配送中心資產管理制度?總則制度目的為加強配送中心資產管理，規范資產購置、使用、維護、處置等行為，確保資產安全完整、高效運行，提高資產使用效益，特制定本制度。適用范圍本制度適用于配送中心內所有固定資產、低值易耗品等資產的管理。管理原則1.統一領導、分級管理原則：配送中心資產管理工作在中心領導統一領導下，實行分級管理，明確各部門職責。2.合理配置、高效使用原則：根據業務需求，合理配置資產，提高資產使用效率，避免資源浪費。3.歸口管理、責任到人原則：明確資產歸口管理部門，落實資產管理責任，確保資產安全。資產分類與計價資產分類1.固定資產：指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、運輸設備、裝卸設備、倉儲設備、辦公設備等。2.低值易耗品：指單位價值較低，使用期限較短，不能作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、器具、勞保用品等。資產計價1.固定資產計價購入的固定資產，按照實際支付的買價、運雜費、安裝費等計價。自行建造的固定資產，按照建造過程中實際發生的全部支出計價。投資者投入的固定資產，按照評估確認或者合同、協議約定的價值計價。融資租入的固定資產，按照租賃協議或者合同確定的價款加運輸費、途中保險費、安裝調試費等計價。接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據所提供的有關憑據計價。接受捐贈固定資產時發生的各項費用，應當計入固定資產價值。2.低值易耗品計價：按照實際成本計價，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。資產管理職責資產管理部門職責1.財務部負責制定資產管理相關財務制度和核算辦法，組織資產清查、盤點等工作。對資產購置、處置等進行財務審核，監督資產的財務核算。定期編制資產財務報表，分析資產狀況。2.行政部作為配送中心固定資產的歸口管理部門，負責制定固定資產管理制度和流程。組織固定資產的購置、驗收、登記、入賬、調配、清查、盤點等工作。建立固定資產臺賬和卡片，定期更新資產信息。負責固定資產的日常維護、維修和保養管理，組織實施固定資產的報廢、處置等工作。3.業務部門負責本部門資產的日常使用和管理，確保資產安全、正常運行。配合行政部做好資產清查、盤點等工作，及時反饋資產使用情況。根據業務需求，提出資產購置、調配等申請。資產使用部門職責1.負責本部門資產的保管、使用和維護，確保資產正常運行，不得擅自將資產轉借、出租、抵押給其他單位或個人。2.對資產的使用狀況進行日常檢查，發現問題及時報告資產管理部門。3.做好資產使用記錄，配合資產管理部門進行資產清查和盤點。資產購置與驗收資產購置計劃1.各部門根據業務發展需求，于每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明資產名稱、規格型號、數量、用途、預算金額等內容。2.資產購置計劃經部門負責人審核后，報行政部匯總。行政部結合配送中心整體資產狀況和預算情況，對購置計劃進行審核，提出調整建議，報中心領導審批。資產購置審批1.經批準的資產購置計劃，由行政部負責組織實施采購。采購過程應遵循公開、公平、公正的原則，按照相關規定進行招標、詢價等采購活動。2.采購合同簽訂前，需經財務部審核合同條款，確保合同金額、付款方式等符合預算和財務規定。合同簽訂后，及時將合同副本交財務部和行政部備案。資產驗收1.資產到貨后，行政部組織相關部門和人員進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格型號、質量、技術參數等是否與合同一致。2.驗收合格的資產，由行政部填寫資產驗收單，相關人員簽字確認后，辦理資產登記入賬手續。對驗收不合格的資產，及時與供應商聯系處理，直至達到驗收要求。資產日常使用與維護資產領用1.資產購置入賬后，使用部門根據實際需要填寫資產領用單，經部門負責人簽字后，到行政部辦理領用手續。2.行政部按照資產領用單發放資產，并在資產臺賬和卡片上記錄領用情況。資產使用1.使用部門應按照資產的性能和使用說明書要求，正確使用資產，不得擅自改變資產用途或超負荷使用。2.對貴重資產或關鍵設備，應指定專人負責操作和管理，操作人員應經過培訓，熟悉操作規程。資產維護與保養1.行政部制定資產維護保養計劃，明確各類資產的維護保養周期、內容和責任人。2.