金，提高資金管理水平。二、資金績效考評指標(biāo)體系（一）資金籌集指標(biāo)1.融資成本率：融資成本率=年度融資利息支出/年度平均融資金額×100%，反映公司融資成本的高低。2.融資成功率：融資成功率=成功融資金額/計(jì)劃融資金額×100%，衡量公司融資計(jì)劃的完成情況。3.資金到位及時(shí)性：資金到位及時(shí)性=實(shí)際資金到位時(shí)間與計(jì)劃資金到位時(shí)間相符的次數(shù)/資金到位總次數(shù)×100%，體現(xiàn)資金籌集的及時(shí)性。（二）資金運(yùn)用指標(biāo)1.資金周轉(zhuǎn)率：資金周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均資金占用額，反映資金在企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)中的周轉(zhuǎn)速度。2.資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%，衡量公司長期償債能力和資金運(yùn)用的穩(wěn)健性。3.存貨周轉(zhuǎn)率：存貨周轉(zhuǎn)率=營業(yè)成本/平均存貨余額，反映存貨資金的周轉(zhuǎn)效率。4.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額，體現(xiàn)應(yīng)收賬款資金的回收速度。（三）資金收益指標(biāo)1.資金利潤率：資金利潤率=利潤總額/平均資金占用額×100%，反映資金運(yùn)用的盈利能力。2.投資回報(bào)率：投資回報(bào)率=投資收益/投資成本×100%，用于評估投資項(xiàng)目的收益情況。3.資金成本節(jié)約額：資金成本節(jié)約額=預(yù)算資金成本實(shí)際資金成本，體現(xiàn)公司在資金成本控制方面的成效。三、資金績效考評周期資金績效考評按季度進(jìn)行預(yù)考評，年度進(jìn)行總考評。季度預(yù)考評于季度結(jié)束后[x]個(gè)工作日內(nèi)完成，年度總考評于次年[x]月[x]日前完成。四、資金績效考評組織與職責(zé)（一）考評組織公司成立資金績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司總經(jīng)理擔(dān)任組長，財(cái)務(wù)總監(jiān)擔(dān)任副組長，成員包括各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)考評工作小組，負(fù)責(zé)具體的考評工作實(shí)施，工作小組設(shè)在財(cái)務(wù)管理部。（二）職責(zé)分工1.資金績效考評領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)制定和修訂資金績效考評制度和指標(biāo)體系。審核考評結(jié)果，對重大考評事項(xiàng)進(jìn)行決策。協(xié)調(diào)解決考評過程中出現(xiàn)的問題。2.考評工作小組職責(zé)收集、整理和分析資金績效考評數(shù)據(jù)。按照考評制度和指標(biāo)體系進(jìn)行具體的考評計(jì)算和評價(jià)。撰寫考評報(bào)告，提出改進(jìn)建議和措施。3.各部門職責(zé)提供本部門與資金績效相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。配合考評工作小組開展考評工作，對考評結(jié)果進(jìn)行反饋和溝通。五、資金績效考評流程（一）數(shù)據(jù)收集1.財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)收集各部門的資金相關(guān)數(shù)據(jù)，包括融資數(shù)據(jù)、資金使用記錄、財(cái)務(wù)報(bào)表等。2.各部門應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將本部門的資金業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送至財(cái)務(wù)管理部，確保數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。（二）數(shù)據(jù)審核1.財(cái)務(wù)管理部對收集到的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性。2.對于審核中發(fā)現(xiàn)的數(shù)據(jù)問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通，要求其進(jìn)行更正和補(bǔ)充。（三）績效計(jì)算1.考評工作小組根據(jù)審核后的資金數(shù)據(jù)，按照資金績效考評指標(biāo)體系進(jìn)行計(jì)算，得出各部門的季度和年度資金績效考評得分。2.在計(jì)算過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的公式和方法進(jìn)行，確保考評結(jié)果的客觀性和公正性。（四）績效評價(jià)1.考評工作小組根據(jù)計(jì)算結(jié)果，對各部門的資金績效進(jìn)行評價(jià)，分析其資金管理的優(yōu)點(diǎn)和不足。2.評價(jià)結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級，具體評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：優(yōu)秀：考評得分在[x]分及以上，資金管理成效顯著，各項(xiàng)指標(biāo)表現(xiàn)出色。良好：考評得分在[x][x]分之間，資金管理水平較高，大部分指標(biāo)達(dá)到或超過標(biāo)準(zhǔn)。合格：考評得分在[x][x]分之間，資金管理基本符合要求，部分指標(biāo)有待改進(jìn)。不合格：考評得分在[x]分以下，資金管理存在較大問題，需要采取有效措施進(jìn)行整改。（五）結(jié)果反饋1.考評工作小組將資金績效考評結(jié)果反饋給各部門，各部門應(yīng)認(rèn)真分析考評結(jié)果，查找問題原因，制定改進(jìn)措施。2.對于考評結(jié)果為不合格的部門，財(cái)務(wù)管理部應(yīng)與其進(jìn)行專項(xiàng)溝通，幫助其制定詳細(xì)的整改計(jì)劃，并跟蹤整改情況。（六）結(jié)果應(yīng)用1.資金績效考評結(jié)果與部門和員工的績效考核、薪酬分配、獎(jiǎng)勵(lì)懲罰等掛鉤。2.對于資金績效優(yōu)秀的部門和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，如績效獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)等。3.對于資金績效不合格的部門，視情節(jié)輕重給予警告、扣減績效獎(jiǎng)金、調(diào)整崗位等處罰。六、資金績效考評結(jié)果分析與改進(jìn)（一）結(jié)果分析1.考評工作小組定期對資金績效考評結(jié)果進(jìn)行分析，總結(jié)資金管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。2.分析內(nèi)容包括各指標(biāo)的完成情況、指標(biāo)之間的相關(guān)性、資金管理存在的問題及原因等。（二）改進(jìn)措施1.根據(jù)結(jié)果分析，各部門制定針對性的改進(jìn)措施，明確改進(jìn)目標(biāo)、責(zé)任人和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。2.財(cái)務(wù)管理部對各部門的改進(jìn)措施進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保改進(jìn)工作有效落實(shí)。3.公司根據(jù)資金績效考評結(jié)果和改進(jìn)情況，適時(shí)調(diào)整資金管理制度和流程，不斷完善資金管理體系。七、