酒業公司財務管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒業公司及其所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.準確性原則：財務數據應準確、完整、及時，確保財務信息的質量。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益。5.內部控制原則：建立健全內部控制制度，防范財務風險。二、財務機構與人員管理（一）財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務發展需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。（二）財務人員配備1.財務部門應配備具有專業資格的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。2.財務人員應具備相應的專業知識和技能，熟悉國家財務法規和公司財務制度。3.財務人員應定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平和綜合素質。（三）財務人員職責1.財務經理職責負責組織公司的財務管理和會計核算工作。制定和完善公司財務管理制度，并組織實施。編制公司年度財務預算和財務決算報告。負責公司資金的籌集、使用和管理。參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責財務人員的培訓和考核工作。2.會計職責按照國家會計制度和公司財務制度的規定，進行會計核算。編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表。負責財務數據的收集、整理和分析。協助財務經理進行財務預算和財務決算工作。負責公司稅務申報和繳納工作。3.出納職責負責公司現金和銀行存款的收付業務。登記現金日記賬和銀行存款日記賬。保管公司現金、有價證券和財務印章。協助會計進行財務核算工作。三、財務預算管理（一）預算編制原則1.以收定支原則：根據公司的收入情況，合理安排支出。2.統籌兼顧原則：統籌考慮公司各項業務的發展，合理分配資源。3.實事求是原則：預算編制應基于公司實際情況，確保預算的科學性和合理性。（二）預算編制程序1.每年第四季度，公司各部門應根據本部門的業務發展計劃和工作安排，編制下一年度的部門預算草案，并報財務部門審核。2.財務部門對各部門的預算草案進行匯總和審核，結合公司的戰略目標和經營計劃，編制公司年度財務預算草案。3.公司年度財務預算草案經總經理辦公會審議通過后，報董事會批準。（三）預算執行與控制1.公司各部門應嚴格按照批準的預算執行，確保預算的嚴肅性。2.財務部門應建立預算執行監控機制，定期對預算執行情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。3.如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申報和審批。（四）預算考核1.公司建立預算考核制度，對各部門的預算執行情況進行考核。2.預算考核指標應包括預算完成率、費用控制率、資金周轉率等。3.預算考核結果與部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據業務發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。2.資金籌集方式包括銀行貸款、發行債券、股權融資等。3.公司應積極拓寬融資渠道，降低融資成本，優化資本結構。（二）資金使用1.公司資金應按照規定的用途使用，不得挪用。2.公司各項費用支出應嚴格按照預算執行，確保資金使用的合理性和有效性。3.公司應加強對資金使用的審批管理，嚴格執行審批程序。（三）資金結算1.公司應建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。2.公司應加強對銀行賬戶的管理，嚴格控制銀行賬戶的開立和使用。3.公司應定期與銀行進行對賬，確保資金安全。（四）資金安全管理1.公司應加強對現金和有價證券的保管，確保資金安全。2.公司應建立健全內部控制制度，防范資金風險。3.公司應定期對資金安全情況進行檢查和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。五、資產管理（一）固定資產管理1.固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.固定資產應按照規定的標準進行分類和計價，建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、使用、折舊、處置等情況。3.公司應定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。4.固定資產折舊應按照規定的方法和年限進行計提，計入相關成本費用。5.固定資產處置應按照規定的程序進行審批，處置收入應及時入賬。（二）無形資產與長期待攤費用管理1.無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.無形資產應按照規定的方法進行攤銷，計入相關成本費用。3.長期待攤費用是指公司已經發生但應由本期和以后各期負擔的分攤期限在一年以上的各項費用，如租入固定資產改良支出等。4.長期待攤費用應按照規定的期限進行攤銷，計入相關成本費用。（三）存貨管理1.存貨是指公司在日常活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。2.存貨應按照規定的方法進行計價，建立存貨臺賬，記錄存貨的購進、發出、結存等情況。3.公司應定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。4.存貨發出應按照規定的方法進行計價，如先進先出法、加權平均法等。5.存貨跌價準備應按照規定的方法進行計提，計入資產減值損失。六、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.權責發生制原則：按照權利和義務的發生時間確認收入和費用。2.配比原則：收入與其相關的成本費用應當相互配比。3.劃分收益性支出與資本性支出原則：正確區分收益性支出和資本性支出，合理計算當期損益。（二）成本費用核算方法1.生產成本核算方法：采用品種法、分批法或分步法等進行核算。2.期間費用核算方法：按照費用的性質和用途，分別計入管理費用、銷售費用和財務費用。（三）成本費用控制1.公司應建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和措施。2.公司應加強對成本費用的預算管理，嚴格控制成本費用支出。3.公司應定期對成本費用進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。（四）成本費用報銷1.公司員工應按照規定的程序和標準報銷費用，報銷憑證應真實、合法、有效。2.費用報銷應填寫費用報銷單，注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關的發票和憑證。3.費用報銷應經部門負責人、財務經理和總經理審批后，方可報銷。七、銷售與收款管理（一）銷售政策制定1.公司應根據市場情況和產品特點，制定合理的銷售政策，包括銷售價格、銷售渠道、銷售促銷等。2.銷售政策應經總經理辦公會審議通過后，方可實施。（二）銷售合同管理1.公司應建立健全銷售合同管理制度，規范銷售合同的簽訂、履行、變更和終止等流程。2.銷售合同應明確雙方的權利和義務，包括產品名稱、規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式等。3.銷售合同簽訂前，應進行合同評審，確保合同的合法性、合理性和可行性。4.銷售合同簽訂后，應及時將合同副本交財務部門備案。（三）銷售收款管理1.公司應加強對銷售收款的管理，確保銷售款項及時、足額收回。2.銷售部門應及時與客戶溝通，了解客戶的付款情況，督促客戶按時付款。3.財務部門應定期對銷售收款情況進行分析和評估，及時發現問題并采取措施加以解決。4.對于逾期未收回的銷售款項，應及時采取催款措施，必要時可通過法律途徑解決。八、稅務管理（一）稅務登記與申報1.公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續。2.公司應按照規定的期限和內容，如實申報繳納各項稅款，不得漏報、錯報、遲報。3.公司應建立健全稅務申報管理制度，明確稅務申報流程和責任。（二）稅務籌劃1.公司應在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務籌劃應結合公司的實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，并報財務經理和總經理審批。3.稅務籌劃方案實施過程中，應密切關注國家稅收政策的變化，及時調整籌劃方案。（三）稅務風險管理1.公司應建立健全稅務風險管理制度，防范稅務風險。2.稅務風險管理應包括稅務風險識別、評估、應對等環節。3.公司應定期對稅務風險進行評估，及時發現問題并采取措施加以解決。九、財務報告與分析（一）財務報告編制1.公司應按照國家財務法規和會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況和經營成果。3.財務報告編制完成后，應經財務經理、總經理和