使用部門負責資產的日常維護保養工作，定期對資產進行檢查、清潔、潤滑、緊固等維護操作，發現問題及時報修。3.行政部定期組織對資產維護保養情況進行檢查，對維護保養不到位的部門和責任人進行督促整改。資產清查與盤點清查盤點計劃1.行政部每年制定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員組織等。2.清查盤點范圍包括配送中心內所有固定資產和低值易耗品。清查盤點時間一般為每年末，特殊情況可根據需要臨時組織。清查盤點實施1.資產清查盤點工作由行政部牽頭，組織財務部、使用部門等相關人員參加。2.清查盤點人員按照資產臺賬和卡片記錄，對資產逐一進行核對，檢查資產的數量、狀態、使用情況等，并填寫資產清查盤點表。3.清查盤點過程中發現的賬實不符、資產損壞等問題，應詳細記錄，查明原因，提出處理意見。清查盤點結果處理1.行政部根據清查盤點結果編制資產清查盤點報告，說明資產清查情況、存在問題及處理建議。2.對盤盈、盤虧的資產，財務部根據審批后的清查盤點報告進行賬務處理。對資產損壞、報廢等情況，按照本制度規定的程序進行處置。3.針對清查盤點中發現的管理問題，行政部應及時完善資產管理相關制度和流程，加強資產管理。資產處置資產處置范圍1.已達到使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不宜繼續使用的資產。3.盤虧、毀損、報廢的資產。4.閑置、不需用的資產。5.其他需要處置的資產。資產處置審批1.資產處置由使用部門提出申請，填寫資產處置申請表，詳細說明資產處置原因、資產狀況、處置方式等。2.行政部對資產處置申請進行審核，提出初步意見后報財務部審核。財務部根據資產賬面價值、處置收益等情況進行審核，并提出財務處理建議。3.資產處置申請經行政部和財務部審核后，報中心領導審批。重大資產處置需經上級主管部門批準。資產處置方式1.報廢：對已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產，經批準后進行報廢處理。報廢資產由行政部組織回收，統一處理。2.出售：對閑置、不需用且有使用價值的資產，經批準后可對外出售。出售資產應按照市場價格進行評估，通過公開競價等方式確定買家，簽訂出售合同，辦理資產交接和款項結算手續。3.捐贈：對符合條件的資產，經批準后可對外捐贈。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈資產的合規性和有效性。資產處置收入管理1.資產處置收入包括出售收入、報廢資產回收殘值收入等，應及時足額上繳財務部。2.財務部對資產處置收入進行統一核算，按照相關規定進行賬務處理，確保收入合規、準確。資產信息化管理資產信息系統建設1.建立配送中心資產信息化管理系統，實現資產信息的集中管理和動態更新。2.資產信息系統應涵蓋資產基本信息、購置、驗收、使用、維護、清查、盤點、處置等全生命周期管理模塊，具備資產查詢、統計分析、報表生成等功能。資產信息錄入與維護1.行政部負責將資產購置、驗收等信息及時準確錄入資產信息系統，建立資產電子臺賬和卡片。2.使用部門在資產使用過程中，如資產信息發生變更（如資產轉移、維修、報廢等），應及時通知行政部，行政部在資產信息系統中進行相應更新。資產信息查詢與統計分析1.各部門可通過資產信息系統查詢本部門資產信息，了解資產使用狀況。2.行政部和財務部定期通過資產信息系統進行資產統計分析，生成各類資產報表，為資產管理決策提供依據。監督與檢查內部審計監督1.內部審計部門定期對配送中心資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理制度執行情況、資產購置、使用、處置等環節的合規性和效益性。2.對審計發現的問題，提出審計意見和建議，督促相關部門整改落實。日常監督檢查1.行政部和財務部定期對資產使用部門的資產管理情況進行日常監督檢查，檢查資產使用、維護、保管等情況，發現問題及時督促整改。2.建立資產管理監督檢查記錄檔案，對監督檢查情況進行詳細記錄，作為資產管理考核的依據。考核與獎懲考核指標1.資產完好率：考核資產正常運行的比例。2.資產利用率：考核資產實際使用情況與潛在使用能力的比率。3.資產處置合規率：考核資產處置過程符合規定的比例。獎勵措施1.對資產管理工作成績突出的部門和個人，給予表彰和獎勵，如頒發榮譽證書、獎金等。2.在績效考評、晉升等方面，優先考慮資產管理表現優秀的人